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老师，我是销售方，我开出的销项对方已经勾选了，但是数据不对，我要重开。请问接下来系统里的步骤是什么？
文文老师 | 提问时间：09/17 09:48

#实务#

任何一方均可以申请红字发票信息单，另一方确认，销售方开红字发票

阅读 18

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你好老师小规模纳税人购买的冰柜3200元累计折旧3000元资产净值是200已经折旧完了现在不能使用已经报废了会计分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：09/17 09:48

#实务#

同学，你和借：固定资产清理200 累计折旧3000 贷：固定资产 3200 借：营业外支出200 贷：固定资产清理200

阅读 17

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老师，有税和免税的普通发票可以开在一张发票上吗？一个是免税业务，一个是6%的
文文老师 | 提问时间：09/17 09:48

#税务#

有税和免税的普通发票可以开在一张发票上。

阅读 15

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你好老师，exw有提单吗？
家权老师 | 提问时间：09/17 09:48

#税务#

提单的存在性：尽管EXW模式下卖方不负责运输，但若买方选择海运或需物权凭证的运输方式，承运人仍会签发提单。提单由买方或其指定的货代作为“单证托运人”从承运人处获取。

阅读 12

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老师，新公司税务登记发票这里怎么选小规模纳税人
家权老师 | 提问时间：09/17 09:47

#实务#

不需要选择，默认就是小规模

阅读 34

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公司购买的车辆，可以一次性摊销，抵扣企业所得税吗？
文文老师 | 提问时间：09/17 09:47

#税务#

可以，公司购买的车辆，可以一次性摊销，抵扣企业所得税

阅读 20

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进口酒水国内销售，9月份升为一般人，那8月份取的的进口增值税，是不是不能抵扣
家权老师 | 提问时间：09/17 09:47

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 9

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请问老师，消防检测及保养的服务合同需要缴纳银海盛么？
文文老师 | 提问时间：09/17 09:46

#税务师#

消防检测及保养的服务合同需要缴纳印花税

阅读 66

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请教，境内A公司委托香港公司提供A收购境内C公司的咨询服务，香港公司在境内无机构，且提供服务期间未进入中国境内，费用由A公司从境内支付，这样可以不用代扣代缴企业所得税吗？劳务完全发生在境外包含境外公司没有入境提供服务？劳务发生地按提供劳务的发生地还是按接受劳务的发生地算？
郭老师 | 提问时间：09/17 09:46

#实务#

可以的提供劳务的发生地

阅读 9

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现在火车站打的火车票可以报销吗，
小菲老师 | 提问时间：09/17 09:46

#实务#

同学，你好可以报销

阅读 9

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如何修改期初余额
文文老师 | 提问时间：09/17 09:45

#实务#

若已经做账，不能修改期初了

阅读 14

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老师您好，请问收到：发展和改革局发放下来的服务业新入统扶持奖励，计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：09/17 09:45

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 8

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老师您好，公司的未分配利润有点大，公司一直也没提过法定盈余公积，请问要怎么操作
文文老师 | 提问时间：09/17 09:44

#实务#

可以现在补提盈余公积

阅读 28

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老师我们去年年末开一个新账户是专户，要求单独用国有单位建设会计制度记账。现要求专户单独用国有建设单位制度记账同时，在原基本户账套中也要记账，但是乎是去年开的有几笔业务，去年基本户账已经结转至今年，今年账记到了4月，请问怎么在基本户账套中补记专户从开户到现在的业务
朴老师 | 提问时间：09/17 09:44

#实务#

先整理专户所有业务凭证，按时间排序并明确每笔业务的科目对应关系。去年业务：通过 “以前年度损益调整”（损益类）或直接调整今年年初余额（资产负债类）补记。今年 1-4 月业务：直接按实际发生日（或补记日备注实际日期）逐笔录入凭证。基本户账套新增 “银行存款 ——XX 专户” 明细科目，补记后核对专户余额与对账单是否一致。

阅读 10

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老师，我们公司用别的公司签的合同，给对方居间费，工程我们再分包给别人，这种我们需要怎么做账呢？
小菲老师 | 提问时间：09/17 09:43

#建筑#

同学，你好给对方居间费，做费用工程我们再分包给别人，支付的金额，做成本

阅读 109

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对方欠我们货款，原本说不开发票打算走私户，不申报这个收入，后面一直没给我们这个货款，公司就起诉对方了，然后法院把他的钱强制执行划扣到我们公司的账户上了，这个款如果不申报收入是不是存在很大风险
家权老师 | 提问时间：09/17 09:43

#税务#

是的，那个必须要申报收入的

阅读 16

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老师，出差买的台灯做什么费用？可以直接列入差旅费吗？
宋生老师 | 提问时间：09/17 09:41

#中级职称#

你好，这个做办公费就好了。

阅读 86

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老师，请问一般纳税人，结转增值税分录是什么。比如，借银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税销项税额，收到进账发票分录，借，原材料，应交税费，应交进项税费，怎么结转呢？交税的分录又是什么？
家权老师 | 提问时间：09/17 09:41

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 13

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老师，我们小规模纳税人出租房屋出租土地增值税税率是多少
文文老师 | 提问时间：09/17 09:39

#实务#

小规模纳税人出租房屋出租土地增值税税率 5%

阅读 16

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捐赠固定资产税率是多少
文文老师 | 提问时间：09/17 09:39

#实务#

该固定资产抵扣过进项吗

阅读 6

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请问老师，甲单位是饭店，与乙单位签订了长包房的合同，也就是住宿的长包房合同，请问涉及缴纳印花税么？谢谢
文文老师 | 提问时间：09/17 09:37

#税务师#

严格来说，应按租赁合同交印花税

阅读 61

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 941

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 881

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1776

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 786

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 941

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2221

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 932

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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