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怎么预缴外省税务局增值税，之前经办人已经走了，用谁的身份进去，现在的办税员身份进去吗
郭老师 | 提问时间：05/27 23:26

#实务#

开了外经证的吗？如果是的话，特定主体里面第一个建议找之前的会计问下这个需要交接

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老板父母租的铺面无偿给老板开公司当办公室，双方都需要交什么税
郭老师 | 提问时间：05/27 23:17

#实务#

个人不需要交税，企业需要交房产税土地使用税

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老师好，我司为小微企业，月底需汇算清缴，现在情况是这样：从24年3月开业至今的业务招待费均是全额入账及报销的。另外去年开具的一张15万关于信息技术服务费发现不合理，当时已入帐为主营业务收入销项税额，现在冲红后重开了4万的信息技术服务费的销售专票，请问现在怎么做账。以及是否需要调整5月31号的企业所得表汇算清缴跟6月10号的财报，具体怎么填报呢，汇算清缴前应该怎么处理，汇算清缴后应该怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：05/27 23:14

#实务#

一、业务招待费处理需纳税调增：按实际发生额的 60% 与收入 5‰孰低扣除，超支部分填入汇算清缴表 A105000 第 15 行调增，账面无需调整。二、收入冲红重开处理冲红 15 万：借：应收账款 -15 万（红字）贷：主营业务收入 -13.27 万（红字）应交税费 - 销项税 -1.73 万（红字）重开 4 万：借：应收账款 4 万贷：主营业务收入 3.54 万应交税费 - 销项税 0.46 万调整以前年度损益：借：以前年度损益调整 11 万贷：利润分配 - 未分配利润 11 万（收入差额 - 11 万）三、汇算清缴填报（截止 5 月 31 日）调减收入 11 万：在收入明细表中改 “主营业务收入” 为 4 万（原 15 万→4 万）。重新计算应纳税所得额：收入减少 11 万，若涉及成本需同步调整（附说明）。更正申报：线下 / 线上提交更正后的申报表（需税务局审核）。四、财报调整（截止 6 月 10 日）利润表：营业收入调减 11 万，净利润同步减少。资产负债表：未分配利润调减 11 万。附注说明：披露发票冲红原因及调整金额。五、关键时间点汇算前：完成发票处理并更正申报。汇算后：账务通过 “以前年度损益调整” 处理，提交更正财报。

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以前就是我们会把那个加班工资两个周六的会显现出来，就可能一一个周六是500，两个就是各500，那现在的话就是站在那个劳动法的角度上的话，是不是。他们就建议就是可以把周六的这个加班的时间，然后就是怎么样平摊到合理的。然后就算的是周一到周五的这种加班，可能周一到周五的就按算7点5个小时这样子。然后每天少的那个半个小时就匀到周六里面去。如何计算这个工资表合理呢
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 23:14

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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2024年企业所得税汇算清缴，不想退税367.98元，在45项其他中调增了90282.33，退税金额就是0元，但是公司固定资产原值只有59362.84元，本年折旧和税收折旧都是5097.27元，没有一次性抵扣。是不是调增45项其他有冲突？？谢谢老师。
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 23:13

#实务#

您好，是的，这个解释不清的，我们按30行来调增，这个调的无票费用，费用很多的

阅读 12

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股权转让中，有所有者权益1000万并且实收资本已实缴了，这样子股权转让如何计算
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 23:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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2024年度汇算清缴已经申报了，但金额比较大，老板说公司账上没钱，跟财政打了报告，被拒绝了，那不交的话对财务负责人有什么影响吗
郭老师 | 提问时间：05/27 23:11

#税务#

财务负责人没影响很有可能限制你们开发票申请业务被拒

阅读 95

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老师，待执行合同变为亏损合同，不执行合同的违约金应该是记营业外支出还是主营业务成本
小锁老师 | 提问时间：05/27 23:11

#中级职称#

您好，这个是属于主营业务成本的，您好

阅读 79

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选择商品税收编码，怎么按属性查询
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 23:10

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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建筑业,开了发票没有回款,也要确认收入吗?
小锁老师 | 提问时间：05/27 23:08

