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老师我们单位外地驻扎员工每个月给4500餐费补助.月月都有基本工资5000 我怎么申报个税不用交税
文文老师 | 提问时间：09/18 09:39

#实务#

你好，要并入工资申报个税哦

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那要是超了，1%得交呢？怎么做2%
家权老师 | 提问时间：09/18 09:38

#实务#

直接按1%价税分离交税，申报的时候减免2%，不体现减免税的账

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你好老师，请问期货交易账务流程
小菲老师 | 提问时间：09/18 09:37

#CPA#

同学，你好一、开仓环节投资者通过期货公司开户，缴纳一定保证金。账务处理：借：其他应收款-期货投资-保证金贷：银行存款涉税处理：不涉税二、持仓环节当日交易时间结束后，期货公司结算当日投资者持仓的浮动盈亏，投资者按月计提损益账务处理（产生浮动盈利时）：借：其他应收款-期货投资-期货损益贷：公允价值变动损益若浮动亏损则做相反分录涉税处理：浮动盈亏属于尚未实现的收入与亏损，不在企业所得税法规定的收入和扣除的范围，在做年度企业所得税汇算清缴时，通过填列《A105000纳税调整项目明细表》第7行的“公允价值变动净损益调整”做纳税调整。至于预缴时是否可以调整，实务中更偏向于不得调整，因预缴是基于会计的实际利润进行预缴，同时预缴申报表也未有“公允价值变动净损益调整”项目，故预缴时不得调整该项目。例：本年投资期货发生浮动盈利500万元，则通过纳税调整表做纳税调减500万元。三、平仓环节投资者买入或卖出与其所持期货合约的品种代码、数量及交割月份相同但交易方向相反的期货合约，根据单据结算亏盈。会计处理：确认收益（未计入公允价值变动损益的余额部分）借：其他应收款-期货投资-期货损益贷：投资收益支付手续费借：投资收益贷：银行存款涉税处理：增值税：货物期货平仓收益是否缴纳增值税，实务中存在一定争议，目前仅有陕西省税务局明确了货物期货平仓时的收益不缴增值税，个人觉得货物期货未交割转让，不属于财税2016年36号文内的金融商品转让范围，则不应当缴纳增值税，建议投资者在发生该业务时，及时与主管税务机关取得联系。非货物期货平仓收益，按照“金融商品转让”缴纳增值税，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。企业所得税：平仓盈亏属于已经实际已经发生的收入与亏损，可以在税前列支，应当通过填列《A105030投资收益纳税调整明细表》调整本年确认的投资收益。例：投资者平仓期货，共赚取100万元利润，以前年度累计浮动盈亏80万元，已计入公允价值变动损益，已做纳税调增，平仓收益20万元，已计入投资收益，则通过调整表调整当年计提的投资收益。四、交割阶段投资者将仓单持有至交割阶段，最终进行实物交割。（一）卖方（供货单位或交易所）按照标准仓单持有凭证(式样见附件1)所注明货物的数量和交割结算价开具增值税专用发票，发生升水或贴水时，应当就升水部分多开发票，或贴水部分开红字发票。同时按照交易的不含税金额缴纳“买卖合同”的印花税。账务处理：借：其他应收款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额（二）买方取得货物，取得发票，全额抵扣。同时按照交易的不含税金额缴纳“买卖合同”的印花税。账务处理：借：材料采购等贷：应交税费-应交增值税（进项税额）其他应收款

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老师，公开招标专家抽取完，里面没有通知结果，这个合理吗
家权老师 | 提问时间：09/18 09:37

#实务#

那个不合理的，你们可以投诉

阅读 10

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老师您好我们是一个国企，自己弄了个食堂，还有一个楼里的外单位人员也在这吃，这个账怎么做啊，要做收入吗
宋生老师 | 提问时间：09/18 09:35

#实务#

你好，是的，是需要做收入了。

阅读 42

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一般纳税人开小规模，按多少缴税
家权老师 | 提问时间：09/18 09:35

#税务#

一般纳税人开简易计税，按3%缴税

阅读 22

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为客户买的火车票可以报销么
宋生老师 | 提问时间：09/18 09:35

