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你好，老师，我想请教一下，去年暂估在成20万，现在汇算清缴想先调增5万，剩下的15万后面慢慢去调可以吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 16:15

#实务#

操作是能操作，但是本身不合规。

阅读 26

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老师，同一张发票退回了部分货物，那发票要全部作废重新开吗只有这一种方法吗，还是说可以重新开一张退货发票有没有重新开一张退货的发票这种开法的、好多退货，我要作废好多发票我们现在很多是那种一张发票里面只退了的部分货
郭老师 | 提问时间：05/27 16:15

#实务#

只能一张一张的对应的开负数不能和在一块开

阅读 40

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请问一下，企业受委托生产商品，提供的是场地，人工，技术，请问收到的费用，这个如何开票税率合理
文文老师 | 提问时间：05/27 16:15

#实务#

原材料是对方提供吗

阅读 9

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问年度汇算清缴，我这边成本需要更改，因有部分成本需转出，还需要增加成本，那我2024年第四季的财务报表资产负债表要调，利润表也要调吗？
朴老师 | 提问时间：05/27 16:15

#税务#

利润表：需调整 “营业成本”，直接影响利润。资产负债表：需调整 “未分配利润”（通过利润影响），若涉及存货等科目也需同步调整。关键：按会计准则和税务规定操作，可能需更正季度报表。

阅读 16

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请问老师年末结转的本年利润是利润总额还是净利润？我理解的是利润总额，先结转然后缴纳所得税，交税后再转入利润分配，请问这样理解对吗
周老师 | 提问时间：05/27 16:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：年末结转的本年利润是指净利润。你的理解需要调整：企业首先计算出全年的净利润，这个净利润就是扣除成本、费用和各项税费后的利润，然后将这个净利润从“本年利润”账户结转到“利润分配—未分配利润”账户。之后再根据相关规定进行利润分配或留存。祝您学习愉快！

阅读 51

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老师好！我们有一台打包机是融资的，然后容融资公司给我们开了租赁票，我们收到这个发票要怎么入账
宋生老师 | 提问时间：05/27 16:14

#实务#

你好，对于你们是计入固定资产。

阅读 12

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在建工程购买的材料是否要有出库入库的这个过程？购买的在建工程材料直接计入在建工程可不可以？
家权老师 | 提问时间：05/27 16:14

#实务#

购入直接领用就可以直接计入在建工程，需要库房保管就计入工程物资

阅读 15

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老师，你好！购买农产品荔枝，无票的如何入账？
文文老师 | 提问时间：05/27 16:14

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 19

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向自然人股东分配未分配利润，同时为股东承担需要缴纳的个税，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：05/27 16:14

#税务师#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付股利应交税费-个税支付股利借：应付股利贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 111

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麻烦问一下老师，单位是生产销售冰激淋的，增值税税负率和毛利率有参考值吗？谢谢
宋生老师 | 提问时间：05/27 16:12

#实务#

你好，你是一般纳税人吗？

阅读 22

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老师，请问有谁知道，签订合同试用期应该怎么约定？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:12

#实务#

试用期的期限：根据《劳动合同法》第19条的规定，试用期的长度取决于劳动合同期限。具体来说，劳动合同期限三个月以上不满一年的，试用期不得超过一个月；劳动合同期限一年以上不满三年的，试用期不得超过二个月；三年以上固定期限和无固定期限的劳动合同，试用期不得超过六个月。试用期的次数：同一用人单位与同一劳动者只能约定一次试用期。这意味着，在同一个用人单位内部，无论工作岗位如何变动，都不能再次约定试用期

阅读 9

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银行承兑能直接从银行买吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:12

#税务师#

您好，办理银行承兑要到正规的银行机构办理就可以

阅读 71

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自产自销蒸熟豆角卖出去，免税吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:12

#税务#

您好，是的，这个是免税的

阅读 15

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企业所得税年报中，资产总额怎么填列
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:12

#税务#

您好，资产总额平均数的计算方法为：（年初资产总额+年末资产总额）÷2

阅读 10

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老师，请问公司的经营范围有什么可以开鉴证咨询服务*工程监理费？
文文老师 | 提问时间：05/27 16:11

#税务#

工程咨询类等经营范围

阅读 21

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小规模免征的增值税计入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：05/27 16:10

#实务#

你好，你可以进入营业外收入税收减免

阅读 9

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老师，土地使用税的申报缴纳时间的那一条规定是什么？
文文老师 | 提问时间：05/27 16:10

#实务#

《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第八条，土地使用税按年计算，具体缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。通常分为每季度或每半年缴纳一次

阅读 73

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所得税汇算清缴，辞退补偿部分要不要算在工资薪金支出里
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 16:10

#税务#

您好，辞退补偿部分不需要算在工资薪金支出里。辞退补偿金是用人单位解除劳动合同时给予劳动者的经济补偿，不属于工资薪金范畴，也不在企业所得税汇算清缴工资薪金支出的范围内。企业所得税汇算清缴工资薪金支出仅包括企业实际发放给员工的工资薪金，如基本工资、奖金、津贴等

阅读 8

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老师，卖车子的差额放在营业外支出嘛
家权老师 | 提问时间：05/27 16:09

#实务#

是的，损失是计入营业外支出

阅读 3

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老师，仲裁的裁决书是不是做出之日就发生法律效力
文文老师 | 提问时间：05/27 16:09

#中级职称#

是，仲裁裁决书的生效时间以“作出之日”为原则

阅读 89

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请问社保的话每月申报没扣，可以一年扣一次合计金额吗
家权老师 | 提问时间：05/27 16:09

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 32

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 780

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 677

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1431

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 581

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 700

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1759

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 786

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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