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老师，我们单位是事业单位，企业所得税汇算有没有相关的课程呢麻烦推荐一下
朴老师 | 提问时间：04/25 09:46

#实务#

同学你好目前没有这个课程只有企业的

阅读 9

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老师，为什么其他债权投资信用减值损失，贷方是其他综合收益增加所有者权益呢？就算是终止确认了，其他综合收益转到投资收益，还是会增加当期损益，这个是什么原理呢？
宋生老师 | 提问时间：04/25 09:46

#CPA#

这种处理方式虽然在表面上看似矛盾（信用减值损失增加，但其他综合收益也增加），但实际上是为了更精准地反映不同因素对资产价值的影响，同时符合会计准则的要求

阅读 94

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老师公司在1997年注册的，在2023年把原公司的所有资质及公司名称都卖出，但是固定资产和库存商品都没有买留下来了，在23年的时候原法人又重新注册了公司，现在想要把原公司的库存商品放入到现公司，需要怎么办？
暖暖老师 | 提问时间：04/25 09:46

#税务#

你好，你入到现在的单位需要发票的，关键发票怎么取得

阅读 23

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老师，企业所得税季度申报时交了1千多元，最后一个季度亏损，现在年报申报是负数，这个1千多是必须申请退回到公司吗？
文文老师 | 提问时间：04/25 09:46

#税务#

是的，相当于多预缴了，汇算时可申请退回

阅读 9

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保险类的发票需要缴纳印花税吗？
宋生老师 | 提问时间：04/25 09:46

#税务#

你好，是的，是需要的。

阅读 7

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我们是销售企业，以融资租赁的方式购入库存商品，现在融资公司给我们开了租赁本金和租赁收益的专票，这个要怎么做账务处理呢
小赵老师 | 提问时间：04/25 09:45

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：使用权资产（本金）租赁负债——未确认融资费用（利息）贷：租赁负债——租赁付款额（本金+利息）祝您学习愉快！

阅读 92

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试车收支到底是重建在建工程还是冲减成本？
朴老师 | 提问时间：04/25 09:45

#实务#

同学你好看是什么准则新准则（2022 年 1 月 1 日起）下，试车销售按收入、存货准则分别处理收入和成本，计入当期损益，不再冲减在建工程成本；为测试正常运转的必要支出，计入在建工程成本。旧准则下，试车净支出追加、净收入冲减在建工程成本

阅读 58

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4s店赠送精品是计入成本还是销售费用啊
宋生老师 | 提问时间：04/25 09:45

#实务#

你好，这个要是你销售了。

阅读 20

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财务软件怎么查看一个付给供应商的总货款
宋生老师 | 提问时间：04/25 09:45

#实务#

你好，你看应付账款的明细合计金额。

阅读 6

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企业归还对方欠款外加利息，这个支付的利息入什么会计科目？
文文老师 | 提问时间：04/25 09:44

#实务#

支付的利息入财务费用

阅读 8

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纳税调增和纳税调减怎么理解？
朴老师 | 提问时间：04/25 09:44

#税务#

调增就是应纳税所得税额增加了，需要交的税也多的调减就是相反的

阅读 19

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收到母公司的投资款怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/25 09:43

#实务#

借：银行存款贷：实收资本-母公司

阅读 11

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房产税去年优惠政策，税务局让我们退税，退什么
家权老师 | 提问时间：04/25 09:43

#实务#

你好，直接电话跟税局沟通你的疑虑哈，

阅读 9

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老师，公司购进农资是0税率，开出去也是0税率，购进单价是90元，开出去需要控制单价吗？
家权老师 | 提问时间：04/25 09:43

#税务#

没有规定要控制单价的

阅读 6

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雪饼和仙贝的税收编码是多少？
宋生老师 | 提问时间：04/25 09:42

#实务#

饼干焙烤食品 103020103 你按这个就行了。

阅读 13

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需要缴纳消费税商品有哪些
宋生老师 | 提问时间：04/25 09:42

#实务#

根据现行规定，需要缴纳消费税的商品主要有以下15个税目：烟：包括卷烟、雪茄烟、烟丝等。酒：包括白酒、黄酒、啤酒、其他酒等。高档化妆品：如高档美容、修饰类化妆品等。贵重首饰及珠宝玉石：如金银首饰、珠宝玉石等。鞭炮、焰火：各种鞭炮、焰火。成品油：如汽油、柴油、润滑油等。小汽车：包括乘用车、中轻型商用客车等。摩托车：气缸容量250毫升以上的摩托车。高尔夫球及球具：包括高尔夫球、球杆、球包等。高档手表：每只不含税价在10000元（含）以上的手表。游艇：主要用于水上运动和休闲娱乐的各类机动艇。木制一次性筷子。实木地板：包括实木地板、实木指接地板等。电池：如原电池、蓄电池等。涂料。

