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老师好,我公司是股份公司,没上市,股东转让股权,个税申报的时候,原值如何确定?税务系统以什么为原值?有没有做过的老师,详细解答一下,谢谢
小菲老师
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提问时间:06/23 12:16
#实务#
同学,你好 原值就是刚开始你股权占比的金额
阅读 26
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老师,我们公司的注册资金是10万,老板打款进公户的钱超过了注册资金金额,怎么办?是更改注册资金还是怎么处理?谢谢
郭老师
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提问时间:06/23 12:15
#实务#
可以变更注册资本 也可以不变更,然后差额的这一部分做资本公积
阅读 8
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可以咨询一个问题吗?就是有一家小公司,原会计把一台电脑计入固定资产,然后没留下详细的固定资产折旧资料及任何会计凭证,仅从资产负债表中知道固定资产的原值和累计折旧,所以后来一直未做折旧,该电脑购入已有8年现报废,该如何做账务处理和税务处理?
小菲老师
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提问时间:06/23 12:15
#实务#
同学,你好 借:以前年度损益调整 贷:固定资产
阅读 2
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你好 老师 冲红以前开的2019年开的发票,怎么做分录
刘艳红老师
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提问时间:06/23 12:15
#实务#
您好 借:应收账款- 贷:利润分配-未分配- 应交税费-
阅读 1
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科技行业公司资产负债率一般在多少呀,高的话应如何处理?
小菲老师
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提问时间:06/23 12:14
#实务#
同学,你好 一般在40%-60%。 高的话,代表负债高,要减少负债
阅读 9
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一般纳税人开具的收购发票跨越红冲了额度还会恢复吗?5月份开具,6月份红冲5月的,发票额度是否会恢复到6月份的额度?
小菲老师
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提问时间:06/23 12:13
#税务#
同学。你好 会恢复的
阅读 19
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老师,服务费发票是6%吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/23 12:13
#税务#
您好,是的,就是这个税率的
阅读 15
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老师您好,请问新员工报到发生的路费可以进项税抵扣吗
刘艳红老师
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提问时间:06/23 12:13
#税务#
您好,新员工报到发生的路费不可以进项税抵扣。
阅读 9
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您好,请教下您,我们和客户签的合同100万,现在扣9万(罚款)供货不符合要求,合同不变更,凭罚单少开9万可以吗
宋生老师
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提问时间:06/23 12:12
#税务#
你好,这个发票少开是吗
阅读 57
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老师,为什么委托货代公司清关会没有报关单呢
朴老师
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提问时间:06/23 12:11
#税务#
委托货代清关却无报关单,原因主要有: 操作层面:货代漏报、信息错填或单据传递丢失。 违规操作:货代采用 “买单出口”“双清包税” 等违规方式,绕开正规报关流程。 系统流程:海关系统故障、数据延迟,或报关后未完成结关,状态未同步。
阅读 19
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老师请问下我们租了一些车厢转租给商户,给商户开的票是什么票呢,租赁发票吗还是可以服务发票呢
宋生老师
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提问时间:06/23 12:11
#实务#
你好,这个是租赁发票了。
阅读 12
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老师 有个员工去年在A公司 今年在B公司 工资全部没发的 现在全部工资从B公司付出去了 A公司要付的工资 账务上要怎么处理 按工资金额挂AB公司往来吗
宋生老师
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提问时间:06/23 12:10
#实务#
你好,这个之前A公司有申报吗
阅读 11
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老师请问下租赁发票税率多少
刘艳红老师
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提问时间:06/23 12:09
#实务#
你好,小规模是1%,一般人不动产是9%,动产是13%
阅读 9
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老师,请问该怎么通过资产负债表,科目余额表,收支表,序时账分析记账是否存在问题,有没有按权责发生制记账
宋生老师
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提问时间:06/23 12:07
#实务#
你好,这个一般能编辑这些表,都是按权责发生制才行 你要确定,就要翻看原始单据,看合同。然后对照账务处理,才能确定。
阅读 34
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我们公司租用个人的车辆,个人去税局代开发票的话,需要交哪些税?税率是多少?
宋生老师
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提问时间:06/23 12:07
#实务#
你好,这个主要就是个税20%,另外就是印花税万分之五 其他的,如果不开专票,一般可以免增值税及附加
阅读 2
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请问老师,应税合并与免税合并是否仅存在于吸收合并中?
