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老师，土地使用税是在12月申报吧
文文老师 | 提问时间：12/03 14:18

#实务#

土地使用税通常是季度申报。下月申报四季度的

阅读 17

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我们是水乐园，采购了一批蛋糕卡，给办年卡的客人，送蛋糕卡，这个蛋糕卡怎么做账
文文老师 | 提问时间：12/03 14:14

#实务#

可直接计入销售费用-促销费

阅读 21

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你好老师，请问一下，厂房租赁，水电，都没有发票，但是付钱是走对公付给个人的，需要税前调增不？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 14:13

#实务#

您好，如果你先计入了费用，就要调增的

阅读 12

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我们有家公司被税务查了23年没做无票，因为24年开始就没有营业了只是挂着交个社保。月朋亏。但因为账上还有留底在吗所以意思要我们做个无票补交个税。就要改23年报表了。这个要怎么改，账务处理怎么处理？
朴老师 | 提问时间：12/03 14:11

#实务#

同学你好嗯这样就可以

阅读 43

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请老师给我指导指导，是小规模纳税人
小菲老师 | 提问时间：12/03 14:10

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 24

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老师你好，老板用公司的名义发起的网贷，我们马上还掉，产生的利息，发票还没有收到，这个利息怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：12/03 14:09

#实务#

同学，你好借：财务费用-利息贷：银行存款

阅读 12

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老师，我们是购买方，然后销售方要红冲我们已经抵扣的发票，销售方提交申请，我们为啥没收到确认单啊
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 14:09

#实务#

您好，你们要填红字信息表，对方才能红冲

阅读 11

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老师，请问一般纳税人没有选择出口退税，选择免税，那三年之内还能选择出口退税吗
郭老师 | 提问时间：12/03 14:08

#实务#

出口企业应在货物报关出口次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐凭证并申报退税。逾期未申报的，通常不得办理退税

阅读 49

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如果员工要领失业保险金，社保减员的时候，选择合同到期减员，可以的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 14:08

#税务#

您好，不能，要选用人单位提出协商一致解除劳动合同

阅读 22

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你好我们公司的内账平时我只做了一个电子表格，老板希望利润表也能体现出应收应付。但是我是按照收付实现制做的利润表，就是付出去了就做费用，收到了就做收入，这个如何体现？
郭老师 | 提问时间：12/03 14:08

#实务#

你好，应收应付和利润没有关系，给你举个例子借银行存款贷应收账款这里和利润没有关系如果你再体现的话，就重复了，借应收账款贷主营业务收入，你在营业收入里面已经有了这个，你再增加一个应收账款，你准备把它放到加还是减？

阅读 15

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请问合伙企业对外投资分红需要缴纳什么税种，
小菲老师 | 提问时间：12/03 14:07

#实务#

同学，你好合伙企业对外投资取得的分红应根据合伙人的身份（个人或法人）分别缴纳个人所得税或企业所得税。

阅读 25

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老师，老板中午请客吃饭，开发票，除了用银行报销，是不是也可以挂其他应付款-法人垫付呢，谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：12/03 14:03

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 49

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老师，信用证主要是啥？
小菲老师 | 提问时间：12/03 14:03

#实务#

同学，你好信用证是一种由银行根据买方的请求，向卖方发出的书面凭证，保证在卖方满足特定条件时支付货款。它的主要目的是为了解决买卖双方之间的信任问题，确保交易的安全性和付款的可靠性。信用证通常要求卖方提供提单、装箱单和商业发票等单证，银行在审核无误后才会进行付款。

阅读 15

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公司办公室租金需要打款给个人房东，并且不给我们开发票，那这种公转私的无票支出，除了汇算清缴纳税调增，那涉及到他个人的个人所得税怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:58

#实务#

您好，不开发票，就不产生个税

阅读 47

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小规模小微企业所得税税率多少？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:58

#实务#

您好，利润300W内是按5%的

阅读 14

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你好，对方公司欠我们货款，以一辆二手车抵货款，账务处理怎么做
小菲老师 | 提问时间：12/03 13:57

#实务#

同学，你好相当于你购买二手车借：固定资产贷：应付账款借：应付账款贷：应收账款

阅读 21

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朴老师，出口退税的免抵率，是看本年度1-12月么，因为本年度我们退过去年的一部分，今年的也退不完。这个免抵率看哪个区间？
朴老师 | 提问时间：12/03 13:55

#实务#

常规看本年度 1-12 月（税款所属期本年累计），跨年度退税、本年未退完部分不影响该区间口径。

阅读 16

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老师，请问一下，公司维修公车的费用，对方开了公司抬头的发票，能让员工直接以费用报销的名义走审批，然后公司对公把款付给对方吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/03 13:54

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 23

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买卖合同，但是货直接送到工地安装，是入库存商品吗？
小菲老师 | 提问时间：12/03 13:53

#实务#

同学，你好计入在途货物

阅读 20

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朴老师请问一下仓库报废商品拍照留存了，这样子可以吗？
朴老师 | 提问时间：12/03 13:52

#实务#

同学你好这个可以的记得水印上时间和地点哦

阅读 18

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物流公司客户分散需要上传合同但是公司客户太多了金额很多这种的怎么提交才会给过呢
郭老师 | 提问时间：12/03 13:50

#税务#

你好，你是增加开票额度还是什么？

阅读 38

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 1052

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 991

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1967

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 894

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 1022

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 2436

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 1043

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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