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老师我们有家企业是新开业的,然后股东全部要实缴进来,然后又要转出去50万去开发软件,这个软件到时是没发票回来的、这样要怎么做账好呢
家权老师
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提问时间:04/24 17:01
#实务#
那么大笔金额,必须取得发票的,不然没法做的
阅读 1419
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A105000中的职工薪酬要等于应付职工薪酬科目贷方累计数么?
耿老师
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提问时间:04/24 17:01
#实务#
A105000表中的职工薪酬不一定等于应付职工薪酬科目贷方累计数。 在会计和税务处理上,职工薪酬的核算包括工资薪金、福利费、教育经费等多个方面,而**A105000表主要反映的是纳税人发生的职工薪酬情况**,包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费等各类支出。具体来说: 1. **账载金额**:A105000表的第1列“账载金额”是指填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额,可以用应付职工薪酬明细表的贷方发生数来填写。 2. **实际发生额**:第2列“实际发生额”是指分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金),可以用应付职工薪酬借方数来填写。 3. **纳税调整**:如果存在税会处理差异,比如教育经费超过规定比例的部分,需要进行纳税调整。 4. **福利费用**:对于计入到工资薪金的福利费,可以填到A105050表的第1行“工资薪金支出”,而不属于此类的福利费需要按照具体规定填写。 综上所述,A105000表中的职工薪酬应该根据实际会计和税务规定进行填报,而不是简单地等同于应付职工薪酬科目贷方累计数。企业需要根据自身的会计记录和相关税法规定,正确填写企业所得税汇缴申报表,并在必要时进行相应的纳税调整。同时,企业还需要关注相关税法、通知及公告,确保符合最新的税收政策要求。
阅读 97
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老师我问下 经营范围有市场营销策划,能开市场推广服务费吗
东老师
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提问时间:04/24 17:01
#实务#
你好,可以开这个内容的发票
阅读 1429
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老师你好,公司买的几个小板凳,收到的专票开具的名称是*日用杂品*其他日用杂品,没有单位和数量,这种发票内容是可以的吗?
家权老师
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提问时间:04/24 17:01
#实务#
你好,这个发票不能使用的,必须要附清单才行
阅读 1459
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我们公司和其他公司合作养殖年终分红要交几个点所得税?
郭老师
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提问时间:04/24 17:01
#实务#
你好,有限公司分红给有限公司不交税
阅读 1424
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请问我们有供货商,有供材料的名称,有收货方,有本月供货的方量,供货的单价,还有供货,供货的金额,还有累计欠款,但是我们供货的。放量里面还有干运费的,就是各种各样的,我该怎么列表呀?就是根据图片这样的,做一个应付账款的统计表,嗯,有供货方,有名称,有收货方,有金额,有单价,然后有本月供货的这个方量。有累计欠款,还有就是我想加个运费,因为它是不同的人,然后每天送的不同的方数的纱,所以我不知道这个怎么做比较,比如说今天一共送了三车,有两车是甲送的,有两车是乙送的,是这样的,我想把它放在一个表里。
朝朝老师
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提问时间:04/24 17:01
#实务#
亲,附件图片的表格是上下游对应关系的,看看整体格式能否满足你的需要。相关字段名称可以修改为适合自己的,也可以根据情况增加或删除列
阅读 449
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老师你好,罚款支出一般计入营业外支出,这种罚款是指行政罚款吗?因失误造成客户损失,付给客户的罚款计入什么科目?
郭老师
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提问时间:04/24 17:01
#实务#
你好对的是的,这个是行政罚款的 就是质量赔偿,你们又 业务发生了吗?
阅读 413
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老师,小规模纳税人,有关联方的欠款没有偿还的情况下,想注销,需要先平往来再注销么
微微老师
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提问时间:04/24 17:00
#实务#
你好,是的,需要先平往来再注销
阅读 84
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38 航信金税盘丢失,会计人员应该如何处理?
家权老师
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提问时间:04/24 17:00
#实务#
联系税局重新发行就可以了
阅读 1555
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企业所得税弥补亏损明细表分立转出亏损额是什么意思?