汪老师
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提问时间:06/23 12:04
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,控股合并也有应税合并和免税合并的 应税合并与免税合并主要区别在于账面价值与计税基础是否存在差异,是否需要确认递延所得税。应税合并和免税合并是从被合并方是否需要交税的角度来区分的。应税合并就是合并过程需要交纳所得税,取得的资产等按公允价值计量;而免税合并合并过程不需要缴纳所得税,取得的资产按原计税基础计量。 (1)应税合并 被合并企业:按照公允价值转让和处置资产,并缴纳所得税 合并企业:接受被合并企业的资产,计税基础为公允价值 同一控制会计处理:按账面价值核算,产生递延所得税 非同一控制会计处理:按公允价值核算,不产生递延所得税 (2)免税合并 合并企业:接受被合并企业的资产,计税基础为原账面价值 被合并企业:不缴纳所得税 同一控制会计处理:按账面价值核算,不产生递延所得税 非同一控制会计处理:按公允价值核算,产生递延所得税 祝您学习愉快!
阅读 48
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请问老师发票丢了,纸质版的,但是开票系统里面可以查到记录,那截图出来入账可以吗
刘艳红老师
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提问时间:06/23 12:04
#实务#
您好,可以的,也可以要对方用原发票复印下
阅读 4
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企业税收统计调查,后面的问卷可以随便选吗?4-6月的报表还没出来,没法算?
宋生老师
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提问时间:06/23 12:02
#实务#
你好,可以,但是有风险。
阅读 22
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赠与当中任意撤销是在财产权利转移之前,除了公益公正等。法定撤销受赠人严重侵害赠与人及其近亲属的合法权益、有抚养义务而不履行、不履行赠与合同的义务,是在赠与人知道或者应当知道撤销事由之日起的1年内。受赠人的违法行为致使赠与人死亡或者丧失民事行为能力,是在赠与人的继承人、法定代理人自知道或应当知道撤销原因之日起6个月内撤销权的行使。本题不符合法定解除权吗?
朴老师
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提问时间:06/23 12:01
#CPA#
本题不涉及法定解除权,关键看赠与撤销规则: 任意撤销权:房屋已过户(权利转移),不能行使(A 错)。 法定撤销权:甲不履行赡养义务(扶养义务),符合 “受赠人不履行扶养义务” 情形,杨某可据此撤销赠与要回房屋(D 对)。 时间:法定撤销权是赠与人 “知道 / 应知撤销事由 1 年内” 行使,C 的 “6 个月” 是继承人 / 法定代理人的期限(本题是赠与人杨某自己主张,不适用);B “法定解除权” 说法错误(赠与合同中无此概念,是法定撤销权) 。 结论:选 D,因甲不履行赡养义务,杨某可行使法定撤销权要回房屋,而非法定解除权(赠与无此权利类型 )。
阅读 17
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同一品种会有开两种不同税率吗?如生物制品中的白蛋白,一个是进口对方交了关税,企业 开的是13点,另外一个就是企业办了简易征收,开的是3点,那们做为购买方,再次销售,开多少税率是正确的/
宋生老师
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提问时间:06/23 11:59
#实务#
你好,你们开出去是3% 这个是根据销售企业的性质来的
阅读 126
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老师,这边园区,有个公司的收款码,然后对方是承包了园区空气能的,把公司水电费通过扫呗的,这样可以给对方的公司开票吗
文文老师
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提问时间:06/23 11:58
#实务#
可以给对方的公司开票
阅读 3
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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具,通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师
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提问时间:07/14 09:49
#会计实务#
销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具,通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。 具体来说,销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本,以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时,需要考虑以下几个要素: 1. 直接材料成本:直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本:直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用:制造费用是指与产品生产直接相关的费用,包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。 在计算销售成本时,首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后,将直接材料成本和直接人工成本加总,得到产品的总成本。 接下来,需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配,例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上,得到每个产品的总成本。 最后,将每个产品的总成本除以产品的销售数量,得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务,以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。 总之,销售成本计算表是会计中重要的工具,用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本,企业可以做出合理的定价和盈利分析,为企业的经营决策提供重要参考。
阅读 1374
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职场SWOT自我分析中,如何克服自身在会计领域的劣势,提升个人职业发展?
李老师
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提问时间:07/14 08:50
#会计实务#
在职场SWOT自我分析中,如果发现自身在会计领域存在劣势,可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展: 1. 学习与进修:努力提升会计专业知识和技能,通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor:寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor,向其请教、学习经验和技巧,并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验:积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务,例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等,以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络:加入会计行业的专业组织或协会,参与行业研讨会、会议和社交活动,与其他会计专业人士建立联系和交流,获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战:积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会,如参与跨部门项目、承担更多责任等,勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思:定期对自己的工作表现进行评估和反思,找出自身存在的问题和不足之处,并制定改进计划,不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌:通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式,建立个人品牌,提升自己在会计领域的影响力和声誉。 总之,克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉,并注重个人品牌建设,通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。
阅读 827
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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤?
