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1.成本模式下自用转为投资性房地产，为什么是借累计折旧（摊销），贷投资性房地产累计折旧（摊销），而不是反过来；投资性房地产转自用也是一样的疑问； 2.为什么公允价值模式下累计折旧（摊销），固定资产/无形资产减值准备（转销，这里怎么理解，为什么是转销）
廖君老师 | 提问时间：05/28 10:33

#中级职称#

您好，因为资产的折旧在贷方，现在投房了，折旧是投资性房地产累计折旧的贷方余额，转自用也是一样的道理，现在是什么资产，折旧就是这个资产的货方 2. 公允价值模式下就没有折旧科目了，原来的折旧全部要从账面上消失，就要反向才能借贷平账

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自然人电子税务局扣缴端乱码怎么处理
良老师1 | 提问时间：02/02 15:11

#实务#

处理自然人电子税务局扣缴端乱码的步骤包括： 1. 首先，检查当前扣缴端所使用的编码方式，通过相应的设置选项，将该编码方式更改为常用的编码方式，如UTF-8或GBK，以此来解决乱码问题。 2. 其次，可以使用不同编码方式，将乱码字符转换为正确的字符，以解决系统的乱码问题。 3. 最后，如果上述方法不能解决乱码问题，则可以尝试重新安装系统，重新配置所使用的编码方式，以此来解决乱码问题。拓展知识：编码是指将信息以特定的格式表示，便于处理和传递的过程，它可以实现文本、语音、图像等不同形式的数据互相转换。现代计算机系统使用Unicode编码来储存和处理文本信息，在不同系统之间交换信息时，也会遇到乱码问题。完整解决乱码问题，除了采取上述处理方法之外，还需要实现不同系统之间的编码映射，以确保多系统数据的正确处理和传输。

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房企缴纳的土地使用税是否可以计入开发成本？
税法老师 | 提问时间：02/15 10:22

#税务师#

根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》财税财法字〔1995〕6号规定：土地增值税扣除项目中的开发土地和新建房及配套设施（以下简称房增开发）的成本，是指纳税人房地产开发项目实际发生的成本（以下简称房增开发成本），包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用。土地征用及拆迁补偿费，包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费及有关地上、地下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁用房支出等。前期工程费，包括规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、“三通一平”等支出。建筑安装工程费，是指以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费，以自营方式发生的建筑安装工程费。基础设施费，包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出。公共配套设施费，包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。开发间接费用，是指直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。

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甲公司是劳务派遣公司，现在承揽乙公司的业务，5月份给乙公司开具劳务派遣票10万元，这10万元包含5月份的工资和6月份的社保，请问在5月份计提成本时，6月份的社保能计提成本吗？
家权老师 | 提问时间：06/08 11:39

#税务#

5月的的工资只能当月计提社保，

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老师您好，请问什么是资产负债表日？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:27

#中级职称#

就是你做资产负债表上的日期

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国外的票据能报销吧，我们需要给客户购买国外的服务
暖暖老师 | 提问时间：06/07 10:12

#税务#

你好，国外的票据能报销

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老师国资财务月报数据在哪个表里找数据
波德老师 | 提问时间：06/06 20:08

#建筑#

同学你好，行政事业单位的国资月报在一体化系统上报

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老师，这道题不会计算
小泽老师 | 提问时间：06/04 10:10

#税务师#

您好！因为没有及时缴足投资额，所以后面就不能再享受利息费用的抵扣了

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为什么第二题选abc没有E选项又为什么能选A 能不能讲清楚一点老师
余倩老师 | 提问时间：05/28 15:39

#初级职称#

你好，首先A，盈余公积是可以发放利润的哈，所以选

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@贾苹果老师帮我看一下第一问为什么用产量算固定制造费用
apple老师 | 提问时间：05/27 16:55

#CPA#

同学你好，我给你看，请稍等

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请问一下，我们是一般纳税人建筑公司，开甲方9个点工程服务发票，不能再收9个点服务发票吧？
新新老师 | 提问时间：04/28 11:28

#建筑#

你好可以的可以收的

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这个公式是求的股票价值吗
王晓晓老师 | 提问时间：06/05 21:45

#中级职称#

你好，这个不是的了

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老师，请问残疾人就业保障金申报怎么填表
朴老师 | 提问时间：09/05 16:14