#实务#

你好，这个一般是不允许的了。

阅读 20

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老师请问：这是我们的诉讼请求，我们是原告还未开庭（我们胜诉的可能性很大）：判令被告向原告支付欠付的租金 50000元、违约金9000元、占用费为 70000元、律师费 9750 元、保函保险费 400 元、本案诉讼费、保全费等全部诉讼费用。目前1、我在账上直挂账租金50000元和违约金3000元；2、这个月又支付了第三方律师费 9750 元（已开票）、保函保险费 400 元（已开票）同时还有支付给法院的诉讼费（未开票）、保全费（未开票）合计2000元。3、占用费未挂账。请问1、我挂账金额是否应该这个月调整一下和我们的诉讼请求一致？未挂账的、少挂账的是否挂上，还是说等到开庭后法院判决结果下来了在进行调账？2、目前这个月已付的金额我是该做其他应收挂在被告名下还是怎样呢？
朴老师 | 提问时间：09/18 09:35

#实务#

同学你好稍等我看下

阅读 15

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编制企业合并时，长期股权投资与被合并方的所有者权益相互抵消，抵消的时点是购买日时点的所有者权益，子公司购买日至抵会计期末的所有者权益可不可以直接按比例合并到合并报表？
郭老师 | 提问时间：09/18 09:35

#实务#

不可以企业合并报表需全额抵销子公司所有者权益（包括购买日余额及期末余额），而非按持股比例合并母公司长期股权投资与子公司所有者权益需全额抵销，剩余部分确认为少数股东权益。

阅读 10

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10月份补8月份的社保医保可以吗老师
小菲老师 | 提问时间：09/18 09:32

#税务#

同学，你好可以，去当地医保中心办理

阅读 13

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新车出口，出口发票上面需要填写车架号吗？都需要备注哪些信息？
宋生老师 | 提问时间：09/18 09:31

#税务师#

出口发票上一般不需要填写车架号，但如果出口的是机动车，根据《机动车发票使用办法》规定，增值税专用发票 “规格型号” 栏应填写机动车车辆识别代号 / 车架号。出口发票备注栏的信息因地区税务要求和业务类型不同而有所差异，以下是一些常见的需要备注的信息：出口合同号：便于核对和追踪业务。出口销售总额的币种及金额：明确交易金额和币种。出口业务类型：如出口退税、出口免税、出口征税等。提运单号：方便查询货物运输情况。报关单号：与报关信息对应。贸易方式：如一般贸易、加工贸易等。成交方式：如 FOB、CIF 等。

阅读 69

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老师，进口货物，报关单的金额是20万美元，汇率7.5；折合成人民币金额是150万元；然后做账的时候用的是当月第一天汇率7.6，还是用报关单上的汇率7.5呢；
家权老师 | 提问时间：09/18 09:31

#实务#

进口跟做账在同一个月，就使用进口那个汇率

阅读 32

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是不是10月开始，火车票没有纸质，电子的，是不是要开公司抬头才可以
宋生老师 | 提问时间：09/18 09:31

#实务#

你好，这个不是的。个人也可以的。公司员工。

阅读 7

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老师公司有个私家车要上牌交购置税是不是要插盾在税务登陆申报缴纳？？
家权老师 | 提问时间：09/18 09:31

#实务#

是的，直接在电子税局上申报

阅读 6

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公司租厂房的租金计什么会计科目呀，然后时间上跨期了，计的会计科目会变化吗
郭老师 | 提问时间：09/18 09:29

#实务#

这个不是厂房，这个是大棚和土地，还有物业，是消耗性生物资产或者生产性生物资产。你看一下你们种植的是什么？只要没有销售出去，是一样的科目，不影响。

阅读 10

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领产品出去用于展览会计入销售费用具体什么科目
文文老师 | 提问时间：09/18 09:28

#实务#

计入销售费用-推广费

阅读 58

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老师，我只知道销售额，我怎么推算当月的销售数量
小菲老师 | 提问时间：09/18 09:28

#实务#

同学，你好那你知道单价吗？

阅读 11

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你好，公司买的车交购置税怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：09/18 09:28

#实务#

交的税直接计入固定资产

阅读 6

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之前投标保证金退回来后，是银行存款增加，应收账款减少，会计分录
文文老师 | 提问时间：09/18 09:27

#税务#

借：银行存款贷：应收账款

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老师，就是发票电子版的我都已经打印出来做账了，但是没有保存发票电子版的。这个需要保存下电子版的发票吗
文文老师 | 提问时间：09/18 09:26

#实务#

已经打印出来了，可不保存电子档的了

阅读 29

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科技服务公司买入一款软件，是可以反复卖给很多人的，这个怎么做分录
家权老师 | 提问时间：09/18 09:26

#实务#

直接开销售软件的发票做收入就行

阅读 11

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 943

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 885

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1779

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 788

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2226

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 936

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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