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你好，老师！请问建筑公司账务处理整个流程的会计分录是怎样的
郭老师 | 提问时间：05/29 14:41

#实务#

建筑公司发生的成本，借工程施工贷、原材料、应付职工薪酬、银行存款累计折旧等收到的结算款借银行存款贷工程结算有完工进度了，根据完工进度确认收入，借工程结算贷主营业务收入借主营业务成本贷工程施工

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老师你好，生产型企业出口的货物如何给别人开发票？是开零税率的普通发票吗？
家权老师 | 提问时间：05/29 14:40

#实务#

出口的货物是0%的税率

阅读 23

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是不是制造费用里面只有水电，人工，折旧才计入生产成本，劳保啥的就不计入了吧
家权老师 | 提问时间：05/29 14:37

#实务#

劳保那些计入制造费用还是分摊计入生产成本

阅读 14

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您好，企业所得税汇算清缴完有退税还要返回当期记账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:37

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配

阅读 9

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老师，我们需要将一个银行账户的钱转到另外一个银行账户中，这种应该怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:35

#实务#

借：银行存款-A 贷：银行存款-B

阅读 23

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老师，您好！研发人工费占总研发费用的多少比较合理呀
郭老师 | 提问时间：05/29 14:35

#实务#

你好一般在30%到60%之间

阅读 20

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请问老师，我在填“山东省优质中小企业梯度培育库”年度报表，公司的“对应估值”怎么填？我们也没有做过评估
宋生老师 | 提问时间：05/29 14:35

#实务#

你好，这个你填资产总额就行

阅读 9

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未开票收入申报在前一个月，那前一个月的企业所得税怎么算，先按照暂估成本算进去吗
家权老师 | 提问时间：05/29 14:35

#实务#

有合理的依据可以暂估成本的

阅读 8

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老公司原本有2个股东，一个60%，一个40%，现在经营理念不同，想分开，40%的那个股东要分出去，公司名下有20亩地和厂房，现在打算派生分立一家新公司，40%的股东分配出去成立一个新公司，老公司就是成了独资了，这样的话要交哪些税？
朴老师 | 提问时间：05/29 14:34

#实务#

公司派生分立涉及以下主要税种：增值税：若分立包含资产、债权、负债及劳动力一并转让，不动产、土地转让不征税；否则需按规定缴纳。土地增值税：非房地产企业分立，原企业房地产转移至分立企业暂不征税（房地产企业除外）。企业所得税：一般性处理：按资产公允价值确认转让所得 / 损失，缴纳所得税。特殊性处理：符合条件（如合理商业目的、经营连续 12 个月）可暂不缴税。契税：2024-2027 年，分立后企业承受原企业土地、房屋权属免征契税。印花税：分立过程中产权转移书据免征印花税，新账簿按规定缴纳。个人所得税：自然人股东分得资产再投入可能涉及 “利息、股息、红利所得” 个税。

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老师，公司一般注销，填写清算组成立时间一般是怎么填，可以填股东会决议解散的时间吗，实际没什么业务也没成立清算组
朴老师 | 提问时间：05/29 14:33

#实务#

清算组成立时间一般为股东会决议解散之日起 15 日内，不可直接填决议解散时间（除非当日成立）。即使无实际业务，也需依法成立清算组，按规定时间填写成立日期，确保程序合法

阅读 41

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物业公司清理化粪池的费用到底是入成本还是管理费用
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:33

#实务#

您好，计入管理费用-清理费里面

阅读 33

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老师，工厂按实际发货，财务这边是根据发票结转成本发货，这个是有差异的，有的发货了没有开票，有的开票了还没有发货，这个要怎么规范？库存怎么才能一致差不多？
宋生老师 | 提问时间：05/29 14:33

#实务#

你好，你除非做2套账，或者每个月发票按实际开。

阅读 12

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老师继续教育开始了吗。网站是哪个。
家权老师 | 提问时间：05/29 14:32

#实务#

你好，今年的还没开始呢。在东奥会计网校就可以做

阅读 45

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A公司支付2万押金给B公司，后面B公司把押金退到C公司账户（目前还没退），写了个押金变更情况说明，A和C公司的账要怎么做老师
宋生老师 | 提问时间：05/29 14:32

#实务#

你好，这个c也是做为押金处理吗

阅读 20

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老师，一般纳税人应交增值税，是销项——进项吗？还是进项——销项？
家权老师 | 提问时间：05/29 14:32

#实务#

应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵

阅读 11

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老师请问一下如果是暂估的成本费用，汇算清缴时没有收到发票调增应该在汇算清缴的那张表那个项目调增？纳税调增的工资，在资产负债表上如何体现应付职工薪酬调增的减少数？公司承担个人所得税的税费，如果在汇算时调增又应该在哪里调？
郭老师 | 提问时间：05/29 14:31

#税务#

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额，工资是在职工薪酬明细表第一行税收金额实际金额减去调增的数据。纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

阅读 38

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开发票时，皮蛋馄饨开什么商品和服务税收分类编码
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:31

#税务#

1030114020000000000 其他蛋品蛋制品 9% 1030203020000000000 速冻食品方便食品9%

阅读 24

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网站投标中标使用费做什么费用
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 14:31

#税务#

您好，计入管理费用-服务费里面

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买的家具或者设备器具，只有计入固定资产，进行折旧，计入研发支出的才能写进研发设备清单里吗，我们公司复审，复审机构要设备清单，还让提供近三年发票，我们近三年的家具设备零件，都没有折旧也没有计入研发支出科目也没有加计扣除，可以写进清单里面吗
郭老师 | 提问时间：05/29 14:31

#实务#

是的不能研发部门使用的才行

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我们的开票收入现在已达到3500多万了，这块如何筹划，现在目前是非小微。
朴老师 | 提问时间：05/29 14:30

#建筑#

同学你好非小微？那这个就是要有足够的进项发票和成本费用发票

阅读 92

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老师，3月份对方开给我们的发票10000，我们已经进行抵扣了，然后这个月他让我们开部分5000冲红。我们这个月本身都是要交1万多块钱的税。那我们如果开了这部分冲红会不会影响3月份的什么或者涉及转出之类的？还是这个月我们应该多交开部分冲红的这个税
朴老师 | 提问时间：05/29 14:30

#实务#

不影响 3 月申报，需在本月做进项税额转出（如税率 13%，转出 650 元）。冲红会减少本月可抵扣进项，增加应纳增值税，非多交冲红部分税额，而是整体应纳税额增加。

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 788

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 683

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1449

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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