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这道题的答案是C，这个答案的前两个金额是怎么算出来的。固定资产、销项税抵减，麻烦老师给我个详细的计算过程，谢谢。
赵老师 | 提问时间：07/23 15:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题中，固定资产的计算和销项税抵减的具体过程如下：假设题目中的数据为： -固定资产原值：100万元 -累计折旧：20万元 -销售价格（不含税）：85万元 -适用增值税税率：13%固定资产的账面价值=固定资产原值-累计折旧=100-20=80万元销项税额=销售价格×增值税率=85×13%=11.05万元如果题目中提到的“销项税抵减”是指增值税加计抵减政策，那么需要根据具体政策计算。如果没有特别说明，则通常不涉及额外的销项税抵减。请确认这些数据是否与您的题目相符，以便我能提供更准确的帮助。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，您好，请问增值税月末的账务处理是什么样子的，一般人和小规模是一样的操作吗
文文老师 | 提问时间：07/23 15:32

#税务#

小规模月末不用结转。若季末不用交增值税，转为营业外收入

阅读 39

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老师我们卖生产剩下来的一些余料，请问如何账务处理？收到的是收废品给的现金。具体实操还会都涉及倒税费什么的么？
刘艳红老师 | 提问时间：07/23 15:32

#实务#

借：库存现金贷：其他业务收入应交税费

阅读 17

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拥有办公房产2000平方米，房产原值4000万元。8月31日与甲单位签订经营租赁合同，将300平方米办公用房出租给甲单位使用，从9月1日起租，租期2年，月租金150元/平方米，预收半年不含增值税租金27万元。合同约定9月和10月免收租金。计算该企业办公用房2023年度应缴纳的房产税
朴老师 | 提问时间：07/23 15:31

#CPA#

2023 年度应缴房产税 34.68 万元。计算逻辑： 1-8 月及 9-12 月（含免租期）按房产原值从价计征：4000 万 ×(1-30%)×1.2% = 33.6 万； 11-12 月按租金从租计征：（27 万 ÷6×2）×12% = 1.08 万；合计 33.6+1.08=34.68 万。

阅读 64

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老师，请问发票开的葡萄酒，发票上没写单价和数量，只写了金额，可以报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/23 15:31

#CPA#

您好，如果税务局不查账的话，一般没事，如果查账，肯定要重开的

阅读 52

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老师你好请问一般纳税人合作社自产农产品用于深加工，对应的进项税额如何计算？
小菲老师 | 提问时间：07/23 15:31

#税务#

同学，你好如果最后出售是13%，就按照10%算进项

阅读 43

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请问登录工商用法人扫码登录老是显示这样
朴老师 | 提问时间：07/23 15:31

#税务#

预包装食品备案提示若要给其他经营场所备案，点 “办理其他经营场所备案”；不想办就点 “取消”。电子营业执照提示先找法人确认：信息录入对不对、有没有成功授权你；也可能系统卡了，换个时间、网络，或更新电子执照 APP 再试；

阅读 36

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老师，您好，为什么会计分录是借贷相等，相对应借15等于15，而会计等式是负5对应负5呢？
朴老师 | 提问时间：07/23 15:30

#实务#

分录里费用增加（借 10 + 借 5 ）、资产减少（贷 15 ），费用最终会减少所有者权益（所有者权益 -15 ），资产也 -15 ，从会计等式 “资产 = 负债 + 所有者权益” 看，就是 “资产 -15 = 所有者权益 -15” ，体现要素变动的实质对等（并非简单金额，是要素影响后的平衡）

阅读 60

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老师，需要小企业会计准则报表摸板？谢谢
宋生老师 | 提问时间：07/23 15:30

#Excel#

你好你可以在学堂这里搜索下载。财务报表这几个字

阅读 93

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？公司名称核准怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：07/23 15:30

#实务#

您好，在你们注册公司的网站上面，有个名字核准，从这里点进去，网站要问当地工商局要下，每个地方不一样

阅读 29

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老师好，请问委托经营中，如果经营成果不好，亏得太多，可以在委托经营合同中约定委托人与受托人责任分摊吗？要求受托人赔偿吗？比如第一年预算利润为-800万，但是实际利润为-1200万，改怎么处理呢？
宋生老师 | 提问时间：07/23 15:29

#实务#

你好，可以要求，只要对方同意。有借必有贷，借贷必相等，他们也会提出他们的条件。

阅读 67

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总分公司与分公司企业所得税如何办理解绑？如果办理解绑是先办理总公司？还是先办理分公司？
小菲老师 | 提问时间：07/23 15:29

#建筑#

同学，你好所得税如何办理解绑，你要去分公司所在税务局申请

阅读 88

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总公司与分公司企业所得税合并汇总了，由总公司缴纳。现在2025年度总公司与分公司销售额已到到4698万了。分公司是否需要解绑，如果解绑税务是从哪几个方面去查？
宋生老师 | 提问时间：07/23 15:28

#建筑#

你好，你这个不是自己解绑，而是看税务局要求。自己并不能决定。除非你不做分公司，做子公司，才能确保分开。

阅读 110

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老师这个75000元减免的百分之2填在哪里
家权老师 | 提问时间：07/23 15:28

#税务#

都是填减免的的明细表2-4列

阅读 28

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老师，如果不是商贸公司，就是生产性的企业，那就是，从原材料转入到生产成本，从生产成本再到库存商品是吗？
家权老师 | 提问时间：07/23 15:27

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 23

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科目余额表，可以导其中一个科目出来吗
家权老师 | 提问时间：07/23 15:27

#实务#

直接查询一个科目的余额就可以导出

阅读 20

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老师，你好，5月1日用于投资联营比照租金收入，这里为什么没有除以12乘以8呢？
朴老师 | 提问时间：07/23 15:26

#CPA#

因为投资联营收取固定收入时，当年取得的 160 万元是联营期间（5 - 12 月）的全部租金收入，房产税从租计征规则是按 “实际取得的租金收入全额” 计税，并非按月份拆分再计算，所以直接用 160/(1 + 5%)×12% ，无需额外除以 12 再乘 8 。

阅读 51

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老师科目余额表末级是什么意思比如是一年最后一个月的科目余额表吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/23 15:26

#实务#

您好，末级科目余额表是指展示最底层明细科目余额情况的报表。

阅读 22

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老师，给对方公司转账，收到的收据应放哪？是不是贴在转账凭证的后面
文文老师 | 提问时间：07/23 15:26

#实务#

贴在转账凭证的后面

阅读 10

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你好老师，公司购进承兑，有个差价的利息收入，我们做未开票收入交增值税和所得税，要怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：07/23 15:25

#实务#

你好，你可以借应收账款，贷其他业务收入，应交税费=应交增值税

阅读 57

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我要发票需要红冲在电子税务局里红冲了，这边怎么操作呀
刘艳红老师 | 提问时间：07/23 15:25

#实务#

您好，直接开红字发票就可以了，在主页上面有红字发票开具

阅读 34

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 874

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 798

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1640

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 687

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 863

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2046

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 867

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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