萌萌老师
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提问时间:04/24 17:00
#税务#
同学你好!企业所得税弥补亏损明细表中的“分立转出亏损额”指的是在企业进行分立时,随分立企业一同转出的部分亏损额。简单来说,这就是被合并单位的亏损,由合并单位来弥补的金额。 在企业分立过程中,原公司可能会将一部分业务或部门分拆成新的公司。当这部分分拆的业务或部门存在亏损时,这部分亏损会在企业分立时一并转移给新公司。因此,分立转出的亏损额是新公司需要承担的亏损金额。
阅读 1487
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还是不明白 为什么B对 C错
潇洒老师
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提问时间:04/24 16:59
#实务#
同学你好,题目说了,B地的房地产市场不活跃,而且有证据表明该项房地产的公允价值不能持续可靠取得,就是说不可以,非要说可以,不就是不对嘛
阅读 1242
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安徽哪一年房土两税因疫情免
微微老师
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提问时间:04/24 16:59
#实务#
您好,这个是2020年的呢
阅读 1439
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老师,请问小规模纳税的小企业一次交一年的房租和物业管理费,收到发票时应该怎么做账?
家权老师
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提问时间:04/24 16:59
#实务#
金额小直接一次性计入费用
阅读 1387
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老师您好,想问一下,网银年费2022-2023年的,做账时入2023年费用,那做2023年汇缴时2022年的要不要调增
家权老师
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提问时间:04/24 16:59
#实务#
需要调整22年的费用的哈
阅读 1424
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一般纳税人公司已注销,车辆过户,还如何开具增值税发票呢
家权老师
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提问时间:04/24 16:59
#税务#
应该是先处置完资产才能注销的,现在没法开票了
阅读 1493
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老师 在哪可以看公司去年一年的纳税额
东老师
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提问时间:04/24 16:58
#实务#
查看科目余额表应交税费科目的累计余额。
阅读 1431
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公司为员工缴纳的补充公积金,企业所得税汇算清缴时可以扣除吗?没有做过备案,不能扣除怎么调整表
暖暖老师
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提问时间:04/24 16:58
#实务#
你好有发票就可以扣除这个
阅读 1409
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计算公司各年的盈利能力指标,并进行分析评价
欧阳老师
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提问时间:04/24 16:57
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据提供的利润表数据,我们可以计算以下几个盈利能力指标: 1. **净资产收益率**(ROE)= 净利润 / 所有者权益(或股东权益)合计 2. **总资产收益率**(ROA)= 净利润 / 资产总计 3. **营业利润率** = 营业利润 / 营业收入 4. **净利润率** = 净利润 / 营业收入 5. **基本每股收益**(EPS)= 净利润 / 发行在外的普通股数量 现在我们来计算这些指标: **2019年:** - ROE = 39340 / 424008 = 9.28% - ROA = 39340 / 647557 = 6.07% - 营业利润率 = 46393 / 368682 = 12.58% - 净利润率 = 39340 / 368682 = 10.67% - EPS = 0.49(已给出) **2018年:** - ROE = 40778 / 468888 = 8.70% - ROA = 40778 / 658892 = 6.19% - 营业利润率 = 46631 / 380766 = 12.25% - 净利润率 = 40778 / 380766 = 10.71% - EPS = 0.49(已给出) **2017年:** - ROE = -68449 / 395794 = -17.29% - ROA = -68449 / 719449 = -9.51% - 营业利润率 = -77795 / 388286 = -20.03% - 净利润率 = -68449 / 388286 = -17.63% - EPS = -0.92(已给出) **2016年:** - ROE = 13242 / 372304 = 3.56% - ROA = 13242 / 561802 = 2.36% - 营业利润率 = 23875 / 336103 = 7.10% - 净利润率 = 13242 / 336103 = 3.94% - EPS = 0.18(已给出) **分析评价:** - 从净资产收益率(ROE)来看,公司在2019年和2018年的表现相对较好,尤其是2019年的ROE有所提高,表明公司的盈利能力有所增强。 - 总资产收益率(ROA)在2019年和2018年也有较好的表现,说明公司利用其资产产生利润的能力较强。 - 营业利润率和净利润率在2019年和2018年都保持在较高水平,说明公司的主营业务盈利能力较强。 - 2017年的所有指标都是负值,表明公司在那一年遭受了重大损失,盈利能力极差。 - 2016年的盈利能力指标相比2019年和2018年要低很多,但相比2017年有所改善。 需要注意的是,这些指标只是从财务角度对公司盈利能力的一种量化分析,实际评价公司的盈利能力还需要结合市场环境、行业状况、公司战略等多方面因素进行综合考虑。 祝您学习愉快!
阅读 41
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养老、工伤、失业、医保单位和个人的缴费比例分别是多少?
姜再斌 老师
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提问时间:04/24 16:57
#实务#
你好,养老保险是单位承担6%,个人承担8%。工伤保险是单位承担是0.5%,失业保险单位、个人各承担0.5%。医疗保险是7.5%,单位、个人是2%。
阅读 1408
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自然人电子税务局(扣缴端),换电脑了,里面有多家公司的个税申报记录和人员信息怎么迁移到另外一台电脑
大明明老师
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提问时间:04/24 16:57
#实务#
...
