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开票发现上月给客户开的发票有一个错别字，大埔写成大浦了，而且跨区域报告也写的大浦，这个怎么办
郭老师 | 提问时间：08/12 18:03

#税务#

你好红冲重新开的

阅读 38

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老板开了*经纪代理服务*机票款和的*经纪代理服务*代订附加产品的发票，可以都做到差旅费里面吗，小规模不需要打电子行程单吧？
郭老师 | 提问时间：08/12 18:03

#实务#

可以的，可以做个差旅费可以打印的

阅读 16

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您好，老师。我们是建筑企业，有一个土建项目770万包了含采购设备170万，甲方会按总额770万元付给我们工程款，这个设备款由我们付了之后设备商直接开给甲方设备发票，我们三方签一个三方协议这样操作合规吗？
郭老师 | 提问时间：08/12 18:02

#实务#

可以的，可以出委托书的

阅读 44

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物业公司促成了我们公司和个人房东的租房合同，物业公司收了佣金，开给我们的是收据不是发票，是不是应该让他补发票
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 18:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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老师4题我没理解？为什么要280和204比？不应该是288是公允价值啊
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 18:00

#CPA#

您好，题干能发一下么，只有解析

阅读 41

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有个情况和你叙述下，您看怎么办？银行的手续费发生记财务费用手续费对吧？，但是这个发票再后面的几个月才会开回来，我该怎么入账？
家权老师 | 提问时间：08/12 18:00

#实务#

你要抵扣进项税不呢？

阅读 15

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老师您好：销售方给购买方开出的专票，购买方信息只有公司名称和税号，银行和地址都没有，开的工程服务，可以吗
家权老师 | 提问时间：08/12 17:59

#建筑#

可以的，那个是开的数电发票

阅读 107

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现在员工报销费用，差旅费等，都需要提供付款截图或者订单截图吗？
家权老师 | 提问时间：08/12 17:56

#实务#

规范操作就需要提供的

阅读 19

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老师：我问下小规模纳税人普票月超过10万季度不超过30万,是否要异地预缴呀？企业所得税也需要预缴吗？
郭老师 | 提问时间：08/12 17:54

#实务#

记住300,000以内可以免预缴增值税附加税所得税跨省的需要预交

阅读 22

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老师我申报增值税时把开的普通发票也填到增值税发票那一栏了怎么办？
家权老师 | 提问时间：08/12 17:50

#实务#

那么只有更正申报了

阅读 20

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高老师的母疑天下第二季第一题的那个内含报酬率有问题吗？溢价的话内含报酬率不是应该小于票面利率吗？
薛薛老师 | 提问时间：08/12 17:49

#实务#

勤奋努力的学员你好！大多数情况下如此。并非绝对

阅读 88

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跨区域经营预缴增值税后，还需要申报个税，个税怎么登录
家权老师 | 提问时间：08/12 17:47

#实务#

另外找台电脑，安装扣缴端，选择项目地所在税局，然后正常采集个人信息申报

阅读 25

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老师，银行辅助账是什么？？
家权老师 | 提问时间：08/12 17:45

#实务#

你有外币才需要设置，没有就不需要

阅读 56

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老师，我这边一个员工在两处任职，我这边工资发10000，在外地为了交社保做了2400的工资，专项附加每月扣4000，我这边就正常按10000预缴可以，等汇算清缴系统会自动带出来全年的总共的工资收入是吧
家权老师 | 提问时间：08/12 17:44

#实务#

可以那样处理的，没问题的

阅读 16

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问题如图，谢谢
小敏敏老师 | 提问时间：08/12 17:43

#税务#

你好，该业务体现亏损没有问题，差额部分进项税额不需要转出。

阅读 84

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老师好，需要主管会计去接收整理会计档案，具体主要看那方面内容，需要整理什么资料
文文老师 | 提问时间：08/12 17:43

#实务#

档案整理，主要看凭证，账册是否齐全，是否装订好

阅读 24

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涂料的税收编码是什么
家权老师 | 提问时间：08/12 17:41

#实务#

涂料涂料1070208000000000000 就是这个下边选

阅读 26

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老师，一员工在别的公司交了社保公积金，跟我们签的劳务合同，但他实际上跟我们是雇佣关系，那请问他的个税我是要按正常薪资所得去扣还是按劳务所得去扣20个点？
家权老师 | 提问时间：08/12 17:40

#实务#

交了社保还是正常按工资申报个税

阅读 15

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老师，请教一下经济法主观题，答判断答符合的答成了不符合，然后后面的法条对的有没有分
文文老师 | 提问时间：08/12 17:39

#实务#

你好，这个通常没有分的

阅读 79

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(计算分析题)某企业拟进行一项固定资产投资，投资期为1年，营业期为5年，寿命期为6年第1年初投资 1000万元，第1年末垫支100万元的营运资金。各年的营业现金净流量均为500万元，终结期固定资产变价净收入 50万元，固定资产账面价值为10万元，收回垫支的营运资金 100万元。项目的资本成本为 10%。所得税税率为25%。已知:(P/A，10%，6)=4.3553，(P/F，10%，1)=0.9091，动态回收期如何算
贾老师 | 提问时间：08/12 17:35

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：动态回收期是指项目累计现金净流量现值等于初始投资额的时间。计算步骤如下：1.计算各年现金净流量的现值。累计每年的现金净流量现值，直到其绝对值首次超过或等于初始投资总额。具体计算过程： -初始投资=1000万元+100万元（营运资金）=1100万元 -第1年末垫支的营运资金现值：100*(P/F,10%,1)=100*0.9091=90.91万元 -每年营业现金净流量现值：500*(P/A,10%,6)=500*4.3553=2177.65万元 -终结期现金流现值（固定资产变价净收入+收回垫支的营运资金-固定资产账面价值）：(50+100-10)*(P/F,10%,6)=140*0.5645=79.03万元累计现金净流量现值： -第1年末：2177.65+79.03-1100-90.91=1065.77万元由于第1年末的累计现金净流量现值已经超过了初始投资总额，因此动态回收期为1年。祝您学习愉快！

阅读 141

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你好我司从香港购买的机器出口到其他国家未能取得香港的系统发票入成本可以按照形式发票入账吗？
郭老师 | 提问时间：08/12 17:34

#税务#

香港公司那边给你开形式发票就可以

阅读 114

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 902

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 833

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1672

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 723

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 896

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2102

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 888

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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