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我司有免税和应税销售商品，新建了固定资产
文文老师 | 提问时间：05/29 16:38

#税务#

你好，具体问题是什么呢？

阅读 46

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线路板板厂卖废水收入，开什么明细发票
家权老师 | 提问时间：05/29 16:38

#实务#

再生水再生水、中水1100301020000000000 就是这个

阅读 16

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汇算清缴申报完了，发现去边还有一张24年6月份采购发票没入账，现在怎么做账呀？
家权老师 | 提问时间：05/29 16:35

#税务#

关键是那个采购的货物已经销售没？

阅读 22

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老师，我是做公司内账的，我自己做了一个简易的资产负债表（专业的老板看不懂，老板要求写这些项目）每个数字都是认真算出来的，但是公司净资产怎么每个月都比上个月少这么多呢？总感觉不大对劲，不知道哪里出了问题。
朴老师 | 提问时间：05/29 16:35

#实务#

公司净资产每月减少可能因：经营亏损：收入低于成本费用，利润为负。资产减值 / 处置损失：存货、固定资产等减值或低价处置。利润分配 / 减资：大额分红或股东撤资。成本费用激增：原材料、人工等成本上升压缩利润。债务影响：高利息支出或偿债导致资产减少。建议从收支、资产变动、利润分配等方面核对数据。

阅读 17

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交易性金融资产和长投成本法和权益法的占比是多少
宋生老师 | 提问时间：05/29 16:34

#实务#

你好，20%-50%内是权益法，两头的是成本法。

阅读 68

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就是出口收入*13%，再减掉免抵的金额，对吗，老师
何江何老师 | 提问时间：05/29 16:34

#税务#

你好同学，出口计算有些复杂，所以不是这样一句两句说的

阅读 27

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老师，咨询一下，会计信息要重新采集吗？什么时候结束？
宋生老师 | 提问时间：05/29 16:34

#实务#

你好，你是因为什么要从新采集？

阅读 23

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老师您好，我想问，劳务公司，账簿里工资表只有一个人人，但是工资是29万，银行回单发过来里面是公户给个人的工资，请问这种怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：05/29 16:34

#实务#

你好，这个你可以做，但是要按29万申报个税。

阅读 17

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老师，2024年企业所得税汇算清缴，计提时科目进当期所得税费用，还是递延所得税费用？
宋生老师 | 提问时间：05/29 16:34

#实务#

你好，补税会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

阅读 13

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导入凭证时候，里面项目怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:34

#实务#

您好，要确保进行导入导出凭证的两套帐套的基本信息一致，如会计科目、部门、辅助核算、操作员等。登陆需要导出凭证的帐套，在业务工作的财务模块进入总账→凭证→填制凭证界面，在界面的左上角有打印和输出按钮，点击输出会弹出一个对话框（在凭证未审核记账的状态下）。如果凭证已经审核记账，那么在填制凭证的界面是找不到已经记账的凭证的，这时候可以进入总账→凭证→凭证打印，弹出的窗口会比之前描述的情况中多出打印和预览两个按钮。选择需要输出凭证的月份以及凭证的范围，如果需要输出全部月份的话，默认为空即可。在窗口下部的已记账凭证和未记账凭证中勾选已记账凭证，并勾选窗口最下方输出为总账工具引入可用格式。点击输出按钮。在电脑上创建一个文件夹，输出文件保存在新建的文件夹中。注：文件的保存类型一定要选择文本文件csv的格式。在财务软件的安装目录下面，系统服务→系统工具，打开。登录到需要录入凭证的帐套。数据源—文件数据选择上一步保存的文件，完成后点击凭证引入即可

阅读 10

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上个月开的电子普通发票，这个月冲红，开了红字发票，怎么样进行账务处理？
家权老师 | 提问时间：05/29 16:33

#实务#

直接红冲本月的销项税和销售收入

阅读 73

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老师您好，我公司想用无形资产入资，现在是先从A公司以1万元的价格买到股东个人名下，然后股东在以10万元的评估增入股到公司，这个中间会涉及到交什么税吗。
宋生老师 | 提问时间：05/29 16:33

#实务#

你好，这个主要是个人有个税。

阅读 15

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搬家设备重新安装所用材料等计入什么费用
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:32

#实务#

您好，搬家设备重新安装所用材料等应计入管理费用。

阅读 15

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老师，明细账里面的凭证是不是借贷都是平的？
文文老师 | 提问时间：05/29 16:31

#实务#

是，明细账里面的凭证借贷都是平的

阅读 55

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老师好：咨询下，车位管理费、证书费，这种合计的费用发票，一般计入什么科目？
宋生老师 | 提问时间：05/29 16:31

