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老师我问下我们是亚马逊平台的小规模我们今年大概有60万左右的收入但是因为平台的原因成本没有办法开发票那做汇算清缴的时候企业所得税利润就很高怎么办
郭老师 | 提问时间：12/04 14:18

#实务#

你好，平台的原因是什么意思你的成本有发票吗？你大部分的成本能取得发票就行，你是从国外购物的还是国内呀？平台那边是扣除你的服务费，这个扣不了多少吧

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生产体育用品的厂，只有财务软件，老板要核算成本，我是要自己制作原材料进料表领用/原材料分配表/原材料进销存汇总表/直接材料分配表，后再用会计软件做账对吗？
家权老师 | 提问时间：12/04 14:18

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 17

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老师，能不能帮忙看下，这个期初余额是什么意思呢
郭老师 | 提问时间：12/04 14:15

#税务#

以前月份你的期末余额结转下来的

阅读 28

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客户问公司还有多少进项，我截了个图，是这样加起来吗
郭老师 | 提问时间：12/04 14:10

#税务#

你这个月抵扣了吗？抵扣了就不要算进去了你就跟他说，交纳完了11月份之后的进项是多少？

阅读 64

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老师，要年底了，要发份通知要求今年的费用今年及时结算报销，有现成的文档吗
郭老师 | 提问时间：12/04 14:10

#实务#

尊敬的全体员工：随着一年的工作即将进入尾声，为确保公司财务工作的顺利进行及各位员工费用的及时结算，现就年终费用报销相关事宜通知如下：报销截止日期：本年度费用报销的截止日期为XXXX年XX月XX日。请各位员工务必在此日期前提交所有符合报销规定的费用申请及所需材料，逾期提交的将计入下一年度处理。报销范围与标准：请参照公司《费用报销管理制度》及最新发布的报销政策，确保所申请报销的费用符合规定范围和标准。特别注意：差旅费、办公用品费、会议费、业务招待费等需附上相应的发票、行程单、购物清单或邀请函等证明材料。报销流程：员工需通过公司财务系统提交电子报销单，并上传所有相关附件。部门负责人需在系统中对报销申请进行审核，确认费用真实性及合理性。财务部门将对提交的报销申请进行复核，对于不符合规定或资料不全的申请，将退回并要求补充材料。审核通过的报销款项，将在每月固定日期（一般为每月10日及25日）统一发放至员工指定银行账户。特别提醒：请各位员工提前整理好所有报销凭证，确保票据真实、完整、清晰。对于因个人原因未能及时提交或资料不全导致的报销延误，公司不承担任何责任。如有特殊情况需特殊处理，请提前与财务部门沟通并获得批准。联系方式：如有任何疑问或需要帮助，请随时联系财务部门，联系方式如下：电话：XXXXXXXXXXX 邮箱：finance@yourcompany.com

阅读 22

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收到发票，10%的日本税率，可以抵扣进项税吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/04 14:09

#实务#

你好不可以的，只可以抵扣境内得发票

阅读 73

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公司把办公室出租给另一公司如何交税
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:09

#税务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、企业所得税、印花税

阅读 25

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老师，企业工商年报是这个页面进去吗
暖暖老师 | 提问时间：12/04 14:09

#实务#

你好，是这个界面进去的现在是

阅读 24

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老师，公司做出口贸易，供货商直接将货物发给收货方，我方作为销售没有上下游货物流的体现，怎么解决
朴老师 | 提问时间：12/04 14:08

#税务师#

签订三方代发货协议，要求供货商提供标注我方抬头的物流单、收货方签收单，自制虚拟出入库单归档，确保单证与报关单、发票一致。

阅读 93

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进项和销项有什么关系
暖暖老师 | 提问时间：12/04 14:08

#税务#

你好，佑进项才可以有销项

阅读 51

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老师，进项和销项有什么关系
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:07

#CPA#

同学，你好增值税应纳税额=销项税额-进项税额

阅读 169

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你好老师，个体工商户电动自行车销售维修，查账征收，常年不开票也没成本票，可以一直0报税吗
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:06

#实务#

同学，你好不可以的，长时间0申报，会被税务局找

阅读 19

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软件开发公司，处于研究开发阶段，，怎么判断外包支出是否应该计入委托研发科目？
郭老师 | 提问时间：12/04 14:04

#实务#

你和对方签订了委托研发协议，然后研发成果归属于你单位，你待单位去备案

阅读 98

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老师，请问一个人能成立几个个体户？？
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:04

#实务#

同学，你好没有限制

阅读 21

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老师。我们员工到外地去买热场配件，估计对方是多余的。对方开不了发票。我们给钱买，没有发票我也能入账对吧？需要那些附件了？支付凭证，不做合同行不行
郭老师 | 提问时间：12/04 14:02

#实务#

对的是的，可以当，最好是让对方给你一个出库单或是发货单，你们做入库单和支付的证明一块做

阅读 21

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老师好，借管理费用500 贷进项转出500 期末的话怎么把贷方的进项转出500 结平是借进项转出500 贷转出未交增值税 500 还是借进项转出500 贷未交增值税 500
朴老师 | 提问时间：12/04 14:02

#实务#

借应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）500贷应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）500

阅读 17

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合同约定先开票，对方打款最开始的开票30%，初验在后面，能说明的是预开票吗
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:01

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 29

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总公司有劳务派遣资质，成立的分公司可以使用总公司的资质去签订合同吗？
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:00

#实务#

同学，你好不可以，资质是每个公司独享的

阅读 24

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我们公司是图书销售公司，现在报废旧书，废品回收公司要求我们公司开发票，目前图书是免税的，开票内容是什么，税率是多少呢，税收分类选择什么
暖暖老师 | 提问时间：12/04 14:00

#实务#

你好，大类就是图书，也是免税的

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老师，个体工商户，我在开票系统红冲发票时，系统提示蓝票没有可红冲的金额，不可再次红冲是什么意思？难道一个月只能红冲十万因当月只出十万的开票额度
朴老师 | 提问时间：12/04 13:59

#税务#

蓝字发票已全额 / 部分红冲（无剩余金额），或蓝票状态异常（如已作废），与月红冲额度无关。操作：查电子税务局 “红字发票记录”，无记录则刷新系统或联系客服

阅读 149

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客户下单时为深圳公司，送货要求我们送到东莞分公司，对账开票都是深圳公司，这样可行？
朴老师 | 提问时间：12/04 13:59

#实务#

可行，确保合同、开票、付款均为深圳公司（三流一致），送货地址注明东莞分公司并留存签收单即可。

阅读 20

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1053

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 991

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1967

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 894

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1023

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2436

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1043

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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