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代扣代缴的消费税，所属期是4月的，但对方是5月代扣代缴的，那我是不是要5月份抵扣了，4月份就不能抵了
家权老师 | 提问时间：05/07 09:51

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 7

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这个个税的税率或单位税额显示的是零，是不是不需要报？
家权老师 | 提问时间：05/07 09:51

#税务#

需要申报的，发工资就得申报，没有发就0申报

阅读 4

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老师，我这个个人所得税，这里显示的税率或单位税额写的是零，是不是意味着我不需要报个税的意思啊？
家权老师 | 提问时间：05/07 09:49

#税务#

需要申报的，据实申报

阅读 6

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哪些人身意外伤害保险不能企业所得税税前扣除
家权老师 | 提问时间：05/07 09:47

#税务#

非高危行业的人身意外伤害保险不能企业所得税税前扣除

阅读 73

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拿到所有单据怎么写记账凭证？
宋生老师 | 提问时间：05/07 09:47

#财务软件#

你好，这个要看具体发生了什么业务了。

阅读 65

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企业股东是自然人和企业，现在企业要降股权变更给个人，税务怎么变更。
文文老师 | 提问时间：05/07 09:46

#税务#

可先大厅做股权转让，再去做工商变更

阅读 9

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公司可以和公司借款吗？需要注意什么
家权老师 | 提问时间：05/07 09:46

#税务#

需要约定借款利率

阅读 25

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老师，请问研发费用加计扣除报告，研发人员只有劳动合同，没有交社保可以吗，谢谢
文文老师 | 提问时间：05/07 09:46

#税务#

研发人员只有劳动合同，没有交社保，可以

阅读 7

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收到工程发票，可以直接计入借：银行存款贷:主营业务收入应交税费销项税吗？
家权老师 | 提问时间：05/07 09:45

#税务#

你是销售开票就可以那样做

阅读 62

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老师，请问研发加计扣除专项报告需要客户提供哪些资料呢，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/07 09:45

#税务#

项目立项：计划书、立项决议、委托 / 合作合同及登记证明。人员机构：机构编制、人员名单、费用分配说明及依据。费用账务：“研发支出” 辅助账及汇总表、集中研发相关决算与分摊资料。其他：科技部门鉴定意见、委托境外支付凭证等、科技型中小企业证明、税务要求的其他资料

阅读 11

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老师我们是小规模纳税人，我们开出去的房租租赁税点是5？还是6？
文文老师 | 提问时间：05/07 09:43

#税务#

小规模纳税人，我们开出去的房租租赁税点是5。

阅读 68

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单位人员保险费我们全额承担。个人扣部分之前记入的其他应收现在汇算清缴了我能不能把账改下把其他应收部分记到营业外支出还是怎么入账，
家权老师 | 提问时间：05/07 09:41

#税务#

是的，转入营业外支出，做纳税调增

阅读 10

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2021预收账款客户账款10万元，有什么税务风险？
文文老师 | 提问时间：05/07 09:39

#税务#

一直没有实现收入吗?

阅读 9

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老师，按政策减免的部分印花税，这个计入营业外收入也要申报企业所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 09:37

#税务#

您好，免的印花税，不用做账的，如果入了营业外收入，要申报企税的

阅读 14

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老师：浙江网商银行股份有限公司的贷款利息怎么做账？谢谢！
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 09:35

#实务#

您好，这个计入财务费用就可以

阅读 55

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请问老师，支付退休人员的独生子女费用，企业所得税前可以扣除么？跟员工退休前支付和退休后支付有关系么？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 09:35

#税务师#

《财政部、国家人口和计划生育委员会关于完善人口和计划生育投入保障机制的意见》（财教[2011]558号）明确规定：企业发放给职工的独生子女父母奖励费，由企业负担，在职工福利费中列支，并可按规定予以税前扣除6。《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）将独生子女补贴明确纳入职工福利费范围，允许在福利费限额内扣除（不超过工资总额的14%）政策中“职工”概念未明确排除退休人员，但需注意退休人员已不属于“任职或受雇”状态。若企业自愿向退休人员支付独生子女费用，可能需按“与生产经营无关的支出”处理，存在税务争议风险

阅读 76

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个人外购并销售的农产品及副产品开具发票免税吗？
文文老师 | 提问时间：05/07 09:35

