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2021年购入环保专用设备，直到2024年才有企业所得税用于抵免，问题：1.判断是否在优惠目录里面，要看哪个版本？购入时的版本？还是享受抵免时的版本？2.从哪些方面审核是否发生安装调试费用以及金额是多少？3.企业实际使用环保专用设备是享受抵免企业所得税的条件，从哪些方面判断是否实际使用？4.假如2021年购入，2024年实际使用，2024年是否可以抵免企业所得税？5假如2021年购入，2025年实际使用，是否可以抵免所属期2024年企业所得税？
郭老师 | 提问时间：06/12 19:10

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.判断是否在优惠目录里面，应以设备购置时的版本为准。 2.审核安装调试费用及金额主要从合同、发票和支付凭证等方面进行。 3.实际使用环保专用设备可以从设备运行记录、维护保养记录以及相关生产或处理数据来判断。 4.2021年购入，2024年开始实际使用的，可以抵免2024年的企业所得税。 5.2021年购入，2025年实际使用，则不能抵免所属期2024年的企业所得税，但可以从2025年起开始享受抵免。祝您学习愉快！

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2021年购入环保专用设备，直到2024年才有企业所得税用于抵免，问题：1.判断是否在优惠目录里面，要看哪个版本？购入时的版本？还是享受抵免时的版本？2.从哪些方面审核是否发生安装调试费用以及金额是多少？
金老师 | 提问时间：06/12 19:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.判断是否在优惠目录里，应依据设备购入时的版本。因为优惠政策是基于设备购置时的情况来确定的。2.审核是否发生安装调试费用及金额，主要从合同、发票和支付凭证等方面进行审核。需要查看是否有明确的安装调试服务条款，以及相应的费用明细和支付记录。祝您学习愉快！

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老师您好，员工出差向公司预支了一笔钱，回来报销有多余款，员工可以直接退回公司账户吗？
小菲老师 | 提问时间：06/12 19:02

#财务软件#

同学，你好是可以的

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老师，我们是运输公司，然后有外包几个人员去拓展业务，然后我们公司要付钱给他，请问这个要以什么费用付给他，然后需要什么资料，能从公户上付钱给他吗？付款摘要要写什么？
小菲老师 | 提问时间：06/12 19:01

#实务#

同学，你好劳务费，需要对方开具发票进来，可以公对私

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老师，5月份新成立的公司在5月份需要做哪些账呢
小菲老师 | 提问时间：06/12 18:56

#实务#

同学，你好你有什么业务吗？？

阅读 30

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老师，前一年的账务有误，需要调整，怎么操作？
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 18:50

#实务#

您好，把错分录红冲再做正确的分录就好了，这是最简单的方法，如果要更正上年年报和汇缴申报表，需要把损益科目换成未分配利润的

阅读 27

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留底退税跟账上对不上，请问怎么办？调账的话，分录怎么写合适？账上期初是-3845616.54，期末是-3652440.42，报表上4月份留底退税期末是3047369.01
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 18:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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几百的提货运费没有发票可以手写收据入账不做纳税调整吗？对公转款给个人
郭老师 | 提问时间：06/12 18:48

#实务#

个人给你提供的可以，500以内可以税前扣除，如果超过的话不可以，这个500以内， 500以内需要对方写清楚了个人的名字，身份证号，支出金额，支出项目。

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做4s店的收银需要提供担保人，请问求职者有什么风险？签订这样协议需要注意什么？
明琪老师 | 提问时间：06/12 18:47

#实务#

您好亲！收银没啥风险的

阅读 29

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老师好[憨笑]我想请教一下您，民办学校开学交学费学校赠送的床上用品和餐费该放到哪个科目呢？
妮老师 | 提问时间：06/12 18:47

#实务#

你好，可以放到成本里面去

阅读 19

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全是表格账，新手怎么把数据导入账套，金蝶kis版的，包括月份输入错误修改，删除那里操作
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 18:44

#财务软件#

您好，导入期初是上期末的科目余额表的数据，月份输入错误可以修改凭证的，删除就是凭证页面的左上角菜单，我们正好也是这个版本，可能一起来分析哦

阅读 98

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小规模纳税人，企业所得税利润90万，需要怎么算
郭老师 | 提问时间：06/12 18:44

#税务#

是小型微利企业，90万*5%

阅读 34

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老师买手机的个体，纳税人类型选择什么
小菲老师 | 提问时间：06/12 18:44

#税务#

同学，你好最后一个

阅读 30

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老板注册了个公司，只是为了枪项目，一直也没业务，也做不了账，个税怎么报？税务怎么
郭老师 | 提问时间：06/12 18:39

#实务#

你好，个税申报你法人的信息，然后收入填写零

阅读 27

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老师个体户开通税务要勾选定额核定吗？
小菲老师 | 提问时间：06/12 18:38

#税务#

同学，你好对，建议勾选这个

阅读 29

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个税十五号当日可以申报吗
小菲老师 | 提问时间：06/12 18:38

#实务#

同学，你好是可以的

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按品种，按步骤怎么核算成本啊
妮老师 | 提问时间：06/12 18:35

#实务#

你好，品种中领用材料分配制造费用结转成本

阅读 91

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在电子税务局没有工会经费这个税种怎么办，广州
郭老师 | 提问时间：06/12 18:35

#税务#

没有核定不用缴纳的

阅读 26

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老师你好，我们替供应商付款，包装费用，怎么做账，借方和贷方，我们是先付款给供应商的，我做借预付贷银行，先在包装费用，怎么做借方和贷方
郭老师 | 提问时间：06/12 18:30

#实务#

借预付账款贷银行利息还是挂预付账款

阅读 36

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老师，麻烦问一下，我们租个人的房子，个人不给我们交房产税，得需要我们自己交，得交多少啊？
董孝彬老师 | 提问时间：06/12 18:29

#实务#

您好，有优惠 4% 个人出租住房的税收规定增值税征收率5％减按1.5％（含税/1.05 *1.5%）附加税是增值税的7%+3%+2%还可以减半房产税从租计税，不含税价的4％（本来从租12%）个人所得税减按10％印花税：对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税城镇土地使用税免征城镇土地使用税

阅读 27

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报个税问题出现异常要怎么处理
郭老师 | 提问时间：06/12 18:29

#税务#

你好，具体的是哪里异常什么提示？

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 718

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1505

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 608

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 743

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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