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老师我想问下税务师从事的是哪方面
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:15

#税务师#

同学，你好税务师事务所和会计师事务所：在税务师事务所和会计师事务所，税务师可以从事纳税筹划、税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务的办理等工作。国有大中型企业、事业单位：在国有大中型企业、事业单位，税务师可以从事会计业务的处理与审计、财务活动的预测、税收实务、分析与决策等工作。咨询类单位：在咨询类公司，税务师可以胜任税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务处理等工作。税务机关：在税务机关，税务师主要可以从事纳税征管和稽查等工作。教育培训机构：考取税务师职业资格证书后，也可以去一些教育培训机构当讲师，将自己的备考经历、做题方法、心得感悟等传授、分享给更多想要成为税务师的人。自主创业：拥有税务师资格证书的人还可以尝试自主创业，比如成立自己的培训机构，当老师为别人传道授业解惑；也可以成立自己的税务咨询公司，从事税务筹划等方面的工作，利用自己丰富的税务知识为更多人答疑解难。

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小规模的免税税政策及开专票普票的区别
家权老师 | 提问时间：09/17 14:15

#实务#

国家税务总局公告2023年第1号具体解读：小规模2023-27年开票的税率：适用3%的普票按1%，专票可以根据客户需要任选1%或3%。另外农产品免税，不动产租赁和销售按5%。小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。小规模季度不含税销售超过 30 万：专票部分按开票税额交，带税率的普票按 1% 全额交。

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老师你好，收到的美元4月24日19961.63.汇率是7.2098，人民币是143921.5，7月24收的美元7349，汇率7.1414人民币金额52482.15，这个做账分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:15

#税务#

同学，你好你美元都结汇了吗？

阅读 26

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账上老板拿了钱，私底下付了工资，怎么办，剩下账上120元未付怎么调账？
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:14

#实务#

同学，你好借：其他应收款-老板贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：其他应收款-老板

阅读 46

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老师好，问一下数量金额式明细账是不是存货的都要凳在这里呢？例如存货包含：库存商品，周转材料，原材料，发出商品，委托加工物资
家权老师 | 提问时间：09/17 14:14

#实务#

是的，涉及数量的，都是那样子的

阅读 12

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老师通过初级，中级，注会，税务师科目可以抵扣当年继续教育吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:13

#实务#

您好，可以的，这些都是可以抵的，我去年就抵扣了

阅读 48

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我公司公户转货款，给对方个人转款，银行回单收款方是个人
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:13

#实务#

同学，你好嗯，具体问题是什么？

阅读 22

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老师我收到一张农产品发票为什么待处理农产品发票里查不到
家权老师 | 提问时间：09/17 14:12

#税务#

若确定为农产品发票，根据农产品发票类型，勾选操作步骤如下：　　①如发票为税控开具的自产农产品销售发票，需到税务数字账户-发票勾选确认-抵扣类勾选-待处理农产品发票-“自产农产品销售发票”模块功能处理后进行勾选；如果是电票平台开具的自产农产品销售发票，则该发票直接在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选，无需确认。　　②如发票为从小规模处购进的3%农产品专票，需先到【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【待处理农产品发票】-“—【从小规模处取得3%农产品专票】—选择【按票面金额和基础扣除率计算抵扣】”模块功能处理后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。　　③如发票为税务机关代开开具的农产品发票，那么【抵扣勾选】—【发票】—【代开农产品发票录入】进行补录后，再到【抵扣勾选】模块对发票进行勾选。　　（4）如发票为农产品收购发票、从一般纳税人处取得的9%农产品专用发票，则在【抵扣类勾选】的“抵扣勾选”模块勾选。

阅读 600

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老师，应付账款贷方余额为负，是表示已付款未收票吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:10

#实务#

您好，这个代表多付了，是预付账款的意思

阅读 12

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老师，企业实缴马上要到期了，我应该减资，企业认缴500万元，自然人股东占股59%.，认缴额255万，已实缴168万，法人股占股49%，认缴额245万，已实缴50万，现在想减到实缴额，我应该怎么操作，涉及股权转让吗？
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:07

#实务#

同学，你好减资，你想要减少多少？？是股东同比例减少吗？

阅读 23

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人工成本利润率怎么算
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:07

#实务#

您好，人工成本利润率计算公式为：人工成本利润率=（利润总额÷人工成本总额）×100%

阅读 19

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老师，在一天内频繁开专票后红冲，最终开的发票全部又红冲了，会有风险吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:07

#税务#

您好，这个金额不大吧，只要系统没有监控到就没事

阅读 13

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老师，请问一车一码，一下机动车检测费入管理费用其他还是管理费用交通费？购进机动车是不是对方开出销项发票。我们才能开发票出去啊
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:07

#实务#

您好，这个是公司名下的车，是吧，如果公司名下有车计入管理费用-车辆费里面

阅读 10

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老师，我们车辆维修收到的这个发票有问题吗
朴老师 | 提问时间：09/17 14:06

#实务#

有问题开的不对应该开劳务*修理修配服务

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小规模免税政策，额度及开票类型
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:04

#实务#

您好，季度30W内免增值税，开票类型根据营业执照上面的来

阅读 42

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老师我们公司能开什么类型发票，比方建筑服务这种，是看税种认定信息中的核定的征收品目吗
宋生老师 | 提问时间：09/17 14:04

#税务#

你好，不是。是看企业的营业范围了。一般营业范围内的都可以开。

阅读 36

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老师，我公司是合伙企业，合伙人是一个自然人和一个公司，自然人的经营所得我申报了，没看到这家合伙公司的，需要怎么申报？
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:04

#实务#

您好，报了自然人的就可以，那个公司的不需要申报

阅读 23

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老师您好，股东想从公司转钱到个人卡上，备注写什么比较合适，后面又需要补什么手续呢
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:04

#税务#

您好，写备用金就可以，后面用发票来冲账

阅读 22

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我们公司坐落于保税区，现在报税有个一般纳税人资格试点办理，这个我们需要办理吗？我们目前是国内业务比较多，如果不办理会怎样？？？？
宋生老师 | 提问时间：09/17 14:03

#税务#

你好，你们主要是出口还是内销。

阅读 43

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老师！分公司有独立章程和验资报告吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:02

#实务#

您好，没有，只有总公司才有

阅读 10

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老师，小规模纳税人处置公司车辆，应交销项税怎么计算
宋生老师 | 提问时间：09/17 13:58

#实务#

你好，也是按1%来计算了。

阅读 33

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 941

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 881

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1776

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 786

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 941

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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