#税务#

若是蔬菜，禽蛋，可代开免税发票

阅读 25

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小规模公司汇算清缴时成本发票没有收到是不是得把费用調出来啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 09:35

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 14

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个人代开劳务发票，个税如何缴纳？
刘艳红老师 | 提问时间：05/07 09:35

#税务#

您好，个税是按20%来交的

阅读 27

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我的企业决算报表中资产负债表的在建工程期末数大于期初数，所以基本情况表中固定资产投资额就要填，但我不知道怎么填
文文老师 | 提问时间：05/07 09:35

#实务#

可直接填写在建工程的期末余额

阅读 32

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选项A是4项中哪一个不得用的情形
郑慧芳老师 | 提问时间：05/07 09:34

#CPA#

同学您好，样本规模的确定。

阅读 73

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在装修贷款利率计算中，如何确定贷款期限？
李老师 | 提问时间：12/04 08:44

#会计实务#

在装修贷款利率计算中，确定贷款期限需要考虑以下几个因素： 1. 装修项目的规模和复杂程度：如果装修项目比较大且复杂，可能需要更长的时间来完成，因此贷款期限可能需要相应延长。 2. 装修预算和贷款金额：根据装修预算和贷款金额，可以估算出每月还款额度。根据还款能力，确定贷款期限，确保每月还款额度在可承受范围内。 3. 贷款利率：贷款期限也会受到贷款利率的影响。如果利率较高，可能需要缩短贷款期限，以减少利息支出。 4. 个人偿还能力和资金流动状况：根据个人的偿还能力和资金流动状况，确定贷款期限。如果个人的偿还能力较强，资金流动状况较好，可以选择较短的贷款期限。综合考虑以上因素，可以选择合适的贷款期限。一般来说，装修贷款期限通常在1年到5年之间，具体期限应根据个人情况和实际需求进行确定。

阅读 712

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活期存款利率为0.25%时，一年存款1000元可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/04 08:40

#会计实务#

根据题目所给的信息，活期存款利率为0.25%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率。将存款金额1000元和存款利率0.25%代入公式，可以得到利息的计算结果：利息 = 1000元 × 0.25% = 1000元 × 0.0025 = 2.5元。所以，一年存款1000元可以获得2.5元的利息。

阅读 2884

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如果年利率为4%，那么460万的半年利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 08:38

#会计实务#

半年利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为460万，年利率为4%，时间为半年。将数据代入公式计算：利息 = 460万 × 4% × 0.5 = 9.2万所以，460万的半年利息为9.2万。

阅读 750

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在房屋买卖交易中，如何确定买方和卖方的税务责任？
周老师 | 提问时间：12/04 08:37

#会计实务#

在房屋买卖交易中，买方和卖方的税务责任是根据当地税法和相关法规来确定的。一般来说，以下是一些常见的税务责任： 1. 买方的税务责任： - 购房契税：买方需要支付购房契税，该税是根据房屋的购买价格计算的。 - 增值税：如果房屋是新建的，买方可能需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。 - 个人所得税：如果买方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。 2. 卖方的税务责任： - 增值税：卖方需要支付增值税，该税是根据房屋的销售价计算的。但是，如果卖方是个人，并且已经拥有房屋超过两年，可能可以免征增值税。 - 个人所得税：如果卖方在房屋交易中获得了利润，可能需要缴纳个人所得税。买方和卖方在交易前应该咨询专业的税务顾问或律师，以确保他们了解和履行相应的税务责任。同时，这些税务责任可能因地区和具体情况而有所不同，因此需要根据当地税法进行具体的分析和判断。

阅读 652

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复利率的计算公式是：复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。其中，终值是指在一定时间内本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。
王一老师 | 提问时间：12/04 08:31

#会计实务#

正确，复利率的计算公式为复利率 = (终值/本金)^(1/时间) - 1。这个公式用于计算在一定时间内本金和利息的总值相对于初始投资的增长率。其中，终值是指投资期限结束后本金和利息的总值，本金是初始投资的金额，时间是指投资的期限。通过计算复利率，可以帮助投资者了解投资的增长情况，并进行比较和分析。

阅读 674

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以人民币为基准，请列举三个主要国家对人民币的汇率。
李老师 | 提问时间：12/04 08:26

