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请问实际累计开票金额已经大于外经证填报的金额,需要核销外经证重新申请新的吗?
暖暖老师
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提问时间:09/11 13:21
#建筑#
当实际累计开票金额大于外经证填报的金额时,一般需要根据具体情况进行处理,可能需要核销外经证并重新申请新的,也可能有其他的解决方式,具体如下: 1. 合同金额有变更: - 如果是因为项目实施过程中出现了合同金额增加的情况,导致实际开票金额超过外经证填报金额,那么需要准备好相关的合同变更协议、补充协议等证明文件,回到机构所在地税务机关申请变更外经证的金额,使其与实际业务情况相符。变更完成后,可继续使用原外经证进行经营和开票。 - 如果合同变更后金额增加幅度较大,原外经证无法通过变更满足需求,可能需要先核销原外经证,再重新申请新的外经证。
阅读 5231
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你好老师们,我们之前付给一个供应商钱,有一些发票没开,但是现在他们之前那个公司注销了,现在新开了一家公司,那我们之前付出的钱的发票怎么办呢
岳老师
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提问时间:11/24 15:05
#建筑#
可以结转成本,但是不能抵税。
阅读 5225
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建筑企业所得税行业税负为1.5%,100万不含税收入,应纳税所得额为15000,小微企业也是按行业税负1.5%交企业所得税吗
微微老师
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提问时间:04/28 15:55
#建筑#
您好,企业所得税=利润总额*所得税税率,小微企业的税率是5%
阅读 5222
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老师什么情况下用合同结算-价款结算
钟存老师
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提问时间:06/23 17:47
#建筑#
就是对方给您打款的时候 借:银行存款 贷:合同结算-价款结算
阅读 5214
收藏 15
老师好!税务滞纳金属于罚款吗?
宋生老师
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提问时间:05/14 10:14
#建筑#
您好!这个不是罚款,算是罚息
阅读 5210
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老师,2022年全年的纳税证明,一年一页怎么在电子税务局上打印?
青老师
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提问时间:02/03 18:32
#建筑#
你好; 进入“电子税务”模块。 2、依次点击“电子报表”、“实名申报”、“完税证明”,进入完税证明界面。 3、根据页面提示,输入用户的姓名和证件号码,选择打印时间段,点击打印按钮,即可打印出完税证明。
阅读 5202
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老师,建筑业主营业务收入和成本二级科目怎么设置
廖君老师
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提问时间:05/14 06:03
#建筑#
您好,成本科目 一、工程施工,相当于生产企业的“生产成本”科目。 1、人工费(项目/部门核算) 2、材料费(项目/部门核算) 3、其他直接费(项目/部门核算) 4、机械使用费(项目/部门核算) 5、间接费用 二、机械作业,该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造业的“辅助生产成本”科目。 1、工资及附加(部门/设备核算) 2、燃料及动力(部门/设备核算) 3、折旧费(部门/设备核算) 4、配件及修理费(部门/设备核算) 5、间接费用(部门/设备核算) 主营业务收入 按业务大类来设,比如市政工程、维修等,也可以按项目名称
阅读 5194
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收到一张发票抵前面几个项目的暂估成本,可以一笔入账吗,还是是针对每个暂估金额入账
郭老师
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提问时间:06/24 08:24
#建筑#
可以的,可以一笔做的。
阅读 5188
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老师你好!我们公司是电力安装公司**别的公司取的承包合同。该怎么做账务处理?这样甲方的钱是不是就要打到我们被**的公司?在由被**的公司打进我们公司?开票这些该怎么处理?第一次接触这种**业务不知道该怎么处理
玲老师
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提问时间:04/23 15:51
#建筑#
靠的就是以被**方的名义对外经营。**方就是提供成本票,这些,然后做的是内账。
阅读 5186
收藏 0
周转房经常性修理和大修理支出(两年维修一次)应分别计入什么会计科目
刘艳红老师
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提问时间:06/23 19:27
#建筑#
您好, 这个计入管理费用-维修费里面
阅读 5183
收藏 2
老师,我公司是半路建账,当时有些固定资产是提了一部分折旧才记账,这样的话报年报汇算的时候累计折旧额我怎么报,之前一部分折旧如果报的话跟之前的年报肯定对不起来,之前年报没建账固定资产折旧没有数据
郭老师
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提问时间:05/14 11:24
#建筑#
你好,你这个固定资产都有发票吗?
阅读 5181
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老师好!税务的滞纳金属于罚款吗?
东老师
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提问时间:05/14 10:12
#建筑#
您好,滞纳金并不是罚款的。
阅读 5173
收藏 22
工程项目中,劳务**费算其他直接费用吗?跟其他公司的个税投诉纠纷算管理费用吗?最高院解冻划扣算营业外支出吗?
谢谢老师
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提问时间:05/14 17:36
#建筑#
劳务**费建议计入管理费用 纠纷计入管理费用 产生的法院费用计入管理费用 滞纳金、逾期利息、罚款等计入营业外支出
阅读 5158
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个人所得税是每个月先预缴,年后再自己进行清缴吗?
