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老师一般纳税人可以开普通发票吗假如可以的话是开几个点？是3个点吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:38

#实务#

你好，可以开普通发票，这个跟一般纳税人开专票是一样的，13%。

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应收款项损失所得税汇算需要纳税调增吗
家权老师 | 提问时间：05/27 14:38

#税务#

是的，没有合理的依据就要纳税调增的

阅读 16

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几何平均法公式为：GM=(a1×a2×…×an)^(1/n) 1/n是啥意思
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:38

#实务#

你好，这个就是开几次方的意思。

阅读 84

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老师您好，我想问下就是我有个固定资产就是在23年已经折旧完了，然后我填写汇算清缴的折旧的时候我把原值和累计折旧填上了，但是其中的本年折旧我应该怎么填写合适呢，还是填写零
家权老师 | 提问时间：05/27 14:36

#实务#

本年折旧填0就行了哈

阅读 10

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双休工作日工资薪酬国家规定算法
文文老师 | 提问时间：05/27 14:36

#实务#

国家通常是按22.75天计算日工资的

阅读 12

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老板说要更改2023年的汇算清缴，能更改吗？
文文老师 | 提问时间：05/27 14:36

#税务#

可以的，可以更改23年度汇算

阅读 18

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老师请教下酒店那个厨房用的冰箱、消毒柜、燃气炉、电蒸柜的折旧年限是多少呀，我做的3年不会有会计差异吧
家权老师 | 提问时间：05/27 14:36

#税务#

那些家用电器的折旧年限是5年

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老师，我们公司是搞培训的，顾人员过来授课，对方给我开授课费的发票，但是我们到位要帮他代扣代缴个税，请问一下，比如授课费含税发票2000元，咨询税务按不含税金额1980.2申报缴纳个税238元，请问一下老师，收到2000和缴纳个税怎么做会计分录？麻烦详细会计分录指导一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/27 14:35

#实务#

不含税金额 = 2000÷1.01≈1980.20 元，增值税≈19.80 元借：成本费用科目（如授课费） 1980.20 应交税费-增值税（进项税） 19.80（若可抵扣）贷：银行存款 2000 借：其他应收款-代扣个税 238 贷：应交税费-个所得税 238 借：应交税费-个所得税 238 贷：银行存款 238

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公司的车，平时出去拜访客户，市里加油费怎么入账
文文老师 | 提问时间：05/27 14:35

#实务#

可计入管理费用-车辆使用费

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老师啥叫几何平均法我理解的那种最简单的加权平均吗三个数字相加除三那种嘛文文老师不要接谢谢我比较急
小敏敏老师 | 提问时间：05/27 14:35

#实务#

是这样吗老师谢谢麻烦你确定下

阅读 53

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老师怎么下载亿企赢财务软件呀
文文老师 | 提问时间：05/27 14:34

#实务#

你好，需要找亿企赢公司。这里是会计学堂，没有亿企赢软件。

阅读 9

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这个是什么情况老师，转不起钱
郭老师 | 提问时间：05/27 14:34

#实务#

提示你转私户的限额了

阅读 14

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怎么自动胜场红字发票
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:34

#实务#

你好，你说的是自动生成？

阅读 5

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老师您好一般纳税人都是按月申报吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:34

#实务#

你好是的一般纳税人按月申报

阅读 16

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我们适用的小企业会计准则，需要设置工程结算科目吗？每个月确定工程进度和开票是同时进行的，分录该怎么设置，还需要设置合同成本为工程施工的二级科目吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 14:34

#实务#

小企业会计准则没有工程结算用预收账款可以设置合同成本借应收账款贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷工程施工

阅读 14

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为什么这题A对，都相互抵消了，而且都没有相关控制权。题目如下：下列科目中，列示为资产负债表“存货”项目的有（　）。 A.受托代销商品　　 B.委托代销商品 C.委托加工物资　　 D.受托加工物资正确答案：ABC 考查知识点存货的概念与确认条件参考解析选项A，受托代销商品属于受托方的资产，受托代销商品是资产类科目，受托代销商品款是负债类科目，在编制资产负债表时，“受托代销商品”科目与“受托代销商品款”科目余额均填入“存货”项目并且借贷金额相互冲销。将受托代销商品纳入账内核算的目的主要为了方便企业加强对存货的实物管理，保证受托代销商品的安全，因此纳入“存货”项目；选项B，委托代销商品是委托给他人代销，控制权还在本单位，故属于委托方的存货；选项C，加工完成后收回，是企业的存货；选项D，受托加工物资，是代其他企业加工，不属于企业的存货，故不得在资产负债表“存货”项目列示。
朴老师 | 提问时间：05/27 14:33

#实务#

选项 A 受托代销商品：虽无所有权，但会计上需通过 “存货” 科目核算（同时确认负债 “受托代销商品款”），报表中两科目金额抵消后计入 “存货” 项目，体现实物管理需求，故属于存货。选项 B 委托代销商品：控制权未转移，仍属委托方存货。选项 C 委托加工物资：加工后收回，属企业存货。选项 D 受托加工物资：属委托方存货，受托方无控制权，不列入。

阅读 90

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老师，与合并相关的费用和支付相关的费用有什么区别
郭老师 | 提问时间：05/27 14:33

#实务#

与合并相关的费用包含着咨询，审计法律以及调研支付的相关费用一般是登记发行产生的费用

阅读 62

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老师您好公司需要帮别人过个业务总共50万公司做仪器销售如果给他开票50万但是我们不能取得对应货物的入库和发票这样不行吧就是一件货物只开了销售发票但是没有这件销售的入库发票
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:33

#实务#

你好，是的。这样你们风险很大

阅读 31

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老师啥叫几何平均法我理解的那种最简单的加权平均吗三个数字相加除三那种嘛
文文老师 | 提问时间：05/27 14:32

#实务#

是的，三个数字相加除三那种

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老师你好，请问图片例题12的乙项目为什么不把折旧算进去，谢谢
小王老师 | 提问时间：05/27 14:31

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为这是免税的，所以不考虑折旧抵税作用祝您学习愉快！

阅读 41

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老师好，我们公司研发的项目，申请下来软件著作权了，算是创新吗？能享受研发费用加计扣除吗？
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:31

#实务#

你好，可以的，可以加计扣除

阅读 35

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 779

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 677

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1430

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 581

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 700

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1758

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 785

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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