#会计实务#

以下是三个主要国家对人民币的汇率： 1. 美元兑人民币汇率：美元是世界上最主要的储备货币之一，美元兑人民币汇率是中国外汇市场上最重要的汇率之一。 2. 欧元兑人民币汇率：欧元是欧洲经济体系中的共同货币，欧元兑人民币汇率是中国与欧洲国家之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。 3. 日元兑人民币汇率：日元是日本的货币单位，日元兑人民币汇率是中国与日本之间的贸易和投资往来中的重要参考汇率。

阅读 948

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根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税应该是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

根据个人所得税税率表，9万5千的个人所得税计算如下：首先，需要确定应纳税所得额。根据个人所得税起征点和税率表，我们可以得知： - 个人所得税起征点为5000元； - 个人所得税税率表如下：级数级距税率速算扣除数 1 0-3000 3% 0 2 3000-12000 10% 210 3 12000-25000 20% 1410 4 25000-35000 25% 2660 5 35000-55000 30% 4410 6 55000-80000 35% 7160 7 80000以上 45% 15160 现在，我们来计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 年收入 - 个人所得税起征点 = 95000 - 5000 = 90000 接下来，根据应纳税所得额，我们可以使用个人所得税税率表来计算个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数根据税率表，我们可以得到：个人所得税 = 3000 × 3% - 0 (12000-3000) × 10% - 210 (25000-12000) × 20% - 1410 (35000-25000) × 25% - 2660 (55000-35000) × 30% - 4410 (80000-55000) × 35% - 7160 (90000-80000) × 45% - 15160 计算后，个人所得税为：个人所得税 = 9000 × 45% - 15160 = 4050 - 15160 = -11110 根据计算结果，个人所得税为-11110元。由于个人所得税不会为负数，所以9万5千的个人所得税应为0元。

阅读 882

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在分析企业的财务状况时，资产负债率有什么局限性？
李老师 | 提问时间：12/04 08:19

#会计实务#

资产负债率是用来衡量企业财务状况的重要指标，但它也存在一些局限性。以下是一些常见的局限性： 1. 不考虑资产质量：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，而没有考虑到资产的质量。例如，企业可能有很多无法变现的资产，如过时的设备或无效的存货，但这些资产仍然计入总资产中，从而使资产负债率看起来高于实际情况。 2. 忽略资产和负债的期限：资产负债率没有考虑到资产和负债的期限。企业可能有长期负债，但同时也有相应的长期资产来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能会高于实际情况。 3. 不考虑资本结构：资产负债率只是简单地比较了企业的资产和负债总额，并没有考虑到企业的资本结构。企业可能有很高的负债，但同时也有相应的股本来支持这些负债。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的真实财务状况。 4. 不考虑经营效率：资产负债率只是衡量了企业的财务结构，而没有考虑到企业的经营效率。企业可能有高资产负债率，但同时也有高利润率和良好的现金流量。在这种情况下，资产负债率可能并不反映企业的经营效果。因此，在分析企业的财务状况时，应该综合考虑资产负债率以及其他财务指标，以获得更全面的了解。

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税前利润计算中，如何确定营业外收入和营业外支出的金额？
李老师 | 提问时间：12/04 08:06

#会计实务#

确定营业外收入和营业外支出的金额，需要根据企业的实际情况和会计准则进行判断和核算。以下是一般的原则和方法： 1. 定义营业外收入和营业外支出：营业外收入是指与企业正常经营活动无直接关联的收入，营业外支出是指与企业正常经营活动无直接关联的支出。 2. 根据会计准则确定营业外收入和营业外支出的类别：一般来说，营业外收入包括非经常性投资收益、非经常性公允价值变动收益、非流动资产处置收益等；营业外支出包括非经常性损失、非经常性公允价值变动损失、非流动资产处置损失等。 3. 根据企业的具体情况进行核算：根据企业的经营活动和财务报表，结合会计准则的规定，对营业外收入和营业外支出进行核算。例如，对于非经常性投资收益，需要核实投资收益的来源和金额，并确认是否符合会计准则的规定；对于非流动资产处置收益，需要核实资产处置的金额和相关费用，并确认是否符合会计准则的规定。 4. 遵循会计准则的要求进行披露：根据会计准则的要求，将营业外收入和营业外支出的金额在财务报表中进行披露，以便用户了解企业的经营状况和财务状况。需要注意的是，确定营业外收入和营业外支出的金额是一个复杂的过程，需要综合考虑企业的具体情况和会计准则的规定。因此，在实际操作中，建议咨询专业会计师或遵循相关的会计准则和规定进行处理。

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