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9/12哪里来的？
李老师A | 提问时间：04/25 10:27

#实务#

你好，同学，因为4月份1日才购入，所以计算的时候，不能算一年的，所以需要9/12

阅读 180

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老师，房租发票可以开专票吗
宋生老师 | 提问时间：04/25 10:27

#实务#

你好，可以的，可以开专票了。

阅读 15

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老师业务招待费，收入的千分之三吗，费用的60%吗
文文老师 | 提问时间：04/25 10:27

#实务#

业务招待费在企业所得税税前的列支标准是：按发生额外的60%与收入的千分之五相比较，取最小值在企业所得税税前列支。

阅读 13

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老师，会计凭证已经装订了，但是我发现期末结转汇兑损益错了，请问除了拆掉凭证重装以外，还有其他别的办法没有
文文老师 | 提问时间：04/25 10:27

#实务#

拆掉凭证重装这是最规范做法了

阅读 33

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老师：超市个体户办了烟草证，那这个超市后期怎么交税呢
宋生老师 | 提问时间：04/25 10:27

#实务#

你好，这个按销售的收入和利润来算了。

阅读 21

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老师请问我们营业范围是销售食品，许可证上是食品销售经营者（含冷藏冷冻食品），现在要增加营业范围，是，我们也要销售冷藏冷冻食品。营业范围是否要加上含冷藏冷冻食品销售
宋生老师 | 提问时间：04/25 10:26

#实务#

你好，是的，是需要的了。

阅读 31

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老师请问，企业所得税汇算清缴A105080表中资产计税基础天什么数？
文文老师 | 提问时间：04/25 10:26

#实务#

资产计税基础就是购入的入账价值

阅读 18

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企业产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。老师这是啥意思呢这不是放财务费用吗
文文老师 | 提问时间：04/25 10:26

#中级职称#

外币财务报表折算差额，应计入财务费用

阅读 96

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9/12是哪里来的？
宋生老师 | 提问时间：04/25 10:25

#实务#

你好，这个没有其他条件没办法确认啊。

阅读 180

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老师期初未分配利润和利润分配未分配利润是一个科目吗？
家权老师 | 提问时间：04/25 10:25

#实务#

一般年初未分配利润等于上年利润分配 -未分配利润期末余额

阅读 19

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老师，我们采购的发票，24年的，已经进项认证，现在税务局说对方异常，要进项转出，怎么做分录
朴老师 | 提问时间：04/25 10:25

#实务#

是库存商品还是原材料

阅读 24

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购买奶牛10000元，三年后淘汰，销售8000元，如何做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：04/25 10:24

#实务#

您好，按实际出售的确认收入借：应收账款8000 贷：主营业务收入8000 再结转成本借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000

阅读 59

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一般纳税人，房产税怎么算老师，小规模有吗
家权老师 | 提问时间：04/25 10:24

#实务#

自有房产都得交从价是按房产原值*（1-30%）*1.2%交房产税，从租是按不含税租金*12% 土地使用税是根据土地面积缴*单位面积税额城镇土地使用税税率是按单位面积税额交，每个城市的地段都不一，需要咨询当地税局12366

阅读 9

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老师早上好！台球馆购买球杆记什么科目适合？销售费用还是主营业务成本？
文文老师 | 提问时间：04/25 10:24

#实务#

计入主营业务成本

阅读 7

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请问所得税年度汇算清缴，招待费按照什么比例可以抵成本，超过多少需要调增所得税
文文老师 | 提问时间：04/25 10:23

#实务#

业务招待费在企业所得税税前的列支标准是：按发生额外的60%与收入的千分之五相比较，取最小值在企业所得税税前列支。

阅读 12

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纳税调整明细表，有部分是填其他表自动生成了账载金额，税收金额，不会自动生成的，比如利息支出，账载金额和税收金额一样，需要手动填进去还是不用填
家权老师 | 提问时间：04/25 10:23

#实务#

是的，那个需要查账手工填数字

阅读 27

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劳务公司的账如何做，开票选择什么？
宋生老师 | 提问时间：04/25 10:23

#税务#

你好，这个账要看具体发生了什么业务开票你可以选劳务派遣服务

阅读 24

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老师，你好，我们是销售企业，从主机厂以融资租赁的方式购入产品，融资公司给我们开了首付款的发票，这个账务怎么处理呢
杨老师 | 提问时间：04/25 10:22