#建筑#

你好，这个是需要确认的，要

阅读 93

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3季度的成本可以大于4季度的成本吗？年报的时候发现成本多了，是更正4季度的财报申报，
小锁老师 | 提问时间：05/27 22:56

#实务#

您好，这个是可以的，没事的哈

阅读 24

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老师，今天税务局打电话说我们公司23年年报，研发费用没填项目明细那张表，要求我们写说明，请问怎么写？
朴老师 | 提问时间：05/27 22:55

#税务#

你们当时为啥没有写呢

阅读 15

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进项80 销项100 完整的结转增值税分录怎么做？
朴老师 | 提问时间：05/27 22:52

#实务#

借销项100 贷转出未交增值税100 借转出未交增值税80 贷进项80 借转出未交增值税20贷未交增值税20

阅读 18

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购一批货70w 如果开13个点的票能不能直接开设备款70 不显示明细
妮老师 | 提问时间：05/27 22:50

#税务#

你好，最好是把明细带上

阅读 81

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老师，报企业所得税年报的时候，职工薪酬支出及纳税调整明细表中，单位给上社保，社保，单位承担一部分，个人承担一部分，工资一共是45000，里面包含了社保承担的那一部分，所以实发没有45000，这个工资薪金支出和各类基本社会保障性缴款的账载金额，实际发生额，税收金额填多少
郭老师 | 提问时间：05/27 22:50

#实务#

工资薪金账在金额是你计提的应发工资，实际金额和税收金额是你支付出去的交给税务局的个税以及个人负担的社保那一部分社会保障性交款账在金额是计提的企业负担的社保实际金额和税收金额是支付给社保局的企业负担的社保金额

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意思表示同样有瑕疵，为啥恶意串通和虚假意思表示实施属于无效法律行为；而欺诈属于可撤销法律行为？
杨老师 | 提问时间：05/27 22:48

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在法律中，意思表示的瑕疵可以导致法律行为的效力不同，主要取决于瑕疵的性质和法律的规定。以下是对恶意串通、虚假意思表示和欺诈的法律效力的解释： 1.**恶意串通和虚假意思表示**： -**恶意串通**：指双方当事人故意串通，损害国家、集体或者第三人利益的行为。这种行为本质上是违法的，违反了法律的基本原则，因此被认定为无效法律行为。 -**虚假意思表示**：指当事人故意作出与其真实意思不符的表示，通常是为了欺骗第三人或规避法律。这种行为也是违反法律的诚实信用原则，因此被认定为无效。 2.**欺诈**： -**欺诈**：指一方当事人故意欺骗对方，使其在违背真实意思的情况下作出意思表示。法律认为，受欺诈方在受到欺骗的情况下，其意思表示并不完全是自愿的，因此给予其撤销权。欺诈行为导致的法律行为是可撤销的，而不是无效的，因为法律希望保护受欺诈方的利益，允许其在知情后选择撤销该行为。总结来说，恶意串通和虚假意思表示直接违反法律的基本原则，因此被认定为无效。而欺诈行为虽然也是一种瑕疵，但法律给予受害方选择权，使其可以撤销该行为以保护自身利益。祝您学习愉快！

阅读 110

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补税加收利息利息的计算基于税款所属纳税年度中国人民银行公布的与补税期间同期的人民币贷款基准利率，并在此基础上加5个百分点这个基准利率是一年期lpr的意思吗？
妮老师 | 提问时间：05/27 22:48

#实务#

你好，是的，是这个意思

阅读 90

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建筑业:年度收入5000万,成本结转百分之多少,才与收入配比?
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 22:48

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 112

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老师准备报考中级，信息采集工作经历，以前的工作没有社保没有个税证明能通过么
小锁老师 | 提问时间：05/27 22:47

#中级职称#

你好，这个的话不一定能通过的。

阅读 93

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老师，您好！企业所得税汇算清缴，504.67元不退税，如何调整呢？谢谢！
董孝彬老师 | 提问时间：05/27 22:46

#实务#

您好，调增 504.67/5%这是调增的金额，我们没有累计亏损吧当成无票调增不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

阅读 15

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企业所得税做完汇算清缴可以退税的吗？
小锁老师 | 提问时间：05/27 22:46

#实务#

汇算完毕的话是可以退税的。

阅读 12

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 781

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 678

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1440

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 582

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 703

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1762

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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