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老师,您好,一般纳税企业按5%税率出租一套房产,收到2025年6月第一笔时借:银行存款250000 贷:预收账款238095.24 应交税费-应交增值税(销项税额)11904.76 。确认7-12月收入时借:应收账款450000 贷:其他业务收入428571.43 应交税费-待转销项税额21428.57 结转待转销项税额借:应交税费-待转销项税额11904.76 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)11904.76。是这样处理吗
朴老师
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提问时间:07/25 21:58
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 68
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某水电站在最近10年被转让了3次,每一次转让都需要办理注销税务登记。问题:1.转让前后,该水电站的纳税人识别号和名称,一般不变,但是也有可能会改变,对吗?2.如果改变,原因有哪些?3.假如该水电站土地使用税涉及的土地是10年前即2015年取得的,性质为集体土地,是承租方即该水电站缴纳土地使用税。目前的水电站税务登记日期是2024年10月,土地税源采集的土地取得时间为什么录入的是远早于税务登记日期的2015年?3.从哪些方面审核上述转让业务涉及的3个水电站身份(实际上是同一个水电站)申报的土地使用税涉及的是同一块土地?
小赵老师
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提问时间:07/25 21:56
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人识别号和名称:股权转让通常不变,企业改制或迁移可能改变。 税源时间早于登记日期:因税源按实际使用时间认定,合规。 同一土地审核:需综合权属证明、税源信息、纳税记录等多维度验证。 建议企业整理历次转让的合同、纳税申报表及土地权属文件,以备税务机关核查 祝您学习愉快!
阅读 105
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出口退税在什么时间内办理
小林老师
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提问时间:07/25 21:49
#实务#
你好,以货物报关出口日期为准,次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,企业需在此期限内收齐凭证并向税务机关申报。
阅读 31
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郭老师,那天我提问的,分公司那边的税务要求分公司做分子机构备案,结果我们这边还没做过什么总机构添加,让我们备案总结构,然后分公司那天添加成分子机构, 您那时说,这个就是所得税合并申报 异地成立的分公司,独立核算的,不合并不要填写,是什么意思?那是需要做吗?
朴老师
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提问时间:07/25 21:42
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 32
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第三题怎么解,思路是什么
董孝彬老师
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提问时间:07/25 21:38
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 60
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怎么利用债权市场价值求股票市场价值?
卫老师
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提问时间:07/25 21:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 利用债权市场价值求股票市场价值时,可以先计算公司的总企业价值(即债权加股权的市场价值),然后从总企业价值中减去债权的市场价值,得到的就是股票的市场价值。公式如下:借:公司总企业价值 贷:债权市场价值 股票市场价值这里的公司总企业价值可以通过多种方法评估,比如现金流折现模型等。 祝您学习愉快!
阅读 100
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老师第三题的答案为什么是A而不是D呢
明琪老师
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提问时间:07/25 21:35
#实务#
晚上好亲,计算计计入财务费用的金额,先分析费用阶段是哪几个月
阅读 110
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在所有权保留的买卖合同中,所有权转移就不再看交付了吗?
张老师
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提问时间:07/25 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在所有权保留的买卖合同中,标的物的所有权不因交付而转移,而是待买方支付全部款项或完成特定条件时才发生转移。因此,在这种情况下,所有权转移不再仅仅依赖于交付。 祝您学习愉快!
阅读 87
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老师,您好,图中的收取租金时间改动成:第一笔租金2020年1-12月是在2019年9月就收取了120万,第二笔租金120万是在2021年1月收取,第三笔租金120万在2022年1月收取。借:银行存款1200000 贷:预收账款1100917.43 应交税费-应交增值税(销项税额)99082.57。 确认19年收入的时候是借:预收账款还是用应收帐款
一夫老师
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提问时间:07/25 21:28
#实务#
若修改用预收账款
阅读 36
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老师 公司内账跟外账能同时用同一个财务软件吗
刘艳红老师
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提问时间:07/25 21:25
#税务#
您好,可以的,这个没有问题
阅读 28
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老师您好,我们是私教健身工作室,给会员开发票一般为“体育服务-服务费”,今天有会员希望开“现代服务-其他现代服务”,这样可以吗,谢谢您。
刘艳红老师
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提问时间:07/25 21:23
#实务#
您好,可以的,可以开这个的
阅读 53
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丙批发企业应缴纳的城建税和附加税不应该是24.7万元吗?为什么答案只计算了消费税附加税而不计算增值税的附加税?
