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在建工程科目的借方余额是反映在资产负债表里的存货科目吗
家权老师 | 提问时间：05/30 10:05

#实务#

不是，单独体现在建工程项目的

阅读 17

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老师，去税务局代开8000的房租发票，普票，要交多少税，怎么计算？
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:05

#实务#

同学，你好你是个人吗？

阅读 8

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老师新能源汽车的退税率是多少？商品编码是什么？
宋生老师 | 提问时间：05/30 10:04

#实务#

纯电动汽车：87039000 正常按13%退税了。

阅读 59

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老师，麻烦解答一下这道题，委托加工收回的烟丝已全部连续生产为卷烟，，为啥还要补缴未售部分的消费税，是根据销售比例抵扣吗，我记得老师讲过是根据领用量抵扣
朴老师 | 提问时间：05/30 10:04

#CPA#

本题丙企业未代收代缴烟丝消费税，不能按领用量抵扣。已售卷烟按复合计税算消费税;未售部分因烟丝未缴过税，按组成计税价格公式(材料成本 + 加工费)÷(1 - 消费税税率)算，再乘以税率补缴消费税。

阅读 89

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老师您好！请问我们公司帮A公司招标（陪标），付款1000元招标费给招标公司B，B公司开招标服务费发票给我们，现在A公司把我们付的1000元招标费现金给我们了，这个怎么账务处理呢？
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:04

#实务#

同学，你好借：管理费用-服务费 100 贷：银行存款 100 收到100现金借：库存现金 100 贷：营业外收入 100

阅读 19

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企业所得税汇算中的职工薪酬支出明细表和账上或者跟那些数据有对应关系，感觉这个不是太明白
文文老师 | 提问时间：05/30 10:04

#实务#

若汇算前发放了计提的工资，则账载，税收，实际三者一致

阅读 12

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总公司和分公司如何做纳税申报？
宋生老师 | 提问时间：05/30 10:03

#税务#

你好，分公司要么不申报，要么申报自己的，看税务局要求总公司按合并数据申报

阅读 29

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被税务稽查的时候，税务局要求提供工资发放明细，最后税务局把法人的支付宝账号要过去了，法人支付宝账号有发放2家公司的工资，这种情况下，税务局是否会要求我们证明哪些工资属于这家公司目前只有一家公司被稽查
朴老师 | 提问时间：05/30 10:03

#实务#

会。税务局要法人支付宝账号是为核查工资发放，因涉及 2 家公司工资，为准确核算被稽查公司成本费用、判断税务问题，很可能要求证明哪些工资属这家公司

阅读 13

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【单选】某项目的现金净流量数据如下：NCF0=-100 万元；NCF1=0；NCF2=30 万元；假定项目的基准折现率为 10%，则该项目的净现值为（）万元 A.22.77 B.57.07 C.172.77 D.157.07
小菲老师 | 提问时间：05/30 10:02

#中级职称#

同学，你好净现值=-100+30×（P/A，10%，9）×（P/F，10%，1）=-100+30×5.7590×0.9091=57.07（万元）

阅读 135

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老师，对于现在电子税务局能下载成本票这种形式。我能不能先把所有的成本票暂记为借：暂估费用贷：应付账款—。等有同事报销了，再把计入该同事的报销？
宋生老师 | 提问时间：05/30 10:01

#实务#

你好，操作是可以的了。

阅读 15

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请问老师，我公司给房地产公司建房子，建好后没钱给，说给我们公司抵房子，这个房子还需要开发票吗
宋生老师 | 提问时间：05/30 10:00

#建筑#

你好，这个是要开发票给你们。

阅读 115

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建筑行业甲供材的话供应商发票开给甲方还是开给施工单位？都有什么风险？
家权老师 | 提问时间：05/30 10:00

#实务#

甲供材的话供应商发票开给甲方的哈

阅读 17

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. 某地板厂（增值税一般纳税人）2023年6月由于管理不善造成一批外购的原材料丢失（已抵扣过进项税），账面成本22.6万元（含运费2.6万元），取得直接负责人赔偿金额5万元，该企业的损失已经得到税务机关的审核和确认，该企业在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的损失为（）万元。企业因管理不善造成原材料丢失，进项税额不能从增值税销项税额中抵扣，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除；已经抵扣过进项税的，要作进项税额转出处理；企业发生的损失，应减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，在计算应纳税所得额时进行扣除。企业可在税前扣除的损失=22.6+（22.6-2.6）×13%+2.6×9%-5
朴老师 | 提问时间：05/30 09:59

#税务师#

计算进项转出原材料进项转出:(22.6-2.6)x13%=2.6万运费进项转出:2.6 x 9% =0.234万算可扣除损失:22.6+2.6+0.234-5=20.434≈20.43万，答案是 B

阅读 147

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老师，现在更正3月份的工资，账务要怎么调整啊？
文文老师 | 提问时间：05/30 09:59

#实务#

冲销原工资分录，再做正确工资金额分录

阅读 38

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已确定不能收回的坏账准备能否税前扣除
家权老师 | 提问时间：05/30 09:59

#税务#

除非对方注销或者你们起诉对方也不能收回才可以税前扣除

阅读 20

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老师，请问我把个税报了，但是工资发不下去了，更改个税后交的个税能给我们退回来吗
家权老师 | 提问时间：05/30 09:59

#税务#

多申报的个税，可以申请退税的

阅读 17

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如果报税财务报表和企业所得税报表汇算清缴已经申报完之后发现 24年有一笔费用写错了。直接改年度报表和企业所得税表可以吗。12月底的没办法改了
家权老师 | 提问时间：05/30 09:59

#实务#

你先改来试试，如果没法通过，就要改第4季度报表

阅读 10

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请问老师这道题目如何解答
张老师 | 提问时间：05/30 09:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：此题答案为A。《民法典》第460条规定，不动产或者动产被占有人占有的，权利人可以请求返还原物及其孳息；但是，应当支付善意占有人因维护该不动产或者动产支出的必要费用。本题中，乙是恶意占有人，所以权利人不需要支付必要费用。祝您学习愉快！

阅读 49

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拿到交行未贴现的回单怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：05/30 09:58

#实务#

你好，你没有贴现,那汇票还在你手里吗

阅读 14

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请问，货拉拉开的货物运输电子收款凭证，能否作为税前扣除凭证？
宋生老师 | 提问时间：05/30 09:57

#税务#

你好，不行的，这个要有发票才可以。

阅读 37

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老师，您好！我公司年度汇算在2月时已完成，然后在3月依领导要求又暂估收入更正申报，现在5月发现公司遭遇诈骗（合同未签，收入可能都回不来，资金被下游卷走），需要重新将年度汇算更正回来（暂估的收入去掉），其它不变。请问这样操作对公司和我个人有哪些影响？
朴老师 | 提问时间：05/30 09:57

#实务#

对公司的影响税务：多缴税款可申请退税或抵减，频繁更正可能引发稽查风险，影响纳税信用评级。财务：数据更真实，但收入利润指标变化可能影响外部评价。对个人的影响工作：处理不当可能影响考核，职业声誉或受影响。法律：若涉及违法操作（如故意虚增收入）需担责，正常流程操作无风险。

阅读 19

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 791

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 691

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1450

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 588

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 718

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1774

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 790

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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