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税法一,应试指南,P212页45题:1、购进原材料用于职工食堂翻新改造可以抵扣进项吗?2、职工探亲报销公路客票,票买金额合计6.18万元,为何不可以抵扣进行?3、自产的车用于测试用车,为何不用缴纳消费税?3、第(1)题,计算消费税,有对外投资的10%不用管吗?
周老师
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提问时间:09/30 08:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、购进原材料用于职工食堂翻新改造可以抵扣进项吗? 不可以,所以答案是扣除了90%的部分 2、职工探亲报销公路客票,票买金额合计6.18万元,为何不可以抵扣进行? 职工探亲属于职工福利,对应的进项税额不得扣除 3、自产的车用于测试用车,为何不用缴纳消费税?3、第(1)题,计算消费税,有对外投资的10%不用管吗? 测试用车属于正常的生产过程,不缴纳消费税 销售汽车是单环节缴纳消费税(不考虑超豪华小汽车零售环节加征的消费税),委托加工环节已缴纳过消费税,对外投资不再缴纳消费税 祝您学习愉快!
阅读 35
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老师,请问酒店的账怎么做啊?是跟普通企业一样吗?是不是要差额征税啊
宋生老师
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提问时间:09/30 08:16
#实务#
你好,酒店就是跟普通的服务行业一样。不需要差额
阅读 11
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老师,问下公司注册资金原来是500万,现在老板说要减资为100万,没有实缴过,这样需要走哪些程序的
宋生老师
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提问时间:09/30 08:14
#实务#
你好,这个做股东会决议然后如果有利润需要交税,再去工商局变更
阅读 40
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办对公账户需要几天的时间
宋生老师
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提问时间:09/30 08:14
#实务#
你好,基本户比较难,要半个月,一般户基本上2.3天就行。不过这个也看银行,每个银行不同
阅读 10
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8月28号开票建筑服务跨区域报完表已经填写,发票开具的时候写了否,8月增值税和附加税未申报,实际业务是本市,现在如何处理
宋生老师
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提问时间:09/30 08:10
#实务#
你好,你是说你开了外经证,但是实际业务是在本地是吗?
阅读 14
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老师,一般纳税人给小规模纳税人是开专票还是普票?
宋生老师
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提问时间:09/30 08:04
#建筑#
你好,开普通发票就可以了。
阅读 26
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老师,像这种保洁合同需要缴纳印花税吗?
郭老师
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提问时间:09/30 08:00
#税务#
不需要的,这种不需要
阅读 26
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老师,请问城镇土地使用税怎么算?4500平方,东莞常平
郭老师
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提问时间:09/30 07:56
#实务#
工业用地的话一般是4500×5
阅读 14
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老师,我们是小规模,对方公司现在也是小规模下个月转一般纳税人,现在对方公司要给我们公司开劳务发票,需要我们提供什么信息,我再多问一句,发票中的项目名称是什么?建筑劳务?
郭老师
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提问时间:09/30 07:49
#实务#
你好, 他给你开数电发票提供你单位名称 税号 他给你提供的是建筑劳务吗?是的话建筑服务*建筑劳务
阅读 36
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税法一,将自产的车辆用做测试用车、自产产品用作样品,需要视同销售缴纳增值税吗
张老师
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提问时间:09/30 07:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 将自产的车辆用作测试用车、自产产品用作样品,不需要视同销售缴纳增值税。自己生产的产品用于企业的日常生产经营,进项是可以正常抵扣的,不用视同销售缴纳增值税。例如,自产的小汽车用于做碰撞实验,这是用于企业正常的生产,不交增值税,进项也能正常抵扣。所以,用作测试用车和样品都属于用于企业日常生产经营活动,无需视同销售缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 67
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新成立小规模纳税人建设厂房,收到建筑专票100万,可以按普票处理不退回重开吗?
郭老师
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提问时间:09/30 07:37
#实务#
可以的,可以这么做的
阅读 18
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外管证可以在开票时候再开吗
郭老师
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提问时间:09/30 07:34
#实务#
可以的,开发票之前开就行
阅读 31
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我公司和1公司(小规模纳税人)共同做项目,开发票给2公司,开票金额是46980元(已收款),其中我公司的有3480元,3480元再给1公司打7折,1公司有43500元,我们公司收1公司10%的管理费和7%的税费,最终要付1公司多少结算费?
苏晓燕老师
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提问时间:09/30 07:21
#实务#
您好,3480元再给1公司打7折是什么意思?
