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购买三年有期证券存入的款项和三个月到期的国库券属不属于其他货币资金
卫老师
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提问时间:06/15 12:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买三年有期证券存入的款项属于其他货币资金,而三个月到期的国库券通常被视为现金等价物或短期投资,不归类为其他货币资金。 祝您学习愉快!
阅读 215
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此题如何确认的其他酒税率比黄酒高?
张老师
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提问时间:06/15 11:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 黄酒是从量计税,没有从价计税。 此处是从价计算的消费税计算,一个是不用计算,一个是需要计算,后者是高一些的 祝您学习愉快!
阅读 164
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老师,为什么A和B的纳税人不同?
卫老师
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提问时间:06/15 11:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,此处是委托方是纳税人,受托方是扣缴义务人 但如涉及到金银时,税法的规定,受托方是纳税人,不再是扣缴义务人。 这是受托方的纳税环节,针对他们收取的加工费纳税 祝您学习愉快!
阅读 119
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你好请教,我刚入职的公司二四年10月光明搬到宝安,退税备案变更到宝安是25年5月才申请的目前仍在办理中,24年10月-12月有几张报关单(即有退税的也有夸大类免税的)当期没有开票也没有做未开票处理,现在25年该如何处理?是否要更正24年出口当月的未开票销售收入?
董孝彬老师
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提问时间:06/14 23:00
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 152
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科技型中小企业和高新企业的区别
董孝彬老师
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提问时间:06/14 21:33
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 146
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我想问税务师《财务与会计》应试指南上册162页例题,关于交易性金融资产核算的,题目求年度利润总额,答案为什么没把已收到的应收股利10万元算上?和课件讲的不一样呢
赵老师
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提问时间:06/14 19:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为已收到的应收股利10万元是已经确认并收到的收益,在计算年度利润总额时,这部分收益已经在之前的会计期间被计入了损益。所以,在当前年度利润总额的计算中不再重复计算这笔已收的应收股利。这就是为什么答案中没有将其算上的原因。 祝您学习愉快!
阅读 180
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老师,这题的第4问,其中的题目内容(3)为什么不是只算94%,5%不是继续加工还没销售嘛?
卫老师
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提问时间:06/14 18:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5%用于继续加工成套化妆品,这是连续生产应税消费品,消费税是领用扣税,准予按生产领用数量抵扣已纳消费税(题干中此处没有看到当期已全部生产领用的字样,应有此相应描述的)。 这是委托加工收回后继续生产应税消费品的情况。 祝您学习愉快!
阅读 141
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会计学堂的肖晓是税务师吗?
apple老师
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提问时间:06/14 18:38
#税务师#
同学你好,你提到的名字是不是 答疑老师, 如果是话,建议你,专门 【@肖晓】 ,问问他是不是, 因为平台上的答疑老师相互之间不认识,所以,不清楚 他是不是。 请见谅。
阅读 149
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老师,5箱,一箱多少支?为什么雪茄烟这里不减10%烟丝的消费税?
郭锋老师
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提问时间:06/14 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 卷烟每标准箱是250条,每标准条是200支,一箱=250*200=50000支 准予扣税的范围内是外购(或者委托加工收回的)已税烟丝生产的卷烟。注意这里是卷烟,不是雪茄烟,雪茄烟是不能扣的。 祝您学习愉快!
阅读 173
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意思表示生效法律行为成立,还是承诺生生效法律行为成立?
范老师
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提问时间:06/14 17:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 意思表示是法律行为成立的要素之一。当一方的意思表示到达另一方,并且该意思表示符合法律规定时,可以认为法律行为成立。在合同法中,通常是指承诺生效时,合同即告成立。所以,是承诺生效时法律行为成立。 祝您学习愉快!
阅读 179
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老师,请问单位办理的退税申请,失败在消息中心栏没有显示失败原因,还可以从那里看呢
小菲老师
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提问时间:06/14 16:19
#税务师#
同学你好 你退的是什么税???