#实务#

你好，一般计入管理费用-服务费。

阅读 25

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老师，缴纳2024年的企业所得税怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:31

#实务#

您好，是汇算清缴补交的，是吧

阅读 20

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怎么删除已经作废的评分录
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:31

#实务#

您好，要反结账到当期才可以删除

阅读 16

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老师职工福利费不计提也行
文文老师 | 提问时间：05/29 16:31

#实务#

是的，职工福利费不计提也行

阅读 13

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老师，注会这个题目，我刚听完那个课，课程里老师明明说的是按比例最大的算啊为什么不对
小敏敏老师 | 提问时间：05/29 16:30

#实务#

你好，题目败诉的可能性是70％，对应赔偿金额是300，所以预计负债是300，不是说用300×70％。

阅读 62

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公司的招股说明书可以在什么网上查到
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 16:30

#实务#

中国证监会官方网站：提供了所有公开发行股票的公司招股说明书。投资者可以轻松地在网站的政务公开栏目下找到相关文档。上海证券交易所（SSE）官方网站：上海证券交易所官方网站同样提供了大量的招股说明书。深圳证券交易所（SZSE）官方网站：与上海证券交易所类似，深圳证券交易所官方网站也提供了大量招股说明书供投资者查阅

阅读 16

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老师，您好，麻烦问下企业所得税汇总纳税申报，没有跨省，只跨区域，汇算清缴时候，税费需要分摊不
文文老师 | 提问时间：05/29 16:30

#实务#

只跨区域，汇算清缴时候，税费需要分摊的，按备案的分配比例表

阅读 16

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在银行收入现金退款的会计处理中，哪个账户应该借方，哪个账户应该贷方？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:26

#会计实务#

在银行收入现金退款的会计处理中，应该按照以下方式进行记账： 1. 借方：现金账户原因：现金退款是以现金形式返还给客户，因此需要从现金账户中支出相应的金额。 2. 贷方：银行存款账户原因：银行存款账户是收入的来源，现金退款的发生会减少银行存款账户的余额。因此，在银行收入现金退款的会计处理中，现金账户应该借方，银行存款账户应该贷方。

阅读 788

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退回多余款项会计分录需要遵循哪些会计准则或原则？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:24

#会计实务#

退回多余款项的会计分录需要遵循以下会计准则或原则： 1. 实体概念：将企业与业主分开看待，退回多余款项是企业与客户之间的交易，需要将其记录在企业的财务报表中。 2. 具体性原则：退回多余款项需要明确标明退回的金额、日期和原因。 3. 一致性原则：退回多余款项的会计处理需要与其他类似交易保持一致，确保财务报表的可比性和准确性。 4. 权责发生制原则：退回多余款项的会计分录应该在实际退款发生时进行记录，而不是在退款申请或批准的时间。 5. 成本原则：退回多余款项的会计分录应该将退款金额记录为费用或成本，以反映企业的实际经济状况。 6. 信息披露原则：退回多余款项的会计处理需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户能够理解和评估企业的财务状况。请注意，具体的会计处理可能会根据不同的情况和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中，根据相关的会计准则和企业的具体情况进行准确的会计处理。

阅读 683

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运费暂估入账的账务处理是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

运费暂估入账的账务处理是指在发生运输费用时，由于尚未收到运输费用的具体金额或尚未确定具体费用，会计部门根据经验或估计的运输费用金额，暂时将该费用入账，以便及时反映在财务报表中。这样可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。运费暂估入账的具体处理步骤如下： 1. 根据货物运输的性质和运输距离等因素，估计出运输费用的大致金额。 2. 将该金额暂估入账，通常会计科目为“运输费用暂估”（或类似科目）借方，应付账款（或类似科目）贷方。 3. 在实际发生运输费用时，将实际费用金额与暂估金额进行对比。 4. 如果实际费用金额大于暂估金额，需要将差额进行调整，即将实际费用金额减去暂估金额，然后记入“运输费用”科目借方，同时将应付账款科目贷方。 5. 如果实际费用金额小于暂估金额，同样需要进行调整，将暂估金额减去实际费用金额，然后记入“运输费用”科目贷方，同时将应付账款科目借方。 6. 最后，在月末或年末进行结转，将运输费用暂估科目的余额转入运输费用科目。通过运费暂估入账的账务处理，可以确保及时记录相关费用，准确反映企业的财务状况和经营成果。同时，也可以提供参考信息，帮助企业进行成本控制和预算管理。

阅读 1449

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企业查账征收所得税率的调整对企业利润有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/04 14:23

