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单位施工没找单位找的个人包工，有合同有单据也有我们的付款凭证，但没有发票。现在要我们单位出成本核算，这些没发票能入了成本吗？
家权老师 | 提问时间：12/06 08:54

#事业单位#

那个可以计入成本的，只是不能税前扣除

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资料：某事业单位发生的经济业务如下：（1）计提经营活动人员本月的薪酬，计算出应付薪酬总额为35 000元。（2）支付开展经营活动的职工的个人薪酬32100元，款项通过银行存款支付。（3）在经营活动中，购买不需要安装的设备一台，价款共计50 000元，运杂费200元。款项通过银行存款支付。（4）为开展经营活动领用库存物品一批，该批库存物品的实际成本为3600元。（5）计提经营活动所使用的固定资产的折旧82000元。（6）年终结账时，将“经营费用”科目的借方余额245000元转入“本期盈余”科目。（7）年终结账时，将“经营支出”科目的借方余额 269000元转入“经营结余”科目。怎么根据以上经济业务，为该事业单位编制有关的会计分录？
朴老师 | 提问时间：12/06 08:25

#事业单位#

（1）计提经营活动人员薪酬借：经营费用 35000 贷：应付职工薪酬 35000 （2）支付职工薪酬借：应付职工薪酬 32100 贷：银行存款 32100 （3）购买设备设备入账价值 = 设备价款 + 运杂费 = 50000+200 = 50200（元）借：固定资产 50200 贷：银行存款 50200 （4）领用库存物品借：经营费用 3600 贷：库存物品 3600 （5）计提固定资产折旧借：经营费用 82000 贷：固定资产累计折旧 82000 （6）年终结账，将 “经营费用” 转入 “本期盈余” 借：本期盈余 245000 贷：经营费用 245000 （7）年终结账，将 “经营支出” 转入 “经营结余” 借：经营结余 269000 贷：经营支出 269000

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老师麻烦问一下行政事业单位会计财务会计 1、在先付款后拿到技术服务费发票这个分录怎么做 2、单位支付清理费环境评估费比如总共需要支付10万，现在只付了5万，这种分录怎么做
朴老师 | 提问时间：12/06 08:21

#事业单位#

先付款后拿到技术服务费发票的会计分录付款时：财务会计：借：预付账款贷：银行存款收到发票时：财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等（根据费用性质确定）贷：预付账款如果预付款项小于发票金额，还需补记费用，例如：借：业务活动费用 / 单位管理费用等贷：银行存款如果预付款项大于发票金额，应退回多余款项，例如：借：银行存款贷：预付账款支付部分清理费、环境评估费的会计分录支付 5 万时：财务会计：借：预提费用（新政府会计制度下，可通过预提费用核算预计要支付但尚未支付的费用）50000 贷：银行存款 50000 后续支付剩余 5 万时：财务会计：借：预提费用 50000 贷：银行存款 50000 同时，在预算会计中：支付 5 万时：借：事业支出 / 行政支出等（根据单位性质确定支出科目）50000 贷：资金结存 - 货币资金 50000 支付剩余 5 万时：借：事业支出 / 行政支出等 50000 贷：资金结存 - 货币资金 50000

阅读 277

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固定资产购置产生的违约金，政府会计怎么做账务处理
宋生老师 | 提问时间：12/05 16:47

#事业单位#

你好，是你们支付了违约金吗最终拿到了固定资产吗

阅读 419

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老师好，2023年6月25验收了一台电视机3999，一直没做账务处理，今年10月份才支付款项，那么折旧那一块要如何处理？月折旧费为55.54
家权老师 | 提问时间：12/05 15:04

#事业单位#

借：固定资产贷：其他应付款补计提折旧借：管理费用-折旧费本年应计提折旧利润分配-未分配利润往年应该计提的折旧贷：累计折旧

阅读 302

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老师，律师代理费专票不能抵扣吗
家权老师 | 提问时间：12/05 14:18