#实务#

残疾人就业保障金缴费申报表填写如下： 1、标记“*”为必填项目; 2、第2列和第3列是系统自动生成的，无需填写。注:2017年7月申报时，由于系统设置原因，系统会显示2017年6月1日至2017年6月30日这段时间，可以忽略; 3、第4栏“在职员工工资总额”:将上年度在职员工工资总额折算后按月或季度金额填写报表; 4、第5栏“在职职工人数”按照上年度用人单位在职职工人数填报; 5、“残疾人就业比例应安排”1.5%，由系统自动生成; 6、第7栏“实际安排残疾人就业人数”依据上年用人单位实际安排的残疾人就业人数填报; 7、第11栏“本期减免费额”按减免残保金的金额填报; 8、自工商登记之日起3年内，就业残疾人人数较少、从业人数不超过30人(含30人)的小微企业，应填写工资总额和从业人数，申报系统自动设别后免征。

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老师，我们需要给员工增加社保，这个员工之前单位效益不好，公司2021年就没有给员工交社保，应该是欠着税局，现在他们老公司没有给他断交，我们这边也交不上，该怎么办，
廖君老师 | 提问时间：06/08 08:51

#税务#

您好，就不用交了，没断保是交不上去的，社保局那里提交免参保证明，

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你好老师，一般纳税人自产自销石材是可以选择简易计税开3个点的发票嘛
郭老师 | 提问时间：06/07 16:51

#建筑#

啊对的，是这么做的。

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想问下，一般什么单据可以作为报销凭据？除了正规的发票。
东老师 | 提问时间：06/06 10:21

#中级职称#

你好，事业单位的票据也可以报销，符合条件的零星业务的收据也可以入账。

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贷款服务做了进项税额转出，纳税申报的时候可以勾选吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:04

#初级职称#

你好！是的，可以勾选了

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老师你好，请问汇算清缴的财务年报跟最后一个季度申报的财务报表数据上有些不一样，调整后的，都是按实际填写的，这个不一样有影响吗？在填写资产折旧的的时候我吧这一年的折旧纳税调增可以吗？
杨沛锦老师 | 提问时间：05/21 10:55

#建筑#

您好，汇算清缴的财务年报和最后一个季度申报的财务报表数据上有些不一样，这是比较常见的情况，通常是由于以下几种原因造成的： 1.年终调整：年终时企业可能会根据会计政策或税法要求对财务报表进行调整，如资产折旧、存货盘点、坏账准备等，这些调整会影响年度报表和季度报表之间的数据差异。 2.审计调整：如果企业需要经过审计，审计过程中可能会发现一些需要调整的事项，这些调整会反映在年终报表上。 3.税务调整：在汇算清缴过程中，企业根据税法要求对某些项目进行纳税调整（如资产折旧、费用摊销等），这些调整会影响最终报表数据。处理方法及影响： 1.数据不一致的处理：如果年报与季度报表的数据有差异，但都按实际情况进行了调整和填写，并且所有调整都有合理的依据和详细的说明，一般是不会有问题的。税务机关在检查时，主要会关注是否有合理的解释和支持材料。 2.资产折旧纳税调增：可以在汇算清缴时根据税法规定对资产折旧进行纳税调增。纳税调增是指会计上折旧与税法允许折旧之间的差额进行调增，以确保税务上计算的折旧符合税法要求。具体方法如下： 1.计算差异：计算会计折旧和税法折旧的差异。 2.纳税调增：将差异部分在纳税申报时进行调增，填写在《企业所得税年度纳税申报表》的纳税调增项目中。实践建议 1.保持一致性和记录：尽量保持年度报表和季度报表的一致性。如果有差异，确保所有调整都有详细记录和合理解释，并妥善保存相关支持文件。 2.及时沟通：如有疑问，建议及时与财务顾问或税务专员沟通，确保申报的准确性和合规性。 3.税务筹划：合理利用税法规定进行税务筹划，确保企业利益最大化，同时遵守税法规定，避免潜在的税务风险。

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小额零星支出无需发票也可以报销
刘艳红老师 | 提问时间：02/03 14:39

#财务软件#

您好，500以下，附上对方身份证复印件

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老师，公司章程去哪下载
venus老师 | 提问时间：06/07 16:56

#税务#

在你当地的政务网里，工商登记类别里，可以打印。但是需要以法人名义进入。

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请老师解读一下这个函证。另外未开票为什么是负数
小林老师 | 提问时间：05/24 23:51

#实务#

你好，有以前未开票本期开票金额＞本期未开票金额

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 822

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 733

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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