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你好老师我想问下汇算清缴工资薪金账载金额和实际金额如果填一样的有没有什么风险因为实际未发放那么多
文文老师 | 提问时间：05/22 15:47

#实务#

存在补缴企业所得税，罚款的风险

阅读 21

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老师，请问企业所得税年报，营业外支出是交的滞纳金是填在企业成本支出明细表中吗？滞纳金需要调增吗？
家权老师 | 提问时间：05/22 15:47

#实务#

是的，需要填在企业成本支出明细表，需要纳税调整

阅读 10

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老师我现在遇到这个问题该在哪里更改报表数据？
小菲老师 | 提问时间：05/22 15:46

#实务#

同学，你好你增值税主表20行，把金额输进去

阅读 21

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社会团体执行《民间非营利组织会计制度》，对于无偿取得的长期股权投资，借方记长期股权投资，贷方应该记入什么科目呢
文文老师 | 提问时间：05/22 15:45

#实务#

你好，可以贷：捐赠收入

阅读 9

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你好，当月处理，仍要计提折旧，当月要做固定资产清理吗
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:45

#税务#

你好，，是的，就是这样子的。

阅读 12

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电子税务局中，社保业务-日常工资调整，这个工资是社保的缴费基数，还是医保的缴费基数？
文文老师 | 提问时间：05/22 15:44

#实务#

是社保与医保的基数

阅读 16

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老师，冷库已建成使用，1月开始计提，要怎么作分录
家权老师 | 提问时间：05/22 15:44

#实务#

借：管理费用-折旧费贷：累计折旧

阅读 13

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老师，汇算清缴财务报表在哪里填？
家权老师 | 提问时间：05/22 15:44

#实务#

直接看待办事项，有专门的财务报表

阅读 12

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小规模，合伙企业4月收到个税手续费返还，是到所属期6月再申报增值税吗？然后税率是多少，个税手续费是含税的
文文老师 | 提问时间：05/22 15:44

#实务#

是的，申报二季度增值税。1%，收到的个税手续费是含税的

阅读 8

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老师下午好！公司分公司现在要购买一台公务车(油车），分公司是非独立核算的。请问一下您以下问题： 1.像这种情况下，对方开分公司的发票是否可以，是否有可以抵扣的税额不能抵扣？ 2.车辆购置税是需要我们自行在电子税务平台缴纳，是吗？ 3.我还需要注意哪些问题？谢谢！
郭老师 | 提问时间：05/22 15:44

#税务#

1总分公司如果是异地的分公司的发票，总公司抵扣不了分公司可以抵扣 2是的 3需要交一个车船税，如果是保险公司代收了车船税，就不用申报了。

阅读 13

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盈余公积和资本公积有什么区别，都可以补亏吗
文文老师 | 提问时间：05/22 15:43

#实务#

盈余公积是法定盈余公积与任意盈余公积，根据净利润提取的资本公积通常是资本溢价形成的都可以补亏

阅读 99

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老师请问一下工资汇算清缴怎么做呢？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:43

#建筑#

你好，这个你可以看一下学堂的课程。因为这个东西它打字不太好说。

阅读 47

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非股东，无偿借款给企业有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:43

#实务#

您好，这个没事，有借款合同就可以

阅读 18

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很长时间了，公司付的房租一直没有开票，问他要的时候回复原来已经付款的抬头注销了，用新的抬头在经营，那这个发票怎么办？是让对方用新的抬头给我公司开票，让后写一张说明，原公司注销，原公司业务未来开票的转用用新公司抬头开，让后用新公司盖章吗？我
家权老师 | 提问时间：05/22 15:43

#实务#

可以那样做的，没问题的

阅读 8

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我公司收到A一笔钱，帮他付给了B，也没有进项发票，也没有销项发票,我们公司怎么记账
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:43

#实务#

你好，这个需要一个三方协议才能减少风险了。你们收到钱的时候，借，银行存款贷，其他应付款，支付的时候，借其他应收款贷银行存款，然后用三方协议进行冲减。

阅读 15

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请问会计账交接，从4月1日起，怎么录入初始余额
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:43

#实务#

您好，按3月的科目明细表来录就可以

阅读 18

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老师们好，废料收入用开发票吗？
文文老师 | 提问时间：05/22 15:43

#税务#

废料收入，可以不开发票

阅读 21

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做分录 11、收农户订货款50000元，存入银行。
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:43

#实务#

借：银行存款贷：应收账款

阅读 64

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老师，工商年检中纳税总额为本年度实际交税的金额，那像2023年度的所得税，在2024年1月份缴纳的，算吗
文文老师 | 提问时间：05/22 15:42

#实务#

2023年度的所得税，在2024年1月份缴纳，算到24年度

阅读 9

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问一下注销时是不是要把账调一下，账面只剩一分钱
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:42

#实务#

您好，不用，未分配和货币资金可以用金额的

阅读 23

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银行利息收入100元分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:42

#实务#

借：银行存款贷：财务费用

阅读 28

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 766

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 665

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1405

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 574

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 687

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1733

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 775

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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