#事业单位#

那个可以抵扣的哈

阅读 385

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老师，我们是事业单位，实行的是政府会计，我想问下这个政府会计和小企业会计有什么区别呢？
小锁老师 | 提问时间：12/04 21:21

#事业单位#

您好，他们主要是核算的时间，以及科目，这种的话不太一样，其他到时没啥，这个

阅读 455

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电脑上开的电子发票很多张怎么一次性发到微信
家权老师 | 提问时间：12/04 16:27

#事业单位#

先选中要发的所有电子发票，拖到威信就发送

阅读 563

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事业单位雇用的劳务派遣人员工资和管理费如何列支
朴老师 | 提问时间：12/04 16:10

#事业单位#

工资列支预算时合理预估工资并纳入年度预算。财务核算通过 “劳务费” 科目列支，支付工资时借 “劳务费 - 劳务派遣人员工资”，贷 “银行存款等”，且要按规定明细核算。管理费列支根据与劳务派遣公司合同约定在预算中安排管理费。列支通过 “劳务费” 或 “业务委托费” 等科目，支付管理费时借 “劳务费 - 劳务派遣管理费（或业务委托费 - 劳务派遣管理费）”，贷 “银行存款等”。

阅读 1861

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老师，您好，我是幼儿园食堂，老师餐费分为两部分，自己承担2元，财政补贴10元。一天老师刷付错了钱，多付了2元，我怎么记账呢？
羊小羊老师 | 提问时间：12/04 14:57

#事业单位#

你好，收到多付的 4 元时：借：库存现金 4 贷：主营业务收入 - 老师自付餐费 2 贷：其他应付款 - 老师多付餐费 2 贷：主营业务收入 - 财政补贴餐费 10 退还多付的 2 元时：借：其他应付款 - 老师多付餐费 2 贷：库存现金 2

阅读 321

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事业单位员工家属去世，单位买的花篮，这个计入什么科目
朴老师 | 提问时间：12/04 09:25

#事业单位#

事业单位买花篮慰问员工家属去世，应计入 “对个人和家庭的补助支出” 科目。

阅读 430

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河北省企业单位病假工资如何支付
家权老师 | 提问时间：12/03 15:29

#事业单位#

《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第四条职工患病，医疗期内停工治疗在6个月以内的，其病假工资按以下办法计发： (一)连续工龄不满10年的，按本人工资的70%发给; (二)连续工龄满10年不满20年的，按本人工资的80%发给; (三)连续工龄满20年不满30年的，按本人工资的90%发给; (四)连续工龄满30年及其以上的，按本人工资的95%发给。第五条职工患病，医疗期内停工治疗在6个月以上的，其病假工资按以下办法计发： (一)连续工龄不满10年的，按本人工资的60%发给; (二)连续工龄满10年不满20年的，按本人工资的65%发给; (三)连续工龄满20年及其以上的，按本人工资的70%发给。

阅读 542

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老师，请问我们单位跟国土和银行签了三方监管协议。今年上半年财政借了一笔钱给我们付这笔土地复垦保证金（付到保证金专用户，我们单位开的账户），现在年底了财政催我们还回这笔借款，但是工程还未完工。现在我们同事跟国土沟通让企业转一笔钱进去保证金账户，原来财政借款就还回去。这样可行吗？他们说国土同意了，但是协议里面没有这家公司
朴老师 | 提问时间：12/03 13:25

#事业单位#

这种操作有合规风险。从协议看，三方监管协议没提及企业转钱操作，虽国土口头同意但仍可能违反协议。从资金监管来说，财政借款有特定用途，随意替换资金来源会影响监管，企业资金转入也需要明确与项目关系，否则易引发质疑和资金管理混乱。建议修改协议补充条款，明确企业资金转入条件等，且要获得财政部门书面同意并报备相关部门。