阅读 27
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请问医院采购可以给个人备用金吗个人采购后可以把款转个人吗,请有医院相关经验的老师解惑哦!
董孝彬老师
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提问时间:09/30 07:12
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 12
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企业减资,工商变更完,税务要怎么变更呢?
郭老师
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提问时间:09/30 06:57
#实务#
登录电子税务局官网,通过“我要办税—综合信息报告—身份信息报告”路径进入“一照一码户信息变更”模块,选择“注册资本和投资方信息”填写变更内容并提交审核。
阅读 25
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早上好老师,想咨询些问题
郭老师
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提问时间:09/30 06:51
#实务#
你好具体的什么问题的
阅读 25
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请问老师,法定继承、遗嘱、遗赠、遗赠扶养协议同时都存在时,继承开始后的继承顺序是什么?偿还债务的顺序是什么?
苏晓燕老师
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提问时间:09/30 06:43
#税务师#
您好,当法定继承、遗嘱、遗赠、遗赠扶养协议同时存在时,继承开始后的继承顺序为:遗赠扶养协议优先于遗嘱和遗赠,遗嘱和遗赠优先于法定继承。具体而言,遗产首先按照遗赠扶养协议进行处理,剩余部分再按照遗嘱或遗赠的内容继承,最后才适用法定继承规则分配
阅读 25
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税法一,应试指南,P191页例题22,组价的利润率用了5%,这个数据哪里来的,考试的时候成本利润率都会告诉吗?
张老师
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提问时间:09/30 06:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 考试时会给出,如下税率是往年考试以附表形式给出的税率表,供您参考附件1:税法(一)机考税率表.docx 祝您学习愉快!
阅读 57
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税法一,应试指南,P190页例题20,针对运费47970为何也要征收消费税?
范老师
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提问时间:09/30 06:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于价外费用 也要征收消费税 祝您学习愉快!
阅读 49
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税法一,应试指南,P183页例题8,选项B,纳税人生产销售电子烟按销售额计算纳税,这里说的销售额,一般默认是不含税的还是含税的 ?
郭锋老师
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提问时间:09/30 06:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不含税的。在税法中,如果没有特别说明,题目中提到的“销售额”通常是指不含增值税的销售额。如果题目中给出的是含税销售额,需要先进行价税分离,换算为不含税销售额后再计算消费税。例如,若题目中给出的销售额是含税的,计算消费税时应先用公式:$$\text{不含税销售额}=\frac{\text{含税销售额}}{1+\text{增值税税率}}$$然后再乘以消费税税率。 祝您学习愉快!
阅读 54
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老师您好,老板的亲戚搬弄是非,让其他的亲戚来恶心我,对我有意见,感觉要气死了
苏晓燕老师
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提问时间:09/30 06:03
#实务#
您好,在企业上班人际沟通比能力比能力更重要,根据您的描述您实在私企工作,如果您觉得比较在意这份工作,那么就需要处理一下关系
阅读 58
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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具,通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师
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提问时间:07/14 09:49
#会计实务#
销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具,通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。 具体来说,销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本,以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时,需要考虑以下几个要素: 1. 直接材料成本:直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本:直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用:制造费用是指与产品生产直接相关的费用,包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。 在计算销售成本时,首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后,将直接材料成本和直接人工成本加总,得到产品的总成本。 接下来,需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配,例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上,得到每个产品的总成本。 最后,将每个产品的总成本除以产品的销售数量,得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务,以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。 总之,销售成本计算表是会计中重要的工具,用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本,企业可以做出合理的定价和盈利分析,为企业的经营决策提供重要参考。
阅读 1573
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职场SWOT自我分析中,如何克服自身在会计领域的劣势,提升个人职业发展?
李老师
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提问时间:07/14 08:50
#会计实务#
在职场SWOT自我分析中,如果发现自身在会计领域存在劣势,可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展: 1. 学习与进修:努力提升会计专业知识和技能,通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor:寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor,向其请教、学习经验和技巧,并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验:积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务,例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等,以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络:加入会计行业的专业组织或协会,参与行业研讨会、会议和社交活动,与其他会计专业人士建立联系和交流,获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战:积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会,如参与跨部门项目、承担更多责任等,勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思:定期对自己的工作表现进行评估和反思,找出自身存在的问题和不足之处,并制定改进计划,不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌:通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式,建立个人品牌,提升自己在会计领域的影响力和声誉。 总之,克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉,并注重个人品牌建设,通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。
阅读 966
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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤?
