财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

生产型企业，2024年6月出口，7月申报增值税时，应纳税额大于0，这种情况是否需要申报出口免抵退申报？当时未申报，现在该如何处理？
郭老师 | 提问时间：08/01 16:46

#实务#

不需要当时没有申报，后期你有留底的时候申报退税就行了，但是在次年五月底之前

阅读 19

收藏 0
老师你好，我想咨询一下一个公司用a公司投标，中了一个两百多的标，中标中的是c公司的，所有的费用成本都是我们公司垫的，我们和a公司也签了合同，相当于我中了多少，我们就给a公司开票多少，现在对方不愿意我们平进平出，他的意思是就算他们开出去两百，我们也给他开两百，但是他也不能全额抵扣，只能抵80，老师，有这种说法吗
朴老师 | 提问时间：08/01 16:46

#实务#

A 公司说法不合理。只要你们与 A 公司交易真实，发票、资金、业务 “三流一致”，A 公司取得合规增值税专用发票，即可全额抵扣进项税，不存在 “只能抵 80” 的情况。除非该业务用于免税、集体福利等不得抵扣的情形，否则应全额抵扣

阅读 16

收藏 0
老师，我们领导在总公司任职，也兼职我们分公司的董事长，工资一直在我们分公司发，上个月开始工资转总公司发，绩效在我们分公司发，我申报绩效个税的时候还显示的累计收入？这正常吗？
朴老师 | 提问时间：08/01 16:45

#实务#

这是正常的。根据个人所得税法相关规定，个人的工资薪金所得包括工资、薪金、奖金、绩效等，都应当计入个人所得税的征税范围，按照年度累计收入来计算个人所得税。你领导在总公司和分公司分别取得工资和绩效，属于从两处以上取得所得。分公司在申报绩效个税时，系统会显示累计收入，该累计收入是你领导在分公司本年度截至当前月份的绩效等收入累计，加上总公司发放工资部分的累计收入，用于准确计算应纳税额

阅读 27

收藏 0
煤炭销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）老师，想开煤矸石，这个经营范围能开吗？开煤矸石是啥
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 16:45

#实务#

您好，可以的，这个可以开手

阅读 25

收藏 0
怎么有些人看科目余额表就知道账对不对
文文老师 | 提问时间：08/01 16:45

#实务#

也只能初步判断，如货币资金，存货，肯定是正数

阅读 19

收藏 0
您好老师，新能源公司一般纳税人销售给个人一台二手车，开局电子发票（二手车销售统一发票）上面没有税额，增值税申报时只带出13%对应的不含税收入，像这种情况二手车这张销售收入应填在哪个模块，谢谢
家权老师 | 提问时间：08/01 16:45

#实务#

在附表1未开具发票列填报13%

阅读 15

收藏 0
老师您好，我想问下就是我们公司新买了一辆车，现在这个车的价款是552800元，然后还有个临牌费50元，还有把这个车装饰装修了下花了3万，以及车的保险9000多，老师我现在计入固定资产的数字是除了社保9000多之外，其他的全部都记到固定资产了，有个问题是车辆552800元的发票是7月份已经收到了，但是剩下装修3万的发票我是8月才收到的，老师那我这个固定资产我已经怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：08/01 16:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

收藏 0
内账公司借款每月支付利息，借:应付利息贷：银行这样是不是不对，比如现在我做七月份的账，是不是应该当月计提当月的，七月份计提七月的，然后把八月支付应付利息
宋生老师 | 提问时间：08/01 16:40

#实务#

你好，应该先借财务费用，贷应付利息然后再支付

阅读 32

收藏 0
你好，老师。请问一下，国有企业的资产调拨到给政府，评估价值增值了，增值这部分，企业这边还要做账务处理吗？要先把原账面价值调上去，再减少固定资产吗？还是增值这部分不用管，直接把我账面固定资产减了就行了？谢谢老师
宋生老师 | 提问时间：08/01 16:39

#实务#

你好，增值你之前有没有调过固定资产的价值。没有调过，就不管

阅读 227

收藏 1
公户网银，在哪里导出当月交易流水
宋生老师 | 提问时间：08/01 16:38

#财务软件#

你好，这个你要问下你的开户行。每个银行不同了

阅读 71

收藏 0
律所的案件交给法院的诉讼费等，但是法院开票只能开给当事人，这样我们律师有办法报销吗？
文文老师 | 提问时间：08/01 16:38

#实务#

律师没有办法报销。可考虑复印发票

阅读 32

收藏 0
为脱贫人员提供岗位，退的增值税。已收到款。如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 16:38

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 18

收藏 0
老师您好，我想问下就是我们公司新买了一辆车，现在这个车的价款是552800元，然后还有个临牌费50元，还有把这个车装饰装修了下花了3万，以及车的保险9000多，老师我想问下我现在要计入固定资产的数字是不是除了保险之外，全部都要计入固定资产呢
家权老师 | 提问时间：08/01 16:38

#实务#

是的，就是那样子做的

阅读 17

收藏 0
老师，想问一下，现在办营业执照都需要什么？去哪里办？还有去银行开户需要什么？
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 16:35

#CPA#

办下来是电子营业执照，还是纸质的正副本那种

阅读 148

收藏 1
老师，企业1名员工在7月1号就不干了，离职了，但是他7月份自己垫钱给公司买办公用品的钱还没给他报销。那现在报7月份的个税要把这个人删掉吗？还是零申报？他7月份已经在别的公司上班了
宋生老师 | 提问时间：08/01 16:35

#实务#

你好，这个要做非正常。

阅读 21

收藏 0
老师，企业申报残保金是30人以内不用报，是含30人吗，也就是说平均人数31个人才要申报对吗，谢谢
文文老师 | 提问时间：08/01 16:34

#税务#

是含30人，要申报，只是不用缴纳残保金

阅读 26

收藏 0
老师好公司自产自销的鲜花是不是免税的谢谢
文文老师 | 提问时间：08/01 16:34

#实务#

公司自产自销的鲜花是免税

阅读 17

收藏 0
老师，公积金最低是多少钱？石家庄市
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 16:34

#实务#

根据河北省统计局公布的2024年石家庄市城镇非私营单位就业人员年平均工资105681元测算，月缴存基数最低限额为5284元4。缴存比例方面，单位和职工各自的缴存比例下限均为5%，最高不超过12%。因此，在最低基数下，单方（单位或个人）的月缴存额为：5284元×5%=264.2元。若单位和个人按相同比例缴纳，则总月缴存额为264.2元×2=528.4元。

阅读 14

收藏 0
出口两种货物，报关单上报了金额，且是免税产品和退税产品，也已在电子税务局开票，现在才知道是免费赠送，账务处理怎么来做，开的发票需要红冲吗？
郭老师 | 提问时间：08/01 16:33

#实务#

赠送的产品报关了嘛

阅读 29

收藏 0
老师，通行费是普票还是专票？
家权老师 | 提问时间：08/01 16:33

#税务#

那个是普票，直接做费用

阅读 29

收藏 0
老师，社保是要求每个月几号前要把钱交了？
文文老师 | 提问时间：08/01 16:32

#实务#

通常是每月25日前缴纳社保

阅读 27

收藏 0
在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 886

收藏 4
退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 811

收藏 3
运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1656

收藏 7
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 698

收藏 0
固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 876

收藏 4
进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2080

收藏 9
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 877

收藏 4
国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

阅读 1490

收藏 6
固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

阅读 1608

收藏 1

没有找到问题？直接来提问