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收到的专项研发款怎么做二级明细的分类啊。
小菲老师 | 提问时间：08/06 11:47

#实务#

同学，你好你可以二级科目设置项目名称，来进行区分

阅读 9

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请问，超市/加油站开的不征税的预付卡，可以入账报销吗？汇算清缴的时候需要调增吗？
文文老师 | 提问时间：08/06 11:46

#实务#

可以入账报销，汇算清缴的时候通常不需要调增

阅读 31

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跨年的发票可以冲红吗
文文老师 | 提问时间：08/06 11:46

#实务#

跨年的发票可以冲红。

阅读 12

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老师，看跌期权只能卖出吗？
文文老师 | 提问时间：08/06 11:46

#实务#

你好，可以买入也可以卖出

阅读 9

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村集体上一年度收到四荒地租金，已经记账借：银行存款贷：租赁收入今年开会决定把租金的一部分分给村民，怎么写会计分录
文文老师 | 提问时间：08/06 11:44

#实务#

可以借记租赁成本贷：应付账款或银行存款

阅读 152

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老师公司2023.9月已经成立税务登记未做税务登记前产生的进项发票需要做吗要在所得税前调整吗
文文老师 | 提问时间：08/06 11:44

#税务师#

税务登记前产生的进项发票，可以做的，可税前扣除

阅读 69

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持票人明知存在抗辩事由或者无对价取得票据除外是什么意思？可以对抗么？，有什么后果？
小菲老师 | 提问时间：08/06 11:44

#中级职称#

同学，你好除了持票人明知存在抗辩事由和无对价取得票据这2个情况外，不能拒绝付款

阅读 54

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交易性金融资产，在非货币性资产交换里是不是都按照自身公允价值入账，还有在债务重组里又是怎么入账
文文老师 | 提问时间：08/06 11:44

#中级职称#

交易性金融资产，均按公允价值入账

阅读 52

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请问老师，税务上要求企业业务四流合一是指合同流、发票流、资金流、货物流保持一致且相互对应。我们这种小规模企业，做无人机低空经济，金额大，未来想上市，财务方面想提前合规，物流这块需要保留哪种？纸质电子还是需要签字的，还是就保留快递单号？这块不同快递机构还不同，希望老师提供好的建议？
朴老师 | 提问时间：08/06 11:42

#税务#

从上市合规和四流合一要求，物流凭证建议：优先电子凭证（如电子货运单），需含完整信息（收发方、货物详情、日期等），可用区块链确保不可篡改，与纸质凭证效力等同；纸质凭证为辅，需关键信息完整且有收发方签字确认，增强真实性；仅快递单号不足，无法证明货物流全流程，税务核查不认可。

阅读 46

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支付车辆保险费+车船税时应该怎么入账
小菲老师 | 提问时间：08/06 11:42

#实务#

同学，你好借：管理费用-保险费应交税费-车船税贷：银行存款借：税金及附加贷：应交税费-车船税

阅读 14

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1.使用信用证收款有哪些需要注意的细节 2.是否只能用信用证收全款，不能先收取定金 3.使用信用证收款出口形式最好用哪种？
小菲老师 | 提问时间：08/06 11:41

#实务#

同学，你好 1.使用信用证收款需要注意以下几个细节：真实性：确保信用证的真实性，防止伪造或无效的信用证。完整性：检查信用证内容的完整性，确保所有必要的条款和条件都已包含。一致性：核对信用证中的各项条款是否一致，避免出现矛盾或难以执行的条款。开证国家和银行：评估开证国家的政治经济稳定性以及开证银行的信誉和实力。货描和付款方式：确认货物描述、付款方式等信息是否完整准确，与贸易合同一致。单据要求：检查信用证中对单据的要求是否合理，能否满足出口商的实际情况。信用证条款：特别注意信用证中的特殊条款，如软条款，这些可能给收款带来风险。费用负担：明确信用证相关的费用由谁承担，避免产生额外的费用负担。交单期限：注意信用证规定的交单期限，确保在有效期内提交单据。运输事项：检查信用证中关于运输的条款，如装运港、目的港、装运期限等，确保符合实际运输安排。保兑指示：如果信用证包含保兑指示，要确认收报行是否愿意并能够进行保兑。

