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老师，我们出口收汇金额以人民币结算。那这个跟我们记账报关出口按当月第一个工作日汇率有很大差异吧？
郭老师 | 提问时间：05/26 13:09

#初级职称#

不一定美金越大差异就越大

阅读 100

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老师，软著行业享受即征即退，税务让做检测报告作为备查，是对所有软著都做检测报告吗
郭老师 | 提问时间：05/26 13:07

#税务#

你好对的是的都做

阅读 11

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工商年报，社保实际缴费金额，这部分是填24年单位承担部分吗？那单位也承担了个人部分也要加进来吗？
朴老师 | 提问时间：05/26 13:06

#税务#

工商年报社保实际缴费金额，填 2024 年单位承担部分与单位代扣代缴的个人部分之和，按险种分别列示，金额精确到分，有欠缴的在 “累计欠缴金额” 单独填列。

阅读 244

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老师，请教下所得税年报汇算时研发费用应填入哪张表呢
朴老师 | 提问时间：05/26 13:04

#税务#

《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012 ）企业享受研发费用加计扣除政策时需填报此表。要按项目详细列出各项研发费用，如人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销、新产品设计费、其他相关费用等。同时，要根据政策规定计算可加计扣除的研发费用金额、加计扣除比例及加计扣除额等。《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010 ）在《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012 ）计算出研发费用加计扣除额后，需将该数据填入此表对应行次，用于汇总企业各类免税、减计收入及加计扣除优惠金额，进而计算应纳税所得额的抵减金额。《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000 ）上述优惠明细表的数据最终会汇总到主表 A100000 中，影响应纳税额的计算。

阅读 15

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老师，请问个人代开的劳务费发票，不含税收入是7200.00元，需要缴纳多少个税？
郭老师 | 提问时间：05/26 13:03

#税务#

你好7200×80%*20%，按照这个来计算

阅读 28

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请问，固定资产管理，账由财务管，物一般由哪部门管理？
周老师 | 提问时间：05/26 13:02

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：固定资产管理中，账目通常由财务部门负责管理，而实物则一般由资产使用部门或行政部门负责管理。祝您学习愉快！

阅读 35

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征服申报个税少报了一个人，怎么处理
郭老师 | 提问时间：05/26 13:01

#税务#

你好，可以更正申报的这个人发了工资是吧？

阅读 18

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老师麻烦说一存货的盘盈盘亏，现金盘盈盘亏，固定资产的盘盈盘亏
明琪老师 | 提问时间：05/26 12:59

#税务#

中午好亲，我来梳理下哈

阅读 33

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税务ai ：工资1w，全部入应付职工薪酬，其中包含个人所得税500元，属于工资支出；如果将9500元计入应付职工薪酬，将500元单独入管理费用，500元不能税前扣除（昨天看到税务AI提到的信息）具体分录是怎么处理的
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 12:49

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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老师，固定资产是24年11月中旬购进的，12月折旧了一个月，下面截图是24年汇算清缴，红圈圈里面应该填什么呢？
小菲老师 | 提问时间：05/26 12:48

#税务#

同学，你好填1个月的折旧金额

阅读 22

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经济法下图题目为什么B不选？
郭老师 | 提问时间：05/26 12:44

#中级职称#

b 撤销要约的意思表示以非对话方式作出的，应当在受要约人作出承诺之前到达受要约人

阅读 67

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老师建筑行业外地施工的，外管证怎么申请，
小菲老师 | 提问时间：05/26 12:43

#建筑#

建筑安装企业离开工商登记注册地或经营管理所在地以外地区施工的，应向其所在地的主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明，电子税务局上面办理

阅读 72

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对老旧小区提供抗震加固建模及制图技术服务，开什么内容的发票？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 12:41

#税务#

您好，这个开现代服务里面的其他服务就可以

阅读 21

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老师北京公司变更经营范围出现这个怎么选后添加2项经营范围没备案呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 12:39

#税务#

您好，是出现什么了，拍我看下

阅读 23

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我们公司接了一家公司的空调维保服务，我们再找另一家公司去做维保，这家公司开发票我们，我们再开发票给需要维保的公司，这样做可以吗？
朴老师 | 提问时间：05/26 12:33

#税务#

可以，属于服务分包行为，但需注意：合同：主合同允许分包或不禁止，分包合同明确权责。发票：乙方给你公司开票（3%/6%），你公司给甲方开票（3%/6%，小规模可能适用 1%）。资质：若涉及特种设备维保，乙方需有对应资质。税务：一般纳税人可抵扣进项税，合同需缴印花税（0.3‰）。合规：确保业务真实、资金流一致，留存凭证。

阅读 219

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老师企税每个季度都要报一次吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 12:33

#税务#

您好，是的，就是这样的

阅读 25

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老师，请教个问题：我们是个体户，要给对方公司开一张异地施工的征收率为1%的劳务发票，请问：我们除了要交1%的增值税外，所得税和印花税分别是多少啊？
朴老师 | 提问时间：05/26 12:30

#实务#

个体户异地施工开 1% 劳务发票，所得税和印花税情况如下：所得税：若按经营所得缴个人所得税，适用 5% - 35% 超额累进税率。查账征收按收入减成本等算应纳税所得额；核定征收由税务机关核定应纳税所得额或应税所得率计算。也可能存在按当地核定征收率缴纳的情况，如有的地区施工地预缴个税税率在 0.8% - 1% 左右。印花税：若为建筑劳务分包合同，税率 0.3‰，应纳税额 = 合同所载金额 × 税率；单纯介绍人力的劳务合同，不征印花税

阅读 255

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老师，您好！请教您 500103的生产成本下的制造费用会增设三级科目吗？ 5101制造费用下的二级科目与上面500103生产成本下的制造费用二级科目是一样吗？谢谢老师指导！
朴老师 | 提问时间：05/26 12:28

#税务#

生产成本下的制造费用是否设三级科目取决于企业管理需求：需细分（如多车间、费用复杂）：可设三级科目（如 “车间 - 费用项”）。简单核算（规模小、费用单一）：可不设，通过二级科目归集分配。制造费用与生产成本下的科目是否一致本质相同：均核算生产间接费用（如折旧、人工等）。设置差异： 5101 制造费用：按费用性质或部门设二级科目（如 “薪酬”“折旧费”）。 500103 生产成本 - 制造费用：侧重分配至产品，可按成本对象设二级科目（如 “产品 A”“产品 B”），也可与前者一致。

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汇算清缴纳税调整表里面的业务招待费要不要填写的？麻烦会的老师详细解答一下宋生老师，朴老师，家权老师，暖暖老师，小菲老师咔咔老师都不要接手
董孝彬老师 | 提问时间：05/26 12:25

#实务#

您好，只要发生就要填哦，系统自动计算调增多少

阅读 35

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老师现在大修理停工固资也要折旧哈？不是不用折旧吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 12:24

#实务#

您好，因大修理而停工的固定资产，无论停用时间的长短，均应正常计提折旧。计提的折旧额应计入相关资产成本或当期损益

阅读 58

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老师，你好。请问社保里面的生育险是含在医疗里面的，请问报工商年检时候要不要填生育基数和缴费金额的？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 12:22

#CPA#

您好，生育不用填，这个并入医保了

阅读 64

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 776

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 672

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1424

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 578

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 695

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1741

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 781

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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