阅读 476

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老师，您好，我是幼儿园食堂，我们是收预收一个月饭费，下个月根据上个月吃的餐费，家长缴费。但上级文件要求学校孩子餐费按月退费，可是幼儿园孩子出勤不像中小学那样稳定。每个月收预收，每个月再退费，太繁琐，这种情况幼儿园应该用什么方法记账，符合上级要求呢？
朴老师 | 提问时间：12/03 10:02

#事业单位#

同学你好是公办的吗

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老师年末我单位支出大于收入，我们是事业单位，年末决算不可以支大于收，那这部分收支差我点放哪个科目里呀。或者说怎么调整
朴老师 | 提问时间：12/02 19:13

#事业单位#

分析收支差形成的原因首先要明确支出大于收入的原因。可能是由于预算安排不合理，项目支出超支，或者是有一些特殊的一次性支出等情况导致的。调整思路和可使用的科目动用以前年度盈余调整科目（如果有以前年度盈余）如果单位有以前年度累积的盈余，可以通过 “以前年度盈余调整” 科目来平衡收支差。例如，以前年度盈余为 10 万元，今年支出大于收入的差额为 8 万元。借：以前年度盈余调整 8 万贷：XX 支出（超支部分对应的支出科目）8 万调整事业基金（在没有其他合适科目且符合规定的情况下）事业基金是事业单位用于弥补以后年度收支差额的一种基金。如果经过批准，并且没有其他更合适的解决办法，可以动用事业基金来弥补收支差。假设支出大于收入的差额为 5 万元。借：事业基金 5 万贷：XX 支出（超支部分对应的支出科目）5 万检查是否有应计未计的收入或可冲减支出的事项重新审视财务核算过程，看是否存在一些应计收入尚未计入，比如年末提供服务但未收款未确认收入的情况；或者是否有一些支出可以合理冲减，如部分预付款项对应的服务或货物未收到，可先冲减部分支出。例如，发现有一笔应计未计的服务收入 3 万元，会计分录为：借：应收账款 3 万贷：事业收入 3 万

阅读 649

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老师，您好，我是幼儿园，和小学共用一个取暖账户，11月预存取暖费4.3万元，收据抬头是小学，我需要附什么凭证入账呢？
家权老师 | 提问时间：12/02 16:11

#事业单位#

那么可以小学开分割单给幼儿园，

阅读 357

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老师，您好，我是幼儿园事业单位，今年交取暖费4.3万，只有收据，发票是根据当月气量下个月开发票会计分录如下；借：其他应收款4.3 贷：财政拨款收入4.3 预算会计借：财政拨款支出（取暖费）4.3 贷：财政拨款收入4.3 收到发票，根据发票金额借：商品服务支出贷：其他应收款这样对吗？
郭老师 | 提问时间：12/02 15:46

#事业单位#

你好，你支付的账务处理是正确的。你当月使用的借事业支出贷其他应收款，收到了发票红冲这个的再做发票的。

阅读 414

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老师，您好，我们是幼儿园事业单位。11月购买课时服务2万，但是11月只交了1万元，用来支付保险部分，其余的1万工资暂未支付。发票12月开的是2万。我财务会计和预算会计怎么入账呢？财务会计借：商品服务费2万贷：其他应收账款1万预算会计借：劳务费1万贷：财政拨款预算收入1万财政拨款收入1万 12月收到发票后，再附到11月凭证里，同时做分录借：其他应收1万贷：财政拨款收入1万预算会计借：劳务费1万贷：财政拨款预算收入1万
郭老师 | 提问时间：12/02 15:31

#事业单位#

你好，第1个你没有支付，也没有收到这个拨款，不需要做。还有第一个分录不平。

阅读 451

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公付给个人款，对方去税务局代开发票。这种情况合法吗？
文文老师 | 提问时间：12/02 14:48

#事业单位#

有实际业务，这是合法的

阅读 450

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个人经营是选其他企业还是其他
朴老师 | 提问时间：12/02 13:48