卫老师
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提问时间:07/25 21:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图片中的计算可能只考虑了消费税产生的附加税,而没有包括增值税部分的附加税。如果丙批发企业既有消费税又有增值税,则应分别按各自税额计算城建税和附加税,然后加总得到总的附加税费。若你提到的24.7万元包含了这部分内容,那么答案可能是因为疏忽未将增值税部分考虑进去。需要具体看题目的要求和给定的数据来确定。如果题目中确实存在这样的遗漏,建议反馈给出题方进行修正。 祝您学习愉快!
阅读 95
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银行付款和微信付款的盖章怎么做账?就是说费用报销单上盖了一个银行付款和微信付款
刘艳红老师
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提问时间:07/25 21:15
#实务#
您好,**的计入到库存现金里面
阅读 33
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宝坻区模拟考试所有中学人数和学校排名
刘艳红老师
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提问时间:07/25 21:12
#实务#
您好,这个是内部的,一般不公布的
阅读 22
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个体工商户没开通税务,开货车运输收运费,对方付款后,这个发票该怎么开给对方?去税务局代开吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/25 21:08
#实务#
您好,直接开通税务,再开发票就可以
阅读 29
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客户1采购我们产品付了全款,客户2欠我们货款用货抵货款,客户2直接代我们发料给1,这样有没有问题
刘艳红老师
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提问时间:07/25 21:05
#实务#
您好,可以的,做个三方协议就可以
阅读 51
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第5题,D选项理论上-1≤相关系数≤1,现实中-1<相关系数<1,这个小于等于中的等于,这里没有体现吧,应该是错的啊
郭老师
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提问时间:07/25 21:03
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: D选项表述确实存在不严谨之处,理论上相关系数的取值范围是-1到1之间,包括-1和1。如果题目中没有明确指出这一点,则可能引起误解。但在实际应用中,很少见到完全等于-1或1的情况,因此在某些情境下可能会简化描述为-1<相关系数<1。不过严格来说,D选项的表述应当包含等于的情况以确保准确性。 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师,你看一下完税凭证,扣增值税2984.41,扣城市维护建设税费74.61,扣地方教育费附加29.84,扣教育费附加44.76,共扣税款3133.62,公司这个月就这几种税。跟资产负债表的应交税费700.2有什么关系?还是说在账公司申报错了?
小林老师
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提问时间:07/25 21:01
#实务#
你好,账是什么处理的?
阅读 30
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老师,新公司被辞退了,交了1个社保,可以领失业金吗
刘艳红老师
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提问时间:07/25 20:58
#实务#
您好, 新公司被辞退,仅交了一个月社保,不可以领取失业金。 根据《中华人民共和国社会保险法》第四十五条以及《失业保险条例》第十四条,失业人员领取失业保险金,必须同时具备下列条件:失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年;非因本人意愿中断就业;已经进行失业登记,并有求职要求。由于您在新公司仅交了一个月社保,未满足“已经缴纳失业保险费满一年”的条件,因此无法领取失业保险金
阅读 32
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老师,如果客户拖欠代账费,如果对方不给,是不是可以怼回去哈,前提对方还找茬
刘艳红老师
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提问时间:07/25 20:46
#实务#
您好,是的,这个最好直接要
阅读 23
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建设电站总价值400万,没有钱支付,承包方没有开发票,只开进来10万,这样按400万暂估入账,会有风险吗
刘艳红老师
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提问时间:07/25 20:44
#税务师#
您好,可以的,这个没有风险,有合同就可以
阅读 86
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在银行收入现金退款的会计处理中,哪个账户应该借方,哪个账户应该贷方?