阅读 32

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郭老师，其他老师不要接，民非企业上缴财政款怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：04/25 09:42

#实务#

借：应缴财政款贷：银行存款

阅读 10

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老师，我司的投资收益负数，报企业所得税汇算清缴时需要纳税调整吗
宋生老师 | 提问时间：04/25 09:42

#税务#

你好，这个要税务局认定了。

阅读 23

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老师前两张图片是一个表格，后面一张图片是一个表格，我在前面图片里用VLOOKUP格式匹配后面的一张图片的表格，明明后面的表格有这个数据，为什么匹配不到呢还显示#N/A
朴老师 | 提问时间：04/25 09:41

#Excel#

数据格式：前后数据格式不一致，需统一格式。空格或不可见字符：数据含空格或非打印字符，可清除处理。查找范围：查找值不在查找范围首列，或范围引用错误。函数参数：返回列数设置错，或匹配方式用模糊匹配（应精确匹配 0 或 FALSE ）。

阅读 94

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老师请问，其他应收款计提的坏账，在所得税汇算清缴的时候，纳税调增的时候放到哪一栏
文文老师 | 提问时间：04/25 09:41

#税务#

纳税调整明细表资产类，资产减值准备金

阅读 7

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老师，就是我们公司承包对方温泉，进行改造升级，后期经营服务十年，我们期间产生的改造费用，怎么入账
文文老师 | 提问时间：04/25 09:40

#实务#

可计入长期待摊费用

阅读 11

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在装修贷款利率计算中，如何确定贷款期限？
李老师 | 提问时间：12/04 08:44

#会计实务#

在装修贷款利率计算中，确定贷款期限需要考虑以下几个因素： 1. 装修项目的规模和复杂程度：如果装修项目比较大且复杂，可能需要更长的时间来完成，因此贷款期限可能需要相应延长。 2. 装修预算和贷款金额：根据装修预算和贷款金额，可以估算出每月还款额度。根据还款能力，确定贷款期限，确保每月还款额度在可承受范围内。 3. 贷款利率：贷款期限也会受到贷款利率的影响。如果利率较高，可能需要缩短贷款期限，以减少利息支出。 4. 个人偿还能力和资金流动状况：根据个人的偿还能力和资金流动状况，确定贷款期限。如果个人的偿还能力较强，资金流动状况较好，可以选择较短的贷款期限。综合考虑以上因素，可以选择合适的贷款期限。一般来说，装修贷款期限通常在1年到5年之间，具体期限应根据个人情况和实际需求进行确定。

阅读 698

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活期存款利率为0.25%时，一年存款1000元可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/04 08:40

#会计实务#

根据题目所给的信息，活期存款利率为0.25%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率。将存款金额1000元和存款利率0.25%代入公式，可以得到利息的计算结果：利息 = 1000元 × 0.25% = 1000元 × 0.0025 = 2.5元。所以，一年存款1000元可以获得2.5元的利息。

阅读 2845

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如果年利率为4%，那么460万的半年利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 08:38

#会计实务#

半年利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为460万，年利率为4%，时间为半年。将数据代入公式计算：利息 = 460万 × 4% × 0.5 = 9.2万所以，460万的半年利息为9.2万。

阅读 723

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在房屋买卖交易中，如何确定买方和卖方的税务责任？
周老师 | 提问时间：12/04 08:37

#会计实务#

在房屋买卖交易中，买方和卖方的税务责任是根据当地税法和相关法规来确定的。一般来说，以下是一些常见的税务责任： 1. 买方的税务责任： - 购房契税：买方需要支付购房契税，该税是根据房屋的购买价格计算的。 - 增值税：如果房屋是新建的，买方可能需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。 - 个人所得税：如果买方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。 2. 卖方的税务责任： - 增值税：卖方需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。但是，如果卖方是个人，并且已经拥有房屋超过两年，可能可以免征增值税。 - 个人所得税：如果卖方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。买方和卖方在交易前应该咨询专业的税务顾问或律师，以确保他们了解和履行相应的税务责任。同时，这些税务责任可能因地区和具体情况而有所不同，因此需要根据当地税法进行具体的分析和判断。

阅读 631

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复利率的计算公式是：复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。其中，终值是指在一定时间内本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。
王一老师 | 提问时间：12/04 08:31