东老师
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提问时间:05/14 09:04
#建筑#
你好,没错的,就是这个步骤。
阅读 5145
收藏 0
老师 我们现在是小规模纳税人 没有买过票没有交过增值税 期间买了一辆车车企开的专票 能在升为一般纳税人后抵扣税金吗
CC橙老师
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提问时间:04/21 23:14
#建筑#
你好,不可以,开票期间是小规模纳税人
阅读 5145
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请问老师,营业收入净额要扣除企业所得税吗
东老师
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提问时间:05/14 09:05
#建筑#
您的意思是交企业所得税的意思,对吗?
阅读 5138
收藏 2
老师我现在在申报汇算清缴,我门是分公司,提示这个不用关又影响?
小菲老师
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提问时间:05/14 16:09
#建筑#
同学,你好 什么提示?
阅读 5135
收藏 4
老师去外地预缴税款怎么做分录
玲老师
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提问时间:04/29 20:47
#建筑#
你好 借应交税费 预交增值税,所得税,附加税,贷银行
阅读 5135
收藏 22
造价审计金额为含税额,单位记账剔除了进项,决算审计金额如何填列?
玲老师
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提问时间:11/02 11:24
#建筑#
审计金额咱就按照审计给出的金额填写。
阅读 5135
收藏 22
老师,企业为客户提供重大融资利息是什么情况
廖君老师
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提问时间:06/23 18:52
#建筑#
您好,就是延后付款 客户如果选择现在支付400w,两年后支付449.44w,客户选择现在支付,企业提前收款,差额49.44确认为未确认融资费用,这是客户为企业提供重大融资成分,就是缓解 了我公司延期收款的资金压力。
阅读 5133
收藏 22
这是一道房地产开发企业的题目,哪位老师能帮我写写分录吗?
暖暖老师
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提问时间:06/23 16:46
#建筑#
以下是宏基房地产集团的会计分录: (1) 借:开发成本—甲土地 6000000 开发成本—乙土地 6000000 贷:银行存款 12000000 (2) 借:开发成本—甲土地 280000 应交税费—应交增值税(进项税额)25200 开发成本—乙土地 320000 应交税费—应交增值税(进项税额)28800 贷:应付账款 626000 (3) 借:开发成本—甲土地 154000 应交税费—应交增值税(进项税额)13800 贷:应付账款 167800 (4) 借:开发成本—甲土地 55000 开发成本—乙土地 35000 贷:开发间接费用 90000 (5) 借:开发产品—甲土地(6000000+280000+154000+55000) 6489000 贷:开发成本—甲土地 6489000 参考下吧
阅读 5132
收藏 6
如果我们成为一般纳税人以后,取得了企业是小规模纳税人时预付账款的专票,能否抵扣进项?
家权老师
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提问时间:04/28 16:41
#建筑#
你好,小规模期间的业务的专票后期不能抵扣的
阅读 5132
收藏 22
总包是一般纳税人,异地预缴增值税,劳务分包是小规模纳税人,异地预缴增值税,总额是全额预缴,还是减去劳务分包合同额再预缴
郭老师
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提问时间:04/19 08:20
#建筑#
好减去分包之后的来预交。
阅读 5130
收藏 22
1月有工资,5月有工资申报,其中234月无收入未报,现在导致5月累计收入只有5月的数据,1月的收入没有累计进来,已经逐月更正重新算税还是不行,像这种有空档的农民工工资是需要怎么申报
郭老师
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提问时间:08/15 19:05
#建筑#
你好,234月份需要零申报,你是换货电脑吗?
阅读 5124
收藏 22
你好我也收到了书 从何开始学习
家权老师
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提问时间:06/14 14:26
#建筑#
收到书就可以开始学习了
阅读 5122
收藏 11
老师,小规模是不是专票和普票都可以开?先要有进项票,再开销项税出去对吧?
玲老师
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提问时间:04/23 10:21
#建筑#
你好 1是的可以,。2是这样对的
阅读 5119
收藏 21
建安中,收到工程款,是直接确认主营业务收入吗?成本的话,是算工程成本吗?资本化
郭老师
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提问时间:05/14 10:07
#建筑#
你好,可以根据完工进度,这个你们自己决定,你也可以根据你收到钱的或者开发票的。
阅读 5117
收藏 0
适用简易问题
meizi老师
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提问时间:02/03 09:49
#建筑#
你好; 你的甲供材 或者清包工都是可以简易计税的; 你合同是 包工包料 先去 总承包回来 是吗 ;
阅读 5117
收藏 21
5月1号添加一个人员交社保,什么时候可以在人社保查到缴费证明,是不是要在税务系统扣款之后才能查到
家权老师
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提问时间:04/29 11:33
#建筑#
是的,要申报以后才能查到的
阅读 5112
收藏 12
老师你好,我问的填写数据的那个是按汇算清缴的年报填写,还是最后一个季度的报表呢?
宋生老师
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提问时间:04/24 14:39
#建筑#
你好!是按年度的报表数据填写
阅读 5111
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