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老师你好请问国内员派遣到国外在国外缴税我们要填个税系统吗
郭老师 | 提问时间：05/28 13:02

#税务#

国外不需要在国内需要

阅读 11

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想请教你一个问题付款的公司英文名称和海关备案的英文名称不一致（少一个点）报关的时候有什么影响吗
郭老师 | 提问时间：05/28 13:01

#实务#

有存在仓库放行、出口报关等环节出现查验、拒绝等问题的风险。

阅读 29

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老师，固定资产清理，假如我卖了废品，增值税是我卖废品的收入报增值税吗，然后企业所得税是我处理固定资产清理的净收入报企业所得税是吗
郭老师 | 提问时间：05/28 13:01

#税务#

对的是的，是这么做。

阅读 19

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那老师我想问问鹿茸是按照什么税率，因为是食品厂
明琪老师 | 提问时间：05/28 13:00

#实务#

中午好亲！鹿茸按照9%税率，属农产品

阅读 46

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老师一般纳税人开发票可以给我安排的大类开吗？比如蔬菜类肉类水果这样，客户要求按大类开具发票
郭老师 | 提问时间：05/28 12:58

#实务#

这种有风险，看不出具体的销售什么

阅读 22

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购买的固定资产未开发票是要调增吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:57

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 7

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2022年企业所得税进行加计扣除了，金额5000，但是账上没有记研发支出科目，现在2025年了，财务软件是用友畅捷通t➕普及版，我可以分别反结账到3 6 9 12月，然后把研发人员工资计入管理费用的给调整一下，计入研发支出科目，再结转研发费用结转期间损益，可以这样吗，因为这个月要准备高新技术企业复审，马上要给审计老师提供资料了，账上这个问题不知道该怎么办
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:55

#实务#

同学你好是可以的

阅读 20

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老师，核定征收的个体户可以开专票吗
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:54

#CPA#

同学，你好是可以的

阅读 97

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老师您好，收到货款，未开票，未发货，分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 12:52

#实务#

收到货款借：预收账款贷：银行存款

阅读 29

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老师，我们老板买火腿，送给客户领导的，我这边入账是计入业务招待费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 12:50

#实务#

您好，是的，这个计入业务招待费里面

阅读 17

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老师，如果固定资产做了一次性折旧，后来又处置了，那么那个损失是不是要做纳税调增？
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 12:47

#税务#

您好，不用，这个不用调增，

阅读 20

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附加税退回的分录怎么做呀?
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 12:46

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配

阅读 18

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老师年末结转应交税费_应交增值税(出口退税)/进项税额转出，对应科目应该是什么？
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:45

#实务#

企业需要将“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目的余额结转至“其他应收款”或“应收账款——出口退税”科目。

阅读 10

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我是建筑劳务个体户。在建筑劳务公司手下干点小活。项目是在外市。现在活干完了。对方建筑劳务公司需要开建筑劳务发票，因为是异地，开票时需要填写跨区域涉税事项报告。请问一下这个跨地区经营合同信息，这个合同是填写我和建筑劳务公司之间的合同吗？
朴老师 | 提问时间：05/28 12:44

#实务#

是的，跨区域涉税事项报告中的跨地区经营合同信息，应填写你和建筑劳务公司之间的合同。在填写时，需准确录入合同名称、合同编号（如有）、合同有效期限、合同金额等信息。同时，还要填写合同相对方即建筑劳务公司的名称、纳税人识别号（统一社会信用代码）等内容

阅读 4

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非贸付汇哪些是源泉扣缴哪些是指订扣缴。怎么区分
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 12:44

#实务#

源泉扣缴是指以所得支付者为扣缴义务人，在每次向纳税人支付有关所得款项时，代为扣缴税款的做法。这种扣缴方式常出现在非贸付汇领域，适用于非居民企业在中国境内取得的某些所得。在中国境内未设立机构、场所的非居民企业虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业

阅读 24

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老师，我们是劳务公司，工程款没下来的时候，下面两个班组找我们各借了10万生活费，是私账打给包工头的。现在工程款下来了，应该怎么把这个钱款弄平呢？他们要给我们开发票
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:43

#建筑#

同学，你好私账借出，私账收回这个借款不开票的

阅读 86

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老师，实际工程款30万，给客户开了50万的发票，收到客户15的货款怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：05/28 12:43

#建筑#

同学，你好你之前有做收入分录吗？

阅读 92

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老师，融资租赁的资产怎么做账
朴老师 | 提问时间：05/28 12:41

#实务#

融资租赁租入固定资产账务处理企业采用融资租赁的方式租入固定资产，作为自有资产，会计分录为： 1．融资租入的固定资产，应当在租赁开始日，按租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费以及融资租入固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用等作为入帐价值。借：固定资产--融资租入固定资产贷：长期应付款--应付融资租赁款 2．融资租入的固定资产，应当采用与自有应计折旧固定资产相一致的折旧政策。折旧年限为租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间为折旧年限。计提折旧时：借：管理费用/销售费用/制造费用--折旧费贷：累计折旧 3．分期付款时：借：长期应付款--应付融资租赁款贷：银行存款 4．租赁期满，如合同规定将设备所有权归承租企业，应进行转帐，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关明细科目。借：固定资产--有关设备贷：固定资产--融资租入固定资产

阅读 15

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收到个人去税务局代开的零星工程的发票，需要给个人代扣代缴个税吗？
明琪老师 | 提问时间：05/28 12:41

#实务#

中午好亲，代开的劳务发票是吧，需要代扣代缴个税的

阅读 39

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老师：我们是A公司，全资成立了B公司，2024年B公司无息借款给A公司周转资金15万，并且当年已经归还，请问A公司填报G113010表，划分标准说明应该怎么填写？
朴老师 | 提问时间：05/28 12:40

#税务#

A 与 B 为全资持股关联方，B 无息借款给 A 属于境内关联交易。划分标准说明：根据关联关系判定规则（持股 25% 以上），将 B 公司向 A 公司提供的 15 万元无息借款交易，划分为境内关联交易。

阅读 13

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想调账，想把计入其他应付款的计入到管理费用中。之前做的账是借:其他应付款贷:银行存款
刘艳红老师 | 提问时间：05/28 12:39

#实务#

借：管理费用贷：其他应付款这样做就可以了

阅读 12

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 787

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 681

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1442

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 585

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 706

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1766

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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