欧阳老师
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提问时间:07/14 08:32
#会计实务#
会计实务中,职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤: 1. 收集和整理会计信息:会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息,包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账:根据会计准则和原则,将收集到的会计信息进行分类和记录,包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表:根据记账的信息,会计人员需要编制财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析:会计人员需要对编制好的财务报表进行分析,以了解企业的财务状况和经营情况,并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实:会计人员需要对财务报表进行审计和核实,以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议:根据财务分析的结果,会计人员需要编制相关的报告和建议,向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则:会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则,确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升:会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能,以适应不断变化的会计环境和要求。 以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤,不同的企业和行业可能会有一些细微的差异,但整体流程是相似的。
阅读 905
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会计成本核算包括哪些主要内容?
欧阳老师
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提问时间:07/04 21:24
#会计实务#
会计成本核算主要包括以下内容: 1. 成本要素的确定:确定成本的要素,包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集:按照成本要素进行分类和归集,将成本分为直接成本和间接成本,并将它们分配到相应的成本对象上,如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量:根据成本要素的确定和成本分类的归集,进行成本计算和计量,包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊:将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊,如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录:将计算和分配后的成本进行核算和记录,包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制:对成本进行分析和控制,包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策:根据成本核算和分析的结果,编制成本报告,为管理层的决策提供参考依据。 以上是会计成本核算的主要内容,通过对成本的准确计算、分配和核算,可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。
阅读 3582
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债务的资本成本率计算公式是什么?
欧阳老师
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提问时间:07/04 21:12
#会计实务#
债务的资本成本率计算公式是: 资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中,债务利率是指债务的年利率,税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率,即债务所产生的成本。
阅读 2056
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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么?
欧阳老师
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提问时间:07/04 20:52
#会计实务#
主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响,具体体现在以下几个方面: 1. 成本控制:主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分,通过有效管理和控制主营业务成本,企业能够降低生产成本,提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力,吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价:主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成,企业可以合理地确定产品或服务的售价,使其既能够覆盖成本,又能够满足市场需求,提高市场竞争力。 3. 资源配置:通过对主营业务成本的管理,企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况,从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率,降低生产成本,提高竞争力。 4. 创新能力:主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理,企业可以发现存在的问题和改进的空间,从而推动内部流程的优化和创新,提高企业的竞争力。 综上所述,主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本,企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性,并推动企业的创新能力提升,从而在市场竞争中占据有利地位。
阅读 1035
收藏 4
若利率以年为单位,则需要将时间转换为年,例如六个月即0.5年。
王一老师
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提问时间:07/04 18:48
#会计实务#
在会计实务中,如果要将时间转换为年,可以使用以下公式: 年数 = 时间(月份、天数等)/ 12 例如,将六个月转换为年,可以进行如下计算: 年数 = 6个月 / 12 = 0.5年 因此,六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时,将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。
阅读 1103
收藏 5
除了附加税,还有哪些税种适用于企业或个人纳税人?
欧阳老师
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提问时间:07/04 17:36
#会计实务#
除了附加税外,还有以下税种适用于企业或个人纳税人: 1. 增值税:适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为,按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税:适用于企业的利润所得,按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税:适用于个人的各种所得,包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税:适用于企业或个人的自然资源开采活动,包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税:适用于一些特定的交易行为,如合同、票据、股权转让等,按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税:适用于土地的转让行为,按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税:适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产,按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加:适用于企事业单位和个体工商户,按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税:适用于进口货物,按照货物的完税价格计算应纳税额。 以上是一些常见的税种,具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异,需要根据具体情况进行了解和操作。
阅读 894
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会计实务中的财务报表包括哪些?
欧阳老师
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提问时间:07/04 16:04
#会计实务#
会计实务中的财务报表包括以下几个方面: 1. 资产负债表:资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。它包括资产(如现金、应收账款、存货等)、负债(如应付账款、借款、应交税费等)和所有者权益(如股本、留存收益等)。 2. 损益表:损益表(也称为利润表)反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。它包括收入(如销售收入、利息收入等)、费用(如销售费用、管理费用等)和利润(如营业利润、净利润等)。 3. 现金流量表:现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 所有者权益变动表:所有者权益变动表反映了企业在一定期间内所有者权益的变动情况。它包括股本的变动、利润分配的变动等。 此外,根据需要,还可以编制其他附注、补充资料等财务报表,以提供更详细的财务信息。
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