秦老师
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提问时间:12/04 14:26
#会计实务#
在银行收入现金退款的会计处理中,应该按照以下方式进行记账: 1. 借方:现金账户 原因:现金退款是以现金形式返还给客户,因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方:银行存款账户 原因:银行存款账户是收入的来源,现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。 因此,在银行收入现金退款的会计处理中,现金账户应该借方,银行存款账户应该贷方。
阅读 880
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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则?
王一老师
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提问时间:12/04 14:24
#会计实务#
退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则: 1. 实体概念:将企业与业主分开看待,退回多余款项是企业与客户之间的交易,需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则:退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则:退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致,确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则:退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录,而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则:退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本,以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则:退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露,以便用户能够理解和评估企业的财务状况。 请注意,具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中,根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。
阅读 802
收藏 3
运费暂估入账的账务处理是指什么?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时,由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用,会计部门根据经验或估计的运输费用金额,暂时将该费用入账,以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。 运费暂估入账的具体处理步骤如下: 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素,估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账,通常会计科目为“运输费用暂估”(或类似科目)借方,应付账款(或类似科目)贷方。 3. 在实际发生运输费用时,将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额,需要将差额进行调整,即将实际费用金额减去暂估金额,然后记入“运输费用”科目借方,同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额,同样需要进行调整,将暂估金额减去实际费用金额,然后记入“运输费用”科目贷方,同时将应付账款科目借方。 6. 最后,在月末或年末进行结转,将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。 通过运费暂估入账的账务处理,可以确保及时记录相关费用,准确反映企业的财务状况和经营成果。同时,也可以提供参考信息,帮助企业进行成本控制和预算管理。
阅读 1641
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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响?
王一老师
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提问时间:12/04 14:23
#会计实务#
企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负,从而影响企业的利润。 当所得税率调高时,企业需要支付更多的税款,这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分,所以税率的提高将直接减少企业的利润额。 相反,当所得税率调低时,企业需要支付较少的税款,这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。 因此,企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务,以最大化企业的利润。
阅读 689
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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念?
秦老师
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提问时间:12/04 14:21
#会计实务#
固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容,它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况,同时也能够合理分摊固定资产的成本,确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。
阅读 867
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进项税额转出成本的会计处理分录是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:19
#会计实务#
进项税额转出成本的会计处理分录如下: 借:成本费用(或制造费用)账户 贷:应交税费—进项税额账户 解析:进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税,该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时,可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此,需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出,记入成本费用(或制造费用)账户。
阅读 2051
收藏 9
战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师
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提问时间:12/04 14:17
#会计实务#
在战略实施阶段,会计实务涉及到以下三个方面: 1. 资源配置:在战略实施阶段,会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标,为各项业务活动分配适当的资源,并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计:在战略实施阶段,会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求,设计合理的会计部门组织结构,并确保各个岗位的职责和权限明确,以支持战略的实施。 3. 绩效管理:在战略实施阶段,会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系,以监控和评估各个业务活动的绩效,并及时提供相关的财务报告和分析,为决策者提供有关业务绩效的信息。 总之,战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段,会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作,以支持公司战略的顺利实施。
阅读 868
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国有企业审计程序包括哪些环节?
欧阳老师
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提问时间:12/04 14:13
#会计实务#
国有企业审计程序包括以下环节: 1. 确定审计目标和范围:明确审计的目标和范围,确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划:制定审计计划,包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计:收集和分析企业的财务信息,对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计:对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查,核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计:评估企业的内部控制制度的有效性,检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计:对企业的财务报表进行审查,核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计:对企业的资产负债表和利润表进行审查,核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理:对审计过程中发现的问题进行调整和整理,确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告:根据审计结果,编制审计报告,对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督:对审计报告的执行情况进行跟踪和监督,确保审计结果的有效实施。 以上是国有企业审计程序的主要环节,具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。
阅读 1474
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固定资产清理结转损益的计算方法是什么?
秦老师
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提问时间:12/04 14:11
#会计实务#
固定资产清理结转损益的计算方法如下: 1. 首先,需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后,需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来,计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后,根据清理损益的正负情况,将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。 需要注意的是,固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此,在具体操作中,需要根据相关准则和政策进行具体计算。
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