欧阳老师
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提问时间:07/14 08:32
#会计实务#
会计实务中,职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤: 1. 收集和整理会计信息:会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息,包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账:根据会计准则和原则,将收集到的会计信息进行分类和记录,包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表:根据记账的信息,会计人员需要编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析:会计人员需要对编制好的财务报表进行分析,以了解企业的财务状况和经营情况,并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实:会计人员需要对财务报表进行审计和核实,以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议:根据财务分析的结果,会计人员需要编制相关的报告和建议,向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则:会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则,确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升:会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能,以适应不断变化的会计环境和要求。 以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤,不同的企业和行业可能会有一些细微的差异,但整体流程是相似的。
阅读 1061
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会计成本核算包括哪些主要内容?
欧阳老师
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提问时间:07/04 21:24
#会计实务#
会计成本核算主要包括以下内容: 1. 成本要素的确定:确定成本的要素,包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集:按照成本要素进行分类和归集,将成本分为直接成本和间接成本,并将它们分配到相应的成本对象上,如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量:根据成本要素的确定和成本分类的归集,进行成本计算和计量,包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊:将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊,如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录:将计算和分配后的成本进行核算和记录,包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制:对成本进行分析和控制,包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策:根据成本核算和分析的结果,编制成本报告,为管理层的决策提供参考依据。 以上是会计成本核算的主要内容,通过对成本的准确计算、分配和核算,可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。
阅读 4105
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债务的资本成本率计算公式是什么?
欧阳老师
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提问时间:07/04 21:12
#会计实务#
债务的资本成本率计算公式是: 资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中,债务利率是指债务的年利率,税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率,即债务所产生的成本。
阅读 2339
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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么?
欧阳老师
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提问时间:07/04 20:52
#会计实务#
主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响,具体体现在以下几个方面: 1. 成本控制:主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分,通过有效管理和控制主营业务成本,企业能够降低生产成本,提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力,吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价:主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成,企业可以合理地确定产品或服务的售价,使其既能够覆盖成本,又能够满足市场需求,提高市场竞争力。 3. 资源配置:通过对主营业务成本的管理,企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况,从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率,降低生产成本,提高竞争力。 4. 创新能力:主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理,企业可以发现存在的问题和改进的空间,从而推动内部流程的优化和创新,提高企业的竞争力。 综上所述,主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本,企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性,并推动企业的创新能力提升,从而在市场竞争中占据有利地位。
阅读 1170
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若利率以年为单位,则需要将时间转换为年,例如六个月即0.5年。
王一老师
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提问时间:07/04 18:48
#会计实务#
在会计实务中,如果要将时间转换为年,可以使用以下公式: 年数 = 时间(月份、天数等)/ 12 例如,将六个月转换为年,可以进行如下计算: 年数 = 6个月 / 12 = 0.5年 因此,六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时,将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。
阅读 1288
收藏 5
除了附加税,还有哪些税种适用于企业或个人纳税人?
欧阳老师
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提问时间:07/04 17:36
#会计实务#
除了附加税外,还有以下税种适用于企业或个人纳税人: 1. 增值税:适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为,按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税:适用于企业的利润所得,按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税:适用于个人的各种所得,包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税:适用于企业或个人的自然资源开采活动,包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税:适用于一些特定的交易行为,如合同、票据、股权转让等,按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税:适用于土地的转让行为,按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税:适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产,按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加:适用于企事业单位和个体工商户,按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税:适用于进口货物,按照货物的完税价格计算应纳税额。 以上是一些常见的税种,具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异,需要根据具体情况进行了解和操作。
阅读 1079
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会计实务中的财务报表包括哪些?
欧阳老师
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提问时间:07/04 16:04
#会计实务#
会计实务中的财务报表包括以下几个方面: 1. 资产负债表:资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。它包括资产(如现金、应收账款、存货等)、负债(如应付账款、借款、应交税费等)和所有者权益(如股本、留存收益等)。 2. 损益表:损益表(也称为利润表)反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。它包括收入(如销售收入、利息收入等)、费用(如销售费用、管理费用等)和利润(如营业利润、净利润等)。 3. 现金流量表:现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 所有者权益变动表:所有者权益变动表反映了企业在一定期间内所有者权益的变动情况。它包括股本的变动、利润分配的变动等。 此外,根据需要,还可以编制其他附注、补充资料等财务报表,以提供更详细的财务信息。
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