阅读 101
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我把自动结转损益生成的凭证删除了.我又重新生成凭证.没有这个损益这个凭证了.现在结账提示报表不平
郭老师
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提问时间:04/24 16:57
#实务#
你是反结账修改了是不是,然后你再重新结账。
阅读 1426
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组装公司成本结转会计分录是指在组装过程中,将直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到最终组装产品上的会计记录。请问在组装公司成本结转会计分录中,直接材料的会计分录是什么?
李老师
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提问时间:12/01 12:24
#会计实务#
在组装公司成本结转会计分录中,直接材料的会计分录通常包括以下两个步骤: 1. 借记直接材料库存账户(原材料库存账户):直接材料的成本会计分录中,直接材料的成本会被借记到直接材料库存账户,以反映材料的增加。 2. 贷记工作成本账户:直接材料的成本会计分录中,直接材料的成本会被贷记到工作成本账户,以反映直接材料的使用成本。 这两个会计分录的目的是将直接材料的成本从原材料库存转移到工作成本,反映在组装产品的制造过程中所使用的直接材料成本。
阅读 551
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工会审计的程序包括哪些步骤?
李老师
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提问时间:12/01 12:22
#会计实务#
工会审计的程序包括以下步骤: 1. 确定审计目标和范围:明确审计的目标和范围,包括审计的时间段、审计的重点和关注的问题。 2. 确定审计计划:制定审计计划,包括确定审计的时间表、人员分配和资源需求等。 3. 收集资料和准备工作底稿:收集与工会相关的资料,包括工会章程、会计记录、财务报表等,并准备工作底稿,用于记录审计的过程和结果。 4. 进行初步分析:对工会的财务状况进行初步分析,包括对财务报表的比较和分析,以及对财务指标的计算和评估。 5. 进行实地考察和检查:到工会的办公地点进行实地考察和检查,包括检查会计记录的完整性和准确性,核实资产和负债的存在和评估等。 6. 进行内部控制评估:评估工会的内部控制制度的有效性和合规性,包括对财务报表编制过程的审查和评估。 7. 进行财务报表审计:对工会的财务报表进行审计,包括对会计准则的遵守、财务报表的真实性和公正性的评估。 8. 进行风险评估和审计调整:评估工会的风险状况,并根据评估结果对审计程序进行调整和优化。 9. 进行审计发现和报告:根据审计的结果,发现和记录审计中的问题和异常情况,并撰写审计报告,提出审计意见和建议。 10. 进行审计跟踪和后续工作:跟踪审计报告的执行情况,并进行后续工作,包括对审计建议的跟进和实施。 以上是工会审计的一般程序,具体的步骤可能会根据工会的特点和审计的要求而有所不同。
阅读 531
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外币利息收入的会计分录中,应该如何处理汇兑损益?
周老师
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提问时间:12/01 12:21
#会计实务#
在处理外币利息收入的会计分录中,如果存在汇兑损益,应该按照以下步骤进行处理: 1. 首先,将外币利息收入转换为本地货币。这可以通过使用汇率将外币金额转换为本地货币金额来完成。 2. 然后,将转换后的本地货币金额记录在利息收入账户中,作为借方分录。 3. 如果在转换过程中存在汇兑损益,需要将其记录在汇兑损益账户中。如果是汇兑损失,将其作为借方分录;如果是汇兑收益,将其作为贷方分录。 4. 最后,将汇兑损益账户的余额转入利润表中,以反映该期间的汇兑损益。 需要注意的是,汇兑损益的处理可能会因国家或地区的会计准则而有所不同,因此请根据所适用的会计准则进行相应的处理。
阅读 565
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税额的计算公式是什么?请举例说明。
李老师
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提问时间:12/01 12:15
#会计实务#
税额的计算公式是:税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。 举例说明: 假设某公司的应纳税所得额为100,000元,税率为25%,速算扣除数为5,000元。 则税额 = 100,000 × 25% - 5,000 = 20,000 - 5,000 = 15,000元。 所以,该公司的税额为15,000元。
阅读 953
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投资款入账后,会计科目应该如何调整?