#会计实务#

企业查账征收所得税率的调整对企业利润有很大的影响。所得税率的调整直接影响企业的税负，从而影响企业的利润。当所得税率调高时，企业需要支付更多的税款，这将减少企业的净利润。因为税款是企业利润的一部分，所以税率的提高将直接减少企业的利润额。相反，当所得税率调低时，企业需要支付较少的税款，这将增加企业的净利润。税率的降低将提高企业的利润额。因此，企业查账征收所得税率的调整对企业利润有直接影响。企业需要根据税率的调整来合理规划和管理企业的财务，以最大化企业的利润。

阅读 587

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固定资产折旧是会计中的哪个重要概念？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:21

#会计实务#

固定资产折旧是会计中非常重要的概念之一。它指的是企业为了反映固定资产在使用过程中的价值减少而在会计期间内按一定规定计算和分摊的费用。固定资产折旧是会计核算中的一项重要内容，它能够反映固定资产的使用价值消耗和经济效益的实现情况，同时也能够合理分摊固定资产的成本，确保会计信息的准确性和可靠性。固定资产折旧对于企业的资产管理和财务决策具有重要的指导作用。

阅读 717

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进项税额转出成本的会计处理分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:19

#会计实务#

进项税额转出成本的会计处理分录如下：借：成本费用（或制造费用）账户贷：应交税费—进项税额账户解析：进项税额是指企业购买货物或接受服务时支付的增值税，该税额可以抵扣企业的销项税额。当企业购买的货物或接受的服务用于生产或销售时，可以将进项税额转出成本费用或制造费用。因此，需要将进项税额从应交税费—进项税额账户转出，记入成本费用（或制造费用）账户。

阅读 1768

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战略实施阶段包括资源配置、组织设计和绩效管理。
秦老师 | 提问时间：12/04 14:17

#会计实务#

在战略实施阶段，会计实务涉及到以下三个方面： 1. 资源配置：在战略实施阶段，会计师需要参与资源的配置和管理。这包括预算制定、成本控制和投资决策等方面。会计师需要根据公司的战略目标，为各项业务活动分配适当的资源，并确保资源的有效利用和控制。 2. 组织设计：在战略实施阶段，会计师需要参与组织结构的设计和调整。会计师需要根据公司的战略目标和业务需求，设计合理的会计部门组织结构，并确保各个岗位的职责和权限明确，以支持战略的实施。 3. 绩效管理：在战略实施阶段，会计师需要参与绩效管理和考核。会计师需要制定和实施适当的绩效指标和评估体系，以监控和评估各个业务活动的绩效，并及时提供相关的财务报告和分析，为决策者提供有关业务绩效的信息。总之，战略实施阶段是会计实务中非常重要的阶段，会计师需要参与资源配置、组织设计和绩效管理等方面的工作，以支持公司战略的顺利实施。

阅读 790

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国有企业审计程序包括哪些环节？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 14:13

#会计实务#

国有企业审计程序包括以下环节： 1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，确定审计的重点和重要性。 2. 确定审计计划：制定审计计划，包括审计的时间安排、审计的方法和程序等。 3. 进行初步审计：收集和分析企业的财务信息，对企业的财务状况进行初步评估。 4. 进行详细审计：对企业的财务记录、账目和报表进行详细审查，核实其准确性和完整性。 5. 进行内部控制审计：评估企业的内部控制制度的有效性，检查是否存在风险和漏洞。 6. 进行财务报表审计：对企业的财务报表进行审查，核实其真实性和合规性。 7. 进行资产负债表和利润表的审计：对企业的资产负债表和利润表进行审查，核实其账面价值和利润情况。 8. 进行审计调整和整理：对审计过程中发现的问题进行调整和整理，确保审计结果的准确性和可靠性。 9. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，对企业的财务状况和内部控制制度提出建议和意见。 10. 进行审计跟踪和监督：对审计报告的执行情况进行跟踪和监督，确保审计结果的有效实施。以上是国有企业审计程序的主要环节，具体的审计程序可能因企业的特殊情况而有所差异。

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固定资产清理结转损益的计算方法是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 14:11

#会计实务#

固定资产清理结转损益的计算方法如下： 1. 首先，需要计算固定资产的账面价值。账面价值等于固定资产原值减去累计折旧。 2. 然后，需要计算固定资产的净残值。净残值等于固定资产原值减去已清理的固定资产净值。 3. 接下来，计算固定资产的清理损益。清理损益等于账面价值减去净残值。 4. 最后，根据清理损益的正负情况，将其计入损益表中的“固定资产清理损益”项目。需要注意的是，固定资产清理结转损益的计算方法可能因不同的会计准则和公司政策而有所不同。因此，在具体操作中，需要根据相关准则和政策进行具体计算。

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