阅读 17

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老师，请问一下残保金申报的时候上年工资总额系统带出来的是所得税年报里的工资薪金支出税收金额，我们是申报了5万，发放了2500，残保金申报时应该填哪个数据？
家权老师 | 提问时间：08/06 11:40

#建筑#

按汇算清缴的工资薪金填报

阅读 75

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我公司卖了一辆二手车的分录还去二手车市场开了发票给对方
文文老师 | 提问时间：08/06 11:39

#实务#

若公司自己没有开票，按未开票收入申报增值税

阅读 54

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你好，麻烦问下公司买厂房交的契税和印花税应该计入那个科目呢？
文文老师 | 提问时间：08/06 11:39

#实务#

可计入固定资产-厂房价值中

阅读 13

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一般纳税人开进来的公司旅游门票，以及不是股东也没申报工资，公司幕后老板车票能抵扣进项吗？
文文老师 | 提问时间：08/06 11:39

#实务#

不是股东，不是员工的车票，进项不要抵扣

阅读 12

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老师你好，我这里有个伊朗客户购买磁钢，现在出货过程中发现海关对此类带磁的产品出口特别严格，空运不出，海运查验率特别高，很多报关行不愿意接，如果被扣货很难将货再拿回来，而且查验产生的所有费用，我们都需要承担，目前可以解决的方式就是买单出口，这样可以降低被查验的风险，但是这样我们就无法报关了，但是我们的款都是公账收进来的，所以想问问看你买单出货的可行吗，会产生其他什么问题吗？
朴老师 | 提问时间：08/06 11:39

#实务#

买单出口不可行，风险极大：违法违规：属借用他人资质报关，涉嫌走私、逃税，可能面临扣货、罚款，甚至刑事责任；外汇风险：公账收汇与报关主体不一致，导致外汇核销异常，被外汇局监管、限制业务；货物失控：报关主体非自身，货物被扣或纠纷时无法**，损失自负。建议合规处理（如找有资质报关行、办理磁性产品出口手续），避免侥幸操作

阅读 11

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怎么撤销上个月的进项发票，然后再重新勾选
刘艳红老师 | 提问时间：08/06 11:38

#税务#

您好点击【我要办税】-【税务数字账户】-【发票业务】功能菜单。进入发票业务界面后，在用票业务办理模块，点击【发票勾选确认】取消勾选后，点击【提交勾选】

阅读 31

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灵活用工的工资需要申报个人吗，按工资薪金吗
文文老师 | 提问时间：08/06 11:38

#税务#

灵活用工的工资需要申报个税

阅读 25

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老师，去年已经做了成本核算材料，现在发现是之前车间盘点没提交盘点表给我导致我误以为材料用掉了的，现在公司打算不干了，这些材料要盘点入账，能做营业外收入盘盈处理吗？
小菲老师 | 提问时间：08/06 11:38

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 12

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你好老师，请问我们是新开的公司一般纳税人？现在还没有收入，从24年12月开始登记。嗯，现在总经理有两台车无偿给公司用，也没想过要租金，反正目的就是要能合理报销用车的油费保险等一些车的费用。还有公司下面几个业务员也各有一台车。也在为公事跑。加油，我们公司给报那怎样合理去安排呢？需不需要租凭协议还是说直接可以凭加油发票或者是用车发票报销。
小菲老师 | 提问时间：08/06 11:37

#实务#

同学，你好可以签订私车公用协议，约定加油费用公司承担

阅读 17

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老师好，我们公司7月份购入一辆新车30万，8月报税可以抵扣增值税，10月份报企业所得税的时候可以一次性30万全额税前扣除吗？折旧还是按月提折旧，年度汇算清缴的时候调整一下报表就可以是吗？
家权老师 | 提问时间：08/06 11:37

#实务#

是的，就是那样子的，是按扣除增值税后的金额一次性扣除

阅读 8

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 892

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 819

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1662

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 709

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 884

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2086

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 880

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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