阅读 142
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老师,对方欠我钱把他从租金公司租的车压给我了,现在车子被租赁公司开走了,这种情况我可以追回吗
家权老师
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提问时间:06/14 16:18
#税务师#
办理了质押手续才能追回的
阅读 144
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老师,诈骗案的嫌疑人立案后死亡是不是不追究刑事责任,可以通过民事诉讼追回损失吗
文文老师
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提问时间:06/14 15:18
#税务师#
可以通过民事诉讼追回损失
阅读 130
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有个员工社保个人承担部分是有公司承担缴纳的,在申报员工个税的时候,可扣除养老,医疗保险的费用还填吗
文文老师
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提问时间:06/14 14:24
#税务师#
可扣除养老,医疗保险的个人部分,可以填写
阅读 153
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有的员工社保个人部分是公司承担的,这种在个税申报时专项扣除还填吗
刘艳红老师
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提问时间:06/14 14:13
#税务师#
您好,填的,按劳动法他是能抵扣的
阅读 156
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银行承兑汇票的出票人怎么做会计分录,从开始申请到支付出去
范老师
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提问时间:06/14 11:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 申请无分录,在支付时,如支付前欠材料款 借:应付账款 贷:应付票据 祝您学习愉快!
阅读 171
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2.乙公司适用的增值税税率为13%。2020年2月,以其生产成本每台10000元的液晶彩电和外购的电暖气作为春节福利发放给公司每名职工。该型号液晶彩电的售价为每台14000元,已开具了增值税专用发票;乙公司原购人电暖气200台的总价款为100000元,增值税进项税额为13000元,现此电暖气的公允价值为120000元。假定有200名职工,其中100名为生产工人,70名为生产车间管理人员,30名为管理人员。此非货币性福利在当月已全部发放,下列说法中错误的是()。 A.确认主营业务收人2920000元 B.确认生产成本1638500元 C.确认进项税额转出13000元 D.对当期应付职工薪酬的影响为0元
张老师
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提问时间:06/14 11:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产的要确认收入=14000*200,外购的不确认收入 生产工人的部分,要计入生产成本=14000*1.13*70+(100000+13000)/200*70 外购的,全部要作进项转出=13000 职工薪酬是一借一贷,金额一样,正好结平 祝您学习愉快!
阅读 139
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老师 我们是小规模纳税人物业公司 上级单位给了我们40多套房子 让我们往外出租 我们营业执照上没有这一项 昨天租出去一套房 一年费用13000 还有1000元押金 这样的情况我能开发票吗?
郭老师
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提问时间:06/14 11:24
#税务师#
没有经营范围的,你问一下你税务局允许开发票吧,只要允许开就行
阅读 142
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老师 我们是小规模的物业公司 营业执照上没有清雪这一项 但是接了一个清雪的活 对方给钱是。 我给开了一张发票 生活服务—清雪费 分录写 借银行存款 贷其他业务收入 应交增值税 这样可以吗?
家权老师
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提问时间:06/14 11:00
#税务师#
是的,就是那样做的
阅读 125
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请问老师,我们收购几个粮库公司 (粮库为一般纳税人)收购过程中发现,粮库之前购买的低值易耗品一直没有摊销,收购完后,新公司对低值易耗品怎么处理,而且有的低值易耗品都没有了,税务没有风险
郭老师
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提问时间:06/14 10:26
#税务师#
你现在摊销了就可以 这个没有了,是什么意思?是用完了吗?
阅读 145
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老师 我们是物业公司 营业执照上没有租房这一项 物业办给我们的房子让我们往外租的话 我们需要在营业执照上增项吗?