#会计实务#

正确，复利率的计算公式为复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。这个公式用于计算在一定时间内本金和利息的总值相对于初始投资的增长率。其中，终值是指投资期限结束后本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。通过计算复利率，可以帮助投资者了解投资的增长情况，并进行比较和分析。

阅读 662

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以人民币为基准，请列举三个主要国家对人民币的汇率。
李老师 | 提问时间：12/04 08:26

#会计实务#

以下是三个主要国家对人民币的汇率： 1. 美元兑人民币汇率：美元是世界上最主要的储备货币之一，美元兑人民币汇率是中国外汇市场上最重要的汇率之一。 2. 欧元兑人民币汇率：欧元是欧洲经济体系中的共同货币，欧元兑人民币汇率是中国与欧洲国家之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。 3. 日元兑人民币汇率：日元是日本的货币单位，日元兑人民币汇率是中国与日本之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。

阅读 920

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根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税应该是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税计算如下：首先，需要确定应纳税所得额。根据个人所得税起征点和税率表，我们可以得知： - 个人所得税起征点为5000元； - 个人所得税税率表如下：级数级距税率速算扣除数 1 0-3000 3% 0 2 3000-12000 10% 210 3 12000-25000 20% 1410 4 25000-35000 25% 2660 5 35000-55000 30% 4410 6 55000-80000 35% 7160 7 80000以上 45% 15160 现在，我们来计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 年收入 - 个人所得税起征点 = 95000 - 5000 = 90000 接下来，根据应纳税所得额，我们可以使用个人所得税税率表来计算个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据税率表，我们可以得到：个人所得税 = 3000 × 3% - 0 (12000-3000) × 10% - 210 (25000-12000) × 20% - 1410 (35000-25000) × 25% - 2660 (55000-35000) × 30% - 4410 (80000-55000) × 35% - 7160 (90000-80000) × 45% - 15160 计算后，个人所得税为：个人所得税 = 9000 × 45% - 15160 = 4050 - 15160 = -11110 根据计算结果，个人所得税为-11110元。由于个人所得税不会为负数，所以9万5千的个人所得税应为0元。

阅读 869

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在分析企业的财务状况时，资产负债率有什么局限性？
李老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

资产负债率是用来衡量企业财务状况的重要指标，但它也存在一些局限性。以下是一些常见的局限性： 1. 不考虑资产质量：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，而没有考虑到资产的质量。例如，企业可能有很多无法变现的资产，如过时的设备或无效的存货，但这些资产仍然计入总资产中，从而使资产负债率看起来高于实际情况。 2. 忽略资产和负债的期限：资产负债率没有考虑到资产和负债的期限。企业可能有长期负债，但同时也有相应的长期资产来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能会高于实际情况。 3. 不考虑资本结构：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，并没有考虑到企业的资本结构。企业可能有很高的负债，但同时也有相应的股本来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的真实财务状况。 4. 不考虑经营效率：资产负债率只是衡量了企业的财务结构，而没有考虑到企业的经营效率。企业可能有高资产负债率，但同时也有高利润率和良好的现金流量。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的经营效果。因此，在分析企业的财务状况时，应该综合考虑资产负债率以及其他财务指标，以获得更全面的了解。

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税前利润计算中，如何确定营业外收入和营业外支出的金额？
李老师 | 提问时间：12/04 08:06

#会计实务#

确定营业外收入和营业外支出的金额，需要根据企业的实际情况和会计准则进行判断和核算。以下是一般的原则和方法： 1. 定义营业外收入和营业外支出：营业外收入是指与企业正常经营活动无直接关联的收入，营业外支出是指与企业正常经营活动无直接关联的支出。 2. 根据会计准则确定营业外收入和营业外支出的类别：一般来说，营业外收入包括非经常性投资收益、非经常性公允价值变动收益、非流动资产处置收益等；营业外支出包括非经常性损失、非经常性公允价值变动损失、非流动资产处置损失等。 3. 根据企业的具体情况进行核算：根据企业的经营活动和财务报表，结合会计准则的规定，对营业外收入和营业外支出进行核算。例如，对于非经常性投资收益，需要核实投资收益的来源和金额，并确认是否符合会计准则的规定；对于非流动资产处置收益，需要核实资产处置的金额和相关费用，并确认是否符合会计准则的规定。 4. 遵循会计准则的要求进行披露：根据会计准则的要求，将营业外收入和营业外支出的金额在财务报表中进行披露，以便用户了解企业的经营状况和财务状况。需要注意的是，确定营业外收入和营业外支出的金额是一个复杂的过程，需要综合考虑企业的具体情况和会计准则的规定。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或遵循相关的会计准则和规定进行处理。

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