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我这里有个纺织公司，一般纳税人，制造企业，税务上有什么注意事项，
文文老师 | 提问时间：09/17 14:25

#税务#

及时获取专票，勾选抵扣进项

阅读 32

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拆迁款收到一部分要确认收入吗？还是等全部收到再确认？
家权老师 | 提问时间：09/17 14:25

#实务#

收到部分就确认部分，计入营业外收入-拆迁补偿

阅读 26

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老师好，一家小超市从其他地方进货的窝窝头出售，需不需要食品销售许可证
家权老师 | 提问时间：09/17 14:25

#实务#

涉及食品销售的，都需要那个许可证

阅读 10

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麻烦问下，旅游业的差额做账，报增值税有区别吗，一般纳税人的话，谢谢。
宋生老师 | 提问时间：09/17 14:24

#实务#

主要是要填附表。附表三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）在 “6% 税率的项目” 行次填列： “本期发生额”：填列本期实际支付的可扣除成本费用总额。 “本期实际扣除金额”：填列本期允许从销售额中扣除的金额（不得超过本期销售额全额）。 “期末余额”：结转下期的扣除项目余额（若有）。

阅读 16

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老师你好，我想问一下我们发出去药品数量100，金额1000.运输中发生破损数量20.金额200，物流赔付了200，随行单当初开的100数量，金额1000。但是实际收到好的是80数量，金额800。客户要开发票80数量和金额800。我怎么处理随行单和发票，破损部分怎么处理
郭老师 | 提问时间：09/17 14:24

#实务#

如果是专票的话，你认证了。你们单位开红字确认单，对方给你开红字发票。破损的这一部分作退货处理也就是你的成本800。

阅读 16

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老师请问一下就是我要注销一家公司，然后之前都没什么收入，申报了13个人的员工，账面上挂了很多制造费用-工资，我现在要注销，我能不能更改之前年份个税，减少人员申报工资，然后账面上再重新改账，然后制造费用的工资就没那么多了，我再重新更正之前汇算清缴，财务报表也重新上传，这样行不行
朴老师 | 提问时间：09/17 14:24

#税务#

不可行。原因：1. 个税申报不可随意改，虚构 / 虚增工资后修改，涉嫌虚假申报，税务会核查，可能追责；2. 过往账务、汇算清缴更正有时间和真实业务要求，仅为注销人为调减费用不合规；3. 注销时税务会查数据一致性，人为调整易触发稽查，延长流程。若工资真实，无需改；若虚增，应主动向税务说明并按真实情况更正（可能涉及罚款）后再注销

阅读 16

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我是自然人独资企业，在工商银行开户要求转一万进去激活账户，现在已扣费458元，银行说隔天就可以把钱取出来，存的时候没有备注，可以直接转出到法人卡吗？需要备注吗？
张老师 | 提问时间：09/17 14:23

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以转出到法人卡，不需要特别备注。银行通常会将激活资金在确认账户正常使用后返还，操作上较为简便。如果银行工作人员已说明隔天可取出，按指引操作即可。祝您学习愉快！

阅读 86

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老师，请问公司2024年12月，现在查出有笔收入没有申报，税务要求我们更正申报，我想问哈账务怎么做啊，报表那些怎么更正啊
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:23

#税务#

同学，你好把2024年12月的账重新做，把这个补做进去，然后更正申报

阅读 17

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企业所得税的税收优惠：比如高新技术企业两免三减半，三免五减半，这个享受优惠的税基是什么
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:22

#税务#

同学，你好请稍等一下

阅读 21

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我公司是加工尾矿砂，提取磷和钛的，请问都涉及什么会计科目分录
朴老师 | 提问时间：09/17 14:22

#实务#

同学你好稍等我写给你

阅读 17

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老师，员工申报个税的税单要怎么打印啊
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:22

#实务#

同学，你好请稍等一下

阅读 14

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老师，生产车间工人的工资应该计入哪个科目？
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:17

#实务#

同学，你好生产成本

阅读 19

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老师，我中级过了经济法，明年准备同时考注会，那么就只能报考财管和会计。中级剩这两科。注会报考这两科压力太大。怎么处理最好
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:16

#CPA#

同学，你好那就以中级的这2课为主，有剩余时间，在考虑注会的财管和会计，你报名可以先报上

阅读 95

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老师，平时给电车充电，售电这个平台，他开出的发票应该是多少个点的税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:16

#实务#

您好，如果是一般13%的税率，小规模是1%

阅读 31

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我公司转货款，给对方，银行回单的收款方是个人姓名怎么分录
家权老师 | 提问时间：09/17 14:16

#实务#

需要对方的公司出具委托收款书，挂对方的公司名称

阅读 8

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老师我想问下税务师从事的是哪方面
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:15

#税务师#

同学，你好税务师事务所和会计师事务所：在税务师事务所和会计师事务所，税务师可以从事纳税筹划、税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务的办理等工作。国有大中型企业、事业单位：在国有大中型企业、事业单位，税务师可以从事会计业务的处理与审计、财务活动的预测、税收实务、分析与决策等工作。咨询类单位：在咨询类公司，税务师可以胜任税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务处理等工作。税务机关：在税务机关，税务师主要可以从事纳税征管和稽查等工作。教育培训机构：考取税务师职业资格证书后，也可以去一些教育培训机构当讲师，将自己的备考经历、做题方法、心得感悟等传授、分享给更多想要成为税务师的人。自主创业：拥有税务师资格证书的人还可以尝试自主创业，比如成立自己的培训机构，当老师为别人传道授业解惑；也可以成立自己的税务咨询公司，从事税务筹划等方面的工作，利用自己丰富的税务知识为更多人答疑解难。

阅读 161

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小规模的免税税政策及开专票普票的区别
家权老师 | 提问时间：09/17 14:15

#实务#

国家税务总局公告2023年第1号具体解读：小规模2023-27年开票的税率：适用3%的普票按1%，专票可以根据客户需要任选1%或3%。另外农产品免税，不动产租赁和销售按5%。小规模季度含专票不含税销售收入30万内：普票的部分免税，专票部分按开票税额交。小规模季度不含税销售超过 30 万：专票部分按开票税额交，带税率的普票按 1% 全额交。

阅读 37

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老师你好，收到的美元4月24日19961.63.汇率是7.2098，人民币是143921.5，7月24收的美元7349，汇率7.1414人民币金额52482.15，这个做账分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:15

#税务#

同学，你好你美元都结汇了吗？

阅读 26

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账上老板拿了钱，私底下付了工资，怎么办，剩下账上120元未付怎么调账？
小菲老师 | 提问时间：09/17 14:14

#实务#

同学，你好借：其他应收款-老板贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：其他应收款-老板

阅读 46

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老师好，问一下数量金额式明细账是不是存货的都要凳在这里呢？例如存货包含：库存商品，周转材料，原材料，发出商品，委托加工物资
家权老师 | 提问时间：09/17 14:14

#实务#

是的，涉及数量的，都是那样子的

阅读 12

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老师通过初级，中级，注会，税务师科目可以抵扣当年继续教育吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/17 14:13

#实务#

您好，可以的，这些都是可以抵的，我去年就抵扣了

阅读 49

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 941

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 882

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1777

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 786

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 941

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2222

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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