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：固定资产（或在建工程）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（支付的首付款部分）如果还有未支付的款项，需要确认长期应付款。具体分录如下：借：固定资产（或在建工程）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款长期应付款祝您学习愉快！

阅读 102

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设备维修也要要下采购单吧？工程部提供有报价单
文文老师 | 提问时间：04/25 10:22

#实务#

看公司制度，若让采购部采购，最好下采购单

阅读 19

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请问老师，要是更正以前年度的增值税月报表在哪里更正？
家权老师 | 提问时间：04/25 10:22

#实务#

我要办税-税费申报及缴纳—财务报表报送-财务报表报送及更正我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废

阅读 7

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公司现金收入存入公账上去，需要注意什么？备注什么？
文文老师 | 提问时间：04/25 10:21

#实务#

可以直接备注：存现没有额外注意的

阅读 73

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在装修贷款利率计算中，如何确定贷款期限？
李老师 | 提问时间：12/04 08:44

#会计实务#

在装修贷款利率计算中，确定贷款期限需要考虑以下几个因素： 1. 装修项目的规模和复杂程度：如果装修项目比较大且复杂，可能需要更长的时间来完成，因此贷款期限可能需要相应延长。 2. 装修预算和贷款金额：根据装修预算和贷款金额，可以估算出每月还款额度。根据还款能力，确定贷款期限，确保每月还款额度在可承受范围内。 3. 贷款利率：贷款期限也会受到贷款利率的影响。如果利率较高，可能需要缩短贷款期限，以减少利息支出。 4. 个人偿还能力和资金流动状况：根据个人的偿还能力和资金流动状况，确定贷款期限。如果个人的偿还能力较强，资金流动状况较好，可以选择较短的贷款期限。综合考虑以上因素，可以选择合适的贷款期限。一般来说，装修贷款期限通常在1年到5年之间，具体期限应根据个人情况和实际需求进行确定。

阅读 700

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活期存款利率为0.25%时，一年存款1000元可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/04 08:40

#会计实务#

根据题目所给的信息，活期存款利率为0.25%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率。将存款金额1000元和存款利率0.25%代入公式，可以得到利息的计算结果：利息 = 1000元 × 0.25% = 1000元 × 0.0025 = 2.5元。所以，一年存款1000元可以获得2.5元的利息。

阅读 2846

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如果年利率为4%，那么460万的半年利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 08:38

#会计实务#

半年利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为460万，年利率为4%，时间为半年。将数据代入公式计算：利息 = 460万 × 4% × 0.5 = 9.2万所以，460万的半年利息为9.2万。

阅读 726

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在房屋买卖交易中，如何确定买方和卖方的税务责任？
周老师 | 提问时间：12/04 08:37

#会计实务#

在房屋买卖交易中，买方和卖方的税务责任是根据当地税法和相关法规来确定的。一般来说，以下是一些常见的税务责任： 1. 买方的税务责任： - 购房契税：买方需要支付购房契税，该税是根据房屋的购买价格计算的。 - 增值税：如果房屋是新建的，买方可能需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。 - 个人所得税：如果买方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。 2. 卖方的税务责任： - 增值税：卖方需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。但是，如果卖方是个人，并且已经拥有房屋超过两年，可能可以免征增值税。 - 个人所得税：如果卖方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。买方和卖方在交易前应该咨询专业的税务顾问或律师，以确保他们了解和履行相应的税务责任。同时，这些税务责任可能因地区和具体情况而有所不同，因此需要根据当地税法进行具体的分析和判断。

阅读 633

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复利率的计算公式是：复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。其中，终值是指在一定时间内本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。
王一老师 | 提问时间：12/04 08:31

#会计实务#

正确，复利率的计算公式为复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。这个公式用于计算在一定时间内本金和利息的总值相对于初始投资的增长率。其中，终值是指投资期限结束后本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。通过计算复利率，可以帮助投资者了解投资的增长情况，并进行比较和分析。

阅读 664

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以人民币为基准，请列举三个主要国家对人民币的汇率。
李老师 | 提问时间：12/04 08:26

