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老师，汇算清缴是每张表都要填吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 17:47

#实务#

您好，不用的，选要填的就可以了

阅读 11

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不知道怎么填写企业年度汇算清缴，在电子税务局税务，做年度企业汇算清缴，公司是小规模，每月只有3个人社保，去年九月成立的公司，还没给三个人发过工资，社保个税都按基数3000申报的，实际社保扣款去年一年30321.26，职工薪酬纳税调整明细表，账载金额，实际发生额，税收金额分别怎么填写？
朴老师 | 提问时间：05/27 17:46

#实务#

没发工资只交社保？那工资个税申报了吗

阅读 37

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1、（2020年）甲公司2020年3月1日开始自营建造一条生产线，购进工程物资总额为60万元，领用工程物资50万元、库存商品10万元，工程负担职工薪酬15万元，建设期间发生工程物资盘亏2万元，试车形成的库存商品0.5万元。不考虑增值税等影响，该生产线的总成本是（　）万元。总成本都包括什么？
范老师 | 提问时间：05/27 17:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：总成本包括购进工程物资、领用工程物资、库存商品、工程负担职工薪酬、建设期间发生的工程物资盘亏，不考虑试车形成的库存商品。计算如下：借：在建工程　　　60（购进工程物资）　　贷：银行存款　　60借：在建工程　　　10（领用库存商品）　　贷：库存商品　　10借：在建工程　　　15（职工薪酬）　　贷：应付职工薪酬15借：营业外支出　　2（工程物资盘亏）　　贷：在建工程　　2试车形成的库存商品不计入总成本，因此不影响计算。该生产线的总成本=购进工程物资+领用库存商品+工程负担职工薪酬-建设期间发生的工程物资盘亏 =60+10+15-2 =83万元祝您学习愉快！

阅读 78

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老师，没有原材料入库，能开销售发票吗，如果开了销售发票，会有什么风险吗？
家权老师 | 提问时间：05/27 17:44

#实务#

必须要有真实的进货才能开，不然就是虚开发票

阅读 14

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老师本月申报增值税时不小心进项少勾选了现在更正申报还能勾选吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 17:44

#税务#

您好，申报状态：如果你还没有提交申报表，通常可以撤销勾选统计，重新完成勾选及确认。

阅读 10

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电子税务局税务，做年度企业汇算清缴页面，公司是小规模，每月只有三个人社保，去年九月成立的公司，还没给三个人发过工资，社保个税都按基数3000申报的，实际社保扣款，去年一年30321.26，职工薪酬纳税调整明细表，账载金额，实际发生额，税收金额分别怎么填写？
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 17:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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就象做试验，不知道能不能成功，一直发生费用，这个费用是资本化还是费用化，怎么定，几时定？我是这个疑问点。
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:42

#实务#

你好，研究阶段的费用化，实际开始操作后，资本化。

阅读 61

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物流贸易公司，运输石头也买卖石头的，如果a公司卖给B石头，石头含运费在一起了，是开运输票还是该开石头的票呢
家权老师 | 提问时间：05/27 17:42

#实务#

那个开石头的发票就行

阅读 28

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进货费用。对于已售商品记入当期损益（主营业务成本），已售的记入存货成本，这个区分是什么意思呢，存货成本最终不转去主营业务成本吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:42

#中级职称#

你好，是的，但是还没有销售，就先不做主营业务成本

阅读 72

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老师请问一下非货币资产交换，用长投权益法交换固定资产，换出方是用非货币交换准则还是权益性投资？换出长投成本法是合并准则是吧？
赵老师 | 提问时间：05/27 17:41

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：换出方使用长期股权投资（无论是采用权益法还是成本法）进行非货币性资产交换时，适用的是非货币性资产交换准则。如果涉及的是子公司股权的处置，并且该处置导致丧失控制权，则可能需要同时考虑合并财务报表的相关规定。祝您学习愉快！

阅读 83

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老师，请问我在自家企业挂职并购买了社保，属于自家企业正式员工，每年所得税未超过征收额。现我又找了一份非正式工作，不是现公司正式员工，但是在现公司的工资已经超过了征收额，我可以在现公司的工资中不做代扣个税吗（我造工资表），现在这个公司每个人都代扣了个税，但是我并非该企业正式员工且**在别的单位任职，可以避免交这部分个税吗？
小亭老师 | 提问时间：05/27 17:41

#实务#

同学你好，不可以在现公司工资中不做代扣个税，也不能避免交这部分个税。

阅读 23

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老师甲公司注册资本是100万元，百分之百控股一家注册资本是200万的公司，现在甲公司需要增资，甲应该增资多少呢？这个增资比例如何计算
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:41

#实务#

你好，这个这个没有明确规定的啊。可以不增资也行。

阅读 12

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老师，请问劳务公司给不是在本公司缴纳社保的人员支付工资时已经在做凭证的时候做工资了，没有做劳务费，如果不做调整，会不会有风险？
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:41

#税务#

你好，这个就是补社保的风险。

阅读 15

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老师，有一个员工每月自已承担社保和公积金1900，实际到手工资1500，做台账时计提工资时应计3400还是1500？
文文老师 | 提问时间：05/27 17:40

#实务#

做台账时计提工资时应计3400

阅读 12

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老师请问下根据经济业务发生做账，等实际收到发票怎么做分录冲销之前的，分录怎么做
家权老师 | 提问时间：05/27 17:40

#实务#

暂估入库发票未到，已经收到货借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

阅读 13

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老师企业22年之前的项目，往来里面还有50万的贷方应付，实际这个钱他们当时老板私人都给转过了，但是当时是代账公司没有及时的入账，现在如果想把这个往来处理掉，是不是可以让老板写个情况说明签字盖章就可以
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:39

#实务#

你好，是的。如果有支付记录更好了。

阅读 11

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老师好，我们公司是小微企业，是有限责任公司(自然人独资)，括号里加的有什么用意吗
家权老师 | 提问时间：05/27 17:39

#税务#

注明是个人独资，提醒相关人

阅读 11

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福利费计提标准和分录
家权老师 | 提问时间：05/27 17:38

#实务#

不需要计提的，直接根据发生的金额计提借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-福利费

阅读 10

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A公司是一般纳税人现需转售一台电脑，当时购买的时候此电脑是10000元、已计提的折旧额是5000元、转售价是2000元现金收款。请老师帮忙写一下会计分录
家权老师 | 提问时间：05/27 17:38

#实务#

清理残值借：固定资产清理5000 原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款2000 收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理

阅读 18

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公司是一般纳税人，需要开工程施工发票，需要选择多少的税率
宋生老师 | 提问时间：05/27 17:38

#初级职称#

你好，这个是9%的税率了

阅读 75

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注册考试现在考注册和税务还来得及吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 17:36

#税务#

您好，少报点是可以的，

阅读 8

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 780

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 677

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1434

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 582

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 702

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1759

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 786

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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