周老师
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提问时间:12/01 12:01
#会计实务#
投资款入账后,会计科目的调整取决于具体的情况和业务性质。以下是一般情况下的会计科目调整建议: 1. 资金账户调整:将投资款从银行存款账户转入投资账户,应同时减少银行存款科目的余额,并增加投资账户科目的余额。 2. 投资账户调整:根据具体情况,将投资款分配到不同的投资项目或股权中,应增加相应的投资项目或股权科目的余额。 3. 负债账户调整:如果投资款是通过借款融资而来,应相应地增加借款负债科目的余额。 4. 收入账户调整:如果投资款是用于购买股权或投资项目,预计会带来未来的投资收益,可以将投资款作为未实现收益的一部分,增加未实现收益科目的余额。 需要注意的是,以上只是一般情况下的调整建议,具体的会计科目调整应根据企业的具体情况和会计准则来确定。建议在实际操作中,遵循相关会计准则和法规,并咨询专业会计师的意见。
阅读 581
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在组装公司成本结转会计分录中,直接人工的会计分录是什么?
王一老师
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提问时间:12/01 11:58
#会计实务#
在组装公司成本结转会计分录中,直接人工的会计分录是: 借:制造费用(直接人工部分) 贷:现金/应付工资(支付给直接人工的现金或应付工资) 这个分录记录了直接人工的成本支出。制造费用是一个成本类科目,用于记录与生产相关的费用。现金或应付工资是一个资产类或负债类科目,用于记录支付给直接人工的现金或应付工资。
阅读 567
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如何比较网贷平台的利息水平?
周老师
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提问时间:12/01 11:52
#会计实务#
比较网贷平台的利息水平可以通过以下步骤进行: 1. 收集信息:收集不同网贷平台的利率信息。可以通过网站、官方公告、媒体报道等渠道获取。 2. 比较利率:将收集到的利率信息进行整理和比较。可以将不同平台的利率进行排列,以便直观地比较。 3. 注意期限:利率水平不仅仅取决于数字本身,还与借款期限相关。因此,在比较利率时,要注意将期限纳入考虑范围。 4. 考虑其他费用:除了利率外,还要考虑其他可能的费用,例如平台服务费、手续费等。这些费用也会对实际利率产生影响。 5. 了解平台信誉:除了利率水平,还要考虑平台的信誉。可以通过查看平台的注册信息、用户评价、媒体报道等途径来了解平台的信誉状况。 6. 参考其他指标:除了利率,还可以参考其他指标来评估网贷平台的优劣,例如平台规模、风控能力、还款情况等。 需要注意的是,在比较网贷平台的利息水平时,要谨慎对待过低的利率。如果某个平台的利率远低于其他平台,可能存在风险或隐藏的费用,需要仔细甄别。同时,也要注意避免过于追求利率而忽略了平台的信誉和风险管理能力。
阅读 443
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活期存款利率是根据银行的政策和市场情况确定的,通常以年利率的形式表示。如何计算活期存款的利率?
欧阳老师
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提问时间:12/01 11:52
#会计实务#
活期存款的利率通常以年利率的形式表示。计算活期存款的利率可以按照以下步骤进行: 1. 获取银行公布的活期存款年利率。银行通常会在官方网站、分行或营业网点公布活期存款的利率,可以通过查询获得。 2. 将年利率转化为日利率。将年利率除以365,得到每日的利率。 3. 根据存款的天数计算实际利息。将每日的利率乘以存款的天数,得到实际的利息。 举例来说,假设某银行公布的活期存款年利率为3%。计算某笔存款10000元存放30天的利息: 每日利率 = 3% / 365 = 0.0082% 利息 = 0.0082% × 30 = 0.246% 因此,存放30天的活期存款利息为0.246元。 需要注意的是,不同银行的利率可能会有所不同,而且银行也可能会根据市场情况进行调整。因此,在实际操作中,应该根据银行公布的最新利率进行计算。
阅读 565
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利润分配的分录应该根据具体的利润分配方式而定。例如,如果公司决定将一部分利润作为现金股利分配给股东,分录将包括借记“利润分配”科目和贷记“现金”科目。
王一老师
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提问时间:12/01 11:40
#会计实务#
对的,利润分配的分录应该根据具体的利润分配方式而定。当公司决定将一部分利润作为现金股利分配给股东时,会计分录通常包括以下两个科目: 1. 借记“利润分配”科目:用于记录公司将利润分配给股东的金额。这个科目通常是一个权益类科目,用于表示公司对股东的利润分配义务。 2. 贷记“现金”科目:用于记录公司支付给股东的现金股利金额。这个科目通常是一个资产类科目,用于表示公司支付给股东的现金。 具体的分录会根据公司的具体情况而有所不同,但以上是一种常见的利润分配方式的分录示例。在编制分录时,还需要根据会计准则和公司的内部规定进行相应的调整。
阅读 414
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