#会计实务#

以下是三个主要国家对人民币的汇率： 1. 美元兑人民币汇率：美元是世界上最主要的储备货币之一，美元兑人民币汇率是中国外汇市场上最重要的汇率之一。 2. 欧元兑人民币汇率：欧元是欧洲经济体系中的共同货币，欧元兑人民币汇率是中国与欧洲国家之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。 3. 日元兑人民币汇率：日元是日本的货币单位，日元兑人民币汇率是中国与日本之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。

阅读 920

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根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税应该是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税计算如下：首先，需要确定应纳税所得额。根据个人所得税起征点和税率表，我们可以得知： - 个人所得税起征点为5000元； - 个人所得税税率表如下：级数级距税率速算扣除数 1 0-3000 3% 0 2 3000-12000 10% 210 3 12000-25000 20% 1410 4 25000-35000 25% 2660 5 35000-55000 30% 4410 6 55000-80000 35% 7160 7 80000以上 45% 15160 现在，我们来计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 年收入 - 个人所得税起征点 = 95000 - 5000 = 90000 接下来，根据应纳税所得额，我们可以使用个人所得税税率表来计算个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据税率表，我们可以得到：个人所得税 = 3000 × 3% - 0 (12000-3000) × 10% - 210 (25000-12000) × 20% - 1410 (35000-25000) × 25% - 2660 (55000-35000) × 30% - 4410 (80000-55000) × 35% - 7160 (90000-80000) × 45% - 15160 计算后，个人所得税为：个人所得税 = 9000 × 45% - 15160 = 4050 - 15160 = -11110 根据计算结果，个人所得税为-11110元。由于个人所得税不会为负数，所以9万5千的个人所得税应为0元。

阅读 871

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在分析企业的财务状况时，资产负债率有什么局限性？
李老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

资产负债率是用来衡量企业财务状况的重要指标，但它也存在一些局限性。以下是一些常见的局限性： 1. 不考虑资产质量：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，而没有考虑到资产的质量。例如，企业可能有很多无法变现的资产，如过时的设备或无效的存货，但这些资产仍然计入总资产中，从而使资产负债率看起来高于实际情况。 2. 忽略资产和负债的期限：资产负债率没有考虑到资产和负债的期限。企业可能有长期负债，但同时也有相应的长期资产来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能会高于实际情况。 3. 不考虑资本结构：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，并没有考虑到企业的资本结构。企业可能有很高的负债，但同时也有相应的股本来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的真实财务状况。 4. 不考虑经营效率：资产负债率只是衡量了企业的财务结构，而没有考虑到企业的经营效率。企业可能有高资产负债率，但同时也有高利润率和良好的现金流量。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的经营效果。因此，在分析企业的财务状况时，应该综合考虑资产负债率以及其他财务指标，以获得更全面的了解。

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税前利润计算中，如何确定营业外收入和营业外支出的金额？
李老师 | 提问时间：12/04 08:06

#会计实务#

确定营业外收入和营业外支出的金额，需要根据企业的实际情况和会计准则进行判断和核算。以下是一般的原则和方法： 1. 定义营业外收入和营业外支出：营业外收入是指与企业正常经营活动无直接关联的收入，营业外支出是指与企业正常经营活动无直接关联的支出。 2. 根据会计准则确定营业外收入和营业外支出的类别：一般来说，营业外收入包括非经常性投资收益、非经常性公允价值变动收益、非流动资产处置收益等；营业外支出包括非经常性损失、非经常性公允价值变动损失、非流动资产处置损失等。 3. 根据企业的具体情况进行核算：根据企业的经营活动和财务报表，结合会计准则的规定，对营业外收入和营业外支出进行核算。例如，对于非经常性投资收益，需要核实投资收益的来源和金额，并确认是否符合会计准则的规定；对于非流动资产处置收益，需要核实资产处置的金额和相关费用，并确认是否符合会计准则的规定。 4. 遵循会计准则的要求进行披露：根据会计准则的要求，将营业外收入和营业外支出的金额在财务报表中进行披露，以便用户了解企业的经营状况和财务状况。需要注意的是，确定营业外收入和营业外支出的金额是一个复杂的过程，需要综合考虑企业的具体情况和会计准则的规定。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或遵循相关的会计准则和规定进行处理。

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