#事业单位#

同学你好这个选其他

阅读 4990

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老师，您好，我是幼儿园食堂，我们12月水费共缴款2000元，（行政1800，食堂200元），刷卡是刷了2次，每次各1000元，两张分割单分别200元和1800元。我现在粘单据，我都是附着2000元的发票，和两张1000元的POS小票。分别附着分割单。这样对吗？
小菲老师 | 提问时间：12/02 10:35

#事业单位#

同学，你好是对的，可以的

阅读 405

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按政府会计制度，无偿调拨固定资产，调出单位和调入单位财务会计的会计分录应该是什么？
宋生老师 | 提问时间：12/02 10:33

#事业单位#

对于调出单位：财务会计分录：借：无偿调拨净资产借：固定资产累计折旧贷：固定资产如果调出过程中发生相关费用，还应做如下分录：借：资产处置费用贷：银行存款等（归属于调出方的相关费用）预算会计分录：借：其他支出贷：资金结存对于调入单位：财务会计分录：借：固定资产/在建工程贷：银行存款/零余额账户用款额度等（发生的相关税费、运输费等）贷：无偿调拨净资产（差额）预算会计分录：借：其他支出（支付的相关税费、运输费等）贷：资金结存

阅读 1361

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钱打错了，会计做账第1个凭证附什么附件？
宋生老师 | 提问时间：12/02 08:53

#事业单位#

你好，钱不管有没打错，只要打了钱，就按银行账单做附件。

阅读 444

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怎么查一家公司是否干净，比如贷款那些，债务纠纷
家权老师 | 提问时间：12/02 08:28

#事业单位#

直接在企查查的官网上查

阅读 422

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你好老师，之前在给一家有限责任公司做简易注销，然后的话，因为他到时间没有去工商局去注销，于是对方说让我先把那个公式给他撤销掉，再重新申请，我现在给她，在注销公告那一栏当中，把解散公式填报做了，但是我现在再申请简易注销填报却填不过去。
朴老师 | 提问时间：12/02 02:25

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 360

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老师，变更法人代表信息跟股东信息，章程修正案里面信息怎么填呀
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 15:28

#事业单位#

您好，这个不用填，变更后，会自动新生成章程的

阅读 570

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推拉式黑板和视频展可以计入教学仪器吗
家权老师 | 提问时间：11/30 10:24

#事业单位#

可以的，没问题的哈

阅读 508

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票据付款，是否需要开发票
郭老师 | 提问时间：11/30 09:00

#事业单位#

你好销售业务的需要的

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这个公司取数税金及附加应该怎么算
雪儿老师 | 提问时间：11/29 19:17

#事业单位#

应交税费应交增值税的数额3169.45乘以，附加税0.07 地方教育费0.02 教育费0.03实际0.015 的比例在全部减半。小微企业减半

阅读 598

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我们是学校，问一下零余额里的钱想要转入其他应付款里的会计分录应该怎么做
耿老师 | 提问时间：11/29 18:21

#事业单位#

你好！在学校会计体系中，零余额账户通常指的是一个临时性的账户，用于处理尚未最终确定归属的资金。当需要将零余额账户中的资金转入“其他应付款”科目时，这通常意味着这些资金将被用于支付某些特定的、尚未明确指定用途的款项。以下是进行这一转账的会计分录步骤： 1. **借方**：记录资金的来源或减少的资产。 - 零余额账户：这将减少零余额账户的余额，表示资金的流出。 2. **贷方**：记录资金的应用或增加的负债。 - 其他应付款：这将增加其他应付款的余额，表示学校欠下了一笔尚未明确指定用途的款项。具体的会计分录如下：借：零余额账户贷：其他应付款假设零余额账户中有5,000元需要转入其他应付款，则分录为：借：零余额账户 5,000元贷：其他应付款 5,000元这条分录表示将零余额账户中的5,000元转入其他应付款科目，以反映这笔资金的新用途或归属。在实际编制分录时，应根据学校的具体情况和会计准则进行调整。

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