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一企业月社保费需缴纳1万元，A账户收稳岗3000元，B账户进行社保费缴纳，记账凭证分两笔标明稳岗冲减社保费3000元，社保费缴纳7000元。怎么作这个记帐凭证
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:29

#实务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入这样做账就可以

阅读 34

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老师，你好，老板问我我们现在现金总投入是多少？通过什么数据告诉他啊，我看就是说我们要投入多少钱
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:29

#实务#

您好，就是股东实缴了多少钱

阅读 25

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老板成本价拿了公司商品怎么做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:26

#实务#

您好，这个要做视同销售的

阅读 16

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明细账按明细科目开账页，实操中长期待摊费用有明细科目门店租金和仓库租金可以开两个账页吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:20

#实务#

您好，可以的，这样更明细些

阅读 18

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老师，这个42是怎么来的？
Fenny老师 | 提问时间：12/03 19:19

#初级职称#

你好，同学把题目发一下。

阅读 104

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老师，调整一下固定资产原值，折旧，会不会已经申报的税啊
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:16

#实务#

您好，不影响的，你正常折旧就可以

阅读 18

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500元以为的无票支出可以税前扣除也不用汇算清缴调增吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 19:15

#实务#

您好，是的，这个是可以抵扣的

阅读 35

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跨境电商需要注意什么一般纳税人
朴老师 | 提问时间：12/03 19:15

#税务#

税务：单独核算跨境业务收支，合规申请出口退税（留存报关单 / 发票等），进项按项目区分抵扣；外汇：通过合规渠道收结汇，按规定申报外汇收支，留存资金流水凭证；物流：选择合规物流渠道，确保货物流与单证、资金流一致；单证：留存报关单、采购发票、销售合同等，以备税务 / 外汇核查。

阅读 26

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老师你好，一个装修公司欠我们发票，结果现在公司被冻结了，开不了票，我企查查上查到已经列入经营异常，还有失信人名单，我公司怎样能税前抵扣？
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 19:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师，受托研发成果不归我方，研发费用能不能归集到研发费用，能否加计扣除
郭老师 | 提问时间：12/03 19:13

#税务#

不可以的，这个是对方做加计扣除

阅读 34

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老师你好，退个人所得税，银行信息和电话号码不一致怎么办
朴老师 | 提问时间：12/03 19:05

#税务#

修改个税 APP 手机号（使其匹配银行卡预留号）打开个税 APP 登录后，进入【个人中心】-【安全中心】，找到【修改手机号码】。若旧手机号还能用，选 “通过已绑定的手机号码验证”，输旧号验证码，再录入并绑定新手机号（即银行卡预留号）。若旧手机号停用，就选 “通过本人银行卡进行验证”，输入对应银行卡号和其预留的新手机号，验证后完成新手机号绑定。更换个税 APP 绑定的银行卡（使其匹配 APP 手机号）登录 APP 后点击【我的】-【银行卡】，选中当前绑定的银行卡并点击【解绑】。点击页面中的【添加】，录入与个税 APP 手机号一致的银行卡信息，完成短信验证后，新银行卡就绑定成功了。

阅读 24

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个体户查账征收是怎么缴税的，具体怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 19:02

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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问题二，放弃免税是否更有力？
周老师 | 提问时间：12/03 19:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：免税销售情况由于享受增值税免税优惠，进项税额不能抵扣，需转入成本。每吨化肥成本为1695元，含从进项税额转出转入的195元。 100吨化肥销售收入=100×2500=250000元 100吨化肥销售成本=100×1695=169500元免税销售情况下，不涉及增值税，假设不考虑其他税费，利润=250000-169500=80500元放弃免税销售情况 1.销售给农业生产者：为不增加农民负担，销售给农业生产者的化肥含税价仍为2500元每吨。不含税售价=2500÷(1+13%)≈2212.39元 30吨销售收入=30×2212.39=66371.7元销项税额=66371.7×13%≈8628.32元 2.销售给化工企业：销售给化工企业的不含税销售价为2500元每吨。 70吨销售收入=70×2500=175000元销项税额=175000×13%=22750元 3.总计销售收入=66371.7+175000=241371.7元总计销项税额=8628.32+22750=31378.32元 4.成本方面：因为放弃免税，进项税额可以抵扣，每吨成本=1695-195=1500元 100吨销售成本=100×1500=150000元假设进项税额为195×100=19500元应缴纳增值税=31378.32-19500=11878.32元假设不考虑其他税费，利润=241371.7-150000=91371.7元比较免税销售利润为80500元，放弃免税销售利润为91371.7元。 91371.7>80500，所以放弃免税销售更有利。祝您学习愉快！