文文老师
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提问时间:06/14 10:02
#税务师#
若是偶尔,不用,若是经常,就要增项
阅读 155
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老师,麻烦给一个考生自己规划时间学习计划表,谢谢,我记得学习中级的时候就有,现在找找不到了,谢谢
范老师
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提问时间:06/14 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当然可以。这里有一个简单的学习计划表供参考:###3月份-6月底(基础阶段) -每周目标:完成《中级会计实务》和《财务管理》各1章的学习。 -每天安排2小时学习时间,其中1.5小时用于看书听课,0.5小时做题巩固。 -周末额外安排3小时复习本周所学内容,并进行模拟测试。###7月份-8月底(强化阶段) -每周目标:完成《经济法》各2章的学习,同时回顾之前学习的内容。 -每天安排3小时学习时间,其中2小时用于看书听课和做题,1小时复习。 -周末额外安排4小时进行模拟考试,并分析错题。###9月初(冲刺阶段) -每周目标:全面复习所有科目,重点攻克难点。 -每天安排4-5小时学习时间,其中3小时用于复习和做题,1-2小时模拟考试。 -周末全天进行模拟考试,并总结经验教训。希望这个计划对你有帮助!加油! 祝您学习愉快!
阅读 150
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员工的工资没有发,社保交了,申报个税能把社保扣除数填上吗
文文老师
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提问时间:06/14 09:39
#税务师#
社保交了,申报个税能把社保扣除数填上,同时本期收入填写社保个人部分
阅读 147
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老师我想问一下这道题仓库的计税依据为什么是500万而不是转让价格1000万
小王老师
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提问时间:06/14 09:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 仓库是5月份才卖掉的,后面不用再算房产税,前面的5个月要计算房产税,此仓库的房产原值是500万,所以这是计算基础 至于售价,以及出售后,这都不是房产税的计税依据 祝您学习愉快!
阅读 123
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你说错了,善意取得是原始取得,只是为啥不是基于法律行为而原始取得的?我和他之间也是有合同的啊?
小王老师
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提问时间:06/13 21:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 善意取得确实是一种原始取得的方式。它不依赖于原权利人的意思表示或法律行为,而是基于法律规定直接取得所有权。即使你和出让人之间存在合同,但关键在于,受让人是通过法律规定而非出让人的处分权来获得物的所有权的。因此,这被视为一种非基于法律行为的原始取得。 祝您学习愉快!
阅读 147
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善意取得,我跟他正常签合同买东西,只是他无权处分而已。为啥不是基于法律行为取得的原始取得。我俩之间是有合同的。
卫老师
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提问时间:06/13 21:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 善意取得是继受取得的一种特殊情况,而不是原始取得。虽然你和出让人之间有合同,但因为出让人无权处分该物,所以不能直接基于这个法律行为使你获得所有权。只有在满足特定条件(如你是善意的、支付了合理对价等)时,法律才允许你通过善意取得制度获得所有权,以保护交易安全。 祝您学习愉快!
阅读 125
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老师好,选项A和B为什么对,如果A已18岁,但是个疯子,或者半疯,那就不是完全民事行为能力人了吧,所以A不严谨,不应该选吧,B就算满16岁,也是疯子或者半疯呢,也算完全民事权利人么,就是年龄和精神有一个不达标就不是完全民事行为人么?
郭锋老师
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提问时间:06/13 21:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有表述,这是一般情况的判断,不是绝对,所以您说的情况,不能作为此选项不正确的结论。 祝您学习愉快!
阅读 151
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老师好,税务稽查的收入填哪里,一般纳税人简易计税3%
刘艳红老师
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提问时间:06/13 20:37
#税务师#
您好,销售额应填写在附表1的第11行对应的栏次,其中销售额=含税销售额÷(1+3%),应将3%的税款填写至申报表主表的第21行“简易计税办法计算的应纳税额”。
阅读 122
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哪位老师有税务师报考网址不
文文老师
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提问时间:06/13 15:36
#税务师#
电脑登录中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)全国税务师职业资格考试报名系统
阅读 136
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老师 我们是物业公司 物业办把底缴的房子 给我们 让我们往外租 租出去了13000 押金1000开发票 是开13000还是14000
文文老师
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提问时间:06/13 15:03
#税务师#
开13000元的经营租赁发票
阅读 146
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