阅读 117

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老师，您好！我有一家开票开了不含税5075000元，后面作废了一张18万的发票，然后是四百九十万的销售额，这个系统会不会被识别出来预警，会被强制变成一般纳税人吗
郭老师 | 提问时间：12/03 19:01

#税务#

你这个金额有风险，因为我有些数据要求严格4,700,000左右的时候就会要求转一般纳税人

阅读 21

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送货单第四联掉了怎么办。
朴老师 | 提问时间：12/03 19:01

#实务#

同学你好复印其他联次就可以了

阅读 16

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如果对方仓库的存根联丢了，被的都在怎么办？
郭老师 | 提问时间：12/03 18:59

#实务#

其他的都在，那你复印一份留存

阅读 18

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某县有机化肥生产企业为增值税一般纳税人，其生产的化肥一直享受增值税免税优惠。该企业所生产化肥既作为最终消费品直接销售给农业生产者，又作为原材料销售给其他化工企业。增值税一般纳税人，假定销售给农业生产者和其他化工企业的比例为3:7，每吨化肥的不含税售价为2500元，成本为1695元，含从进项税额转出转入的195元。该企业生产化肥的原材料均从一般纳税人处采购，并取得增值税专用发票。该企业的总经理与甲会计师事务所某注册会计师会谈期间，讲到了是否放弃享受的增值税免税优惠的问题。以100吨化肥（30吨售给农业生产者，70吨售给化工企业为例），分别计算免税销售，放弃免税销售情况下这100吨化肥的税后利润，从而得出放弃免税销售是否更有利。(说明：农业生产者为非增值税纳税纳税人，放弃免税后，为不增加农民负担，销售给农业生产者的化肥含税价仍为2500元每吨，销售给化工企业的不含税销售价为2500元每吨）
周老师 | 提问时间：12/03 18:57

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先计算免税销售情况下的税后利润： -免税时，进项税额不能抵扣，转入成本。 -销售收入=2500×100=250000（元） -销售成本=1695×100=169500（元） -利润=销售收入-销售成本=250000-169500=80500（元） -由于免税，不考虑增值税对利润的影响，税后利润就是80500元。 2.然后计算放弃免税销售情况下的税后利润： -销售给农业生产者的不含税售价=2500÷(1+13%)≈2212.39（元） -销售给农业生产者的销售额=2212.39×30=66377（元） -销售给化工企业的销售额=2500×70=175000（元） -总的销售额=66377+175000=241377（元） -销项税额=241377×13%≈31378.32（元） -进项税额=195×100=19500（元） -应缴纳的增值税=31378.32-19500=11878.32（元） -销售成本=(1695-195)×100=150000（元） -利润=241377-150000=91377（元） -税后利润=91377（元） 3.比较两种情况下的税后利润： -免税销售税后利润为80500元，放弃免税销售税后利润为91377元。 -因为91377＞80500，所以放弃免税销售更有利。综上，免税销售情况下税后利润为80500元，放弃免税销售情况下税后利润为91377元，放弃免税销售更有利。祝您学习愉快！

阅读 109

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22年一般纳税人从个人手上买车，加税合计170万，23年以122万价格卖出给个人。请问企业需要交税吗？按什么税率？
暖暖老师 | 提问时间：12/03 18:56

#税务#

你好，增值税，附加税，印花税，净收益缴纳企业所得税，增值税13%

阅读 340

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育苗企业自己培育的树苗最先开始培育小苗的费用支出记什么科目？
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 18:56

#实务#

您好，先记入农业生产成本，达标后转消耗性生物资产。借：农业生产成本100 贷：原材料50应付职工薪酬30银行存款20 达标后：借：消耗性生物资产100 贷：农业生产成本100

阅读 18

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行政事业单位开的结算票据能不能税前扣除，出租放是事业单位不能开发票。
董孝彬老师 | 提问时间：12/03 18:53

#税务师#

您好，行政事业单位开的结算票据，如果这笔钱是企业经营需要的合理支出（比如暖气费），那就能税前扣除，但得留着合同、付款记录等证明材料；要是事业单位出租房子，它属于行政单位的话确实不能开发票，只能用结算票据，但要是企业化管理的事业单位就得开发票，具体看单位性质，关键就是票据要合规、支出要和生意有关才行。

阅读 92

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董老师有问题想咨询您在线吗？
朴老师 | 提问时间：12/03 18:53

#实务#

同学你好老师还没上线

阅读 29

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1052

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 991

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1967

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 894

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1022

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2436

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1043

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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