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请问发现以前年度账上抵扣税款，和申报不符，差几十块，怎么调整项目，不知道是哪张发票，18年的，也没法查了，账上多，实际申报的进项少
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:40

#实务#

您好，意思是你的成本多入了，是吧

阅读 14

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老师，请问，我们电商平台的名字和开票给客户的名字不一样，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:40

#实务#

您好，这种一般是个人买的，他要报销开给公司，可以的

阅读 11

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工地现场用的临时工时间短的也要签劳务合同么
家权老师 | 提问时间：11/19 11:39

#实务#

是的，需要签订合同，明确责任的

阅读 10

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我们给甲方开票15万，甲方给10万，剩下5万，8年了没给，甲方全额走成本，涉及序列成本吗？
文文老师 | 提问时间：11/19 11:39

#实务#

甲方全额走成本，不涉及调增

阅读 17

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拿自产产品送境外客户样品相关税务处理？（1.增值税部分只把生产产品对应的材料进项税转出，视同销售出口本来不交税，其他没有吧？；2.所得税部分视同销售处理）
郭老师 | 提问时间：11/19 11:38

#实务#

增值税和所得税都需要视同销售，不需要进项转出

阅读 206

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本公司应收账款抵消本公司费用怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：11/19 11:38

#实务#

没明白具体什么情况呢？

阅读 12

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公司雇外籍专家来单位做技术交流，一年多次，一次五万左右，这该怎么报销呢，需要什么原始凭证
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:38

#实务#

同学，你好需要对方开具劳务费发票。你申报劳务报酬

阅读 10

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手机做实操题，为什么显示不出来票据呢？
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:36

#实务#

同学，你好可能是手机系统有冲突。建议用电脑做

阅读 9

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请问酒店的装修费是不是应该记入长期待摊费用？
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:35

#实务#

您好，是的，这个计入长待摊费中

阅读 12

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老师我想问一下这个题第二种方法求出的预付年金现值这个1 是代表的A 我知道但是题目没说A=1呀？
朴老师 | 提问时间：11/19 11:34

#实务#

这里的 “1” 是第 1 期预付年金的现值系数（因为第 1 期年金立即支付，现值就是其本身，系数为 1）。预付年金现值系数是 “每 1 元预付年金的现值”，是系数关系，和A的具体数值无关，所以不需要题目指定A=1。

阅读 118

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用友软件上怎么核销应收账款，该怎么操作
家权老师 | 提问时间：11/19 11:32

#实务#

用友系统的核销步骤在用友系统中，核销操作可以通过以下步骤实现：首先，进入“应收管理”模块；其次，选择需要核销的收款单；接着，点击“核销”按钮，并选择对应的发票或销售单据；最后，确认核销信息并保存。

阅读 8

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租赁合同的印花税，是按一年的租金还是合同上总共的年数
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:32

#实务#

同学，你好合同上总共的年数

阅读 9

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营业执照注册后税务登记是自动登记吗
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:30

#实务#

同学，你好不是自动的

阅读 12

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发行费为啥不是管理费用？？而是资本公积？ 93【例题·单选题】2020年5月，甲公司通过增发2 000万股（每股面值1元）普通股为对价，从非关联方处取得对乙公司 30％的股权。所增发股份的公允价值为3 200万元。同时，甲公司支付了200万元的发行费。取得乙公司股权后，甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司最终记入“资本公积——股本溢价”科目的金额为（　）万元。　　A.1 200 　　B.1 000 　　C.200 　　D.2 000 　　　 93『正确答案』B 『答案解析』会计分录为：　　借：长期股权投资——投资成本 3 200 　　　　贷：股本　　　　　　　　　　2 000 　　　　　　资本公积——股本溢价　　1 200 　　借：资本公积——股本溢价　　　200 　　　　贷：银行存款　　　　　　　　　200
家权老师 | 提问时间：11/19 11:29

#实务#

因为是增发的股份，超过股本的金额，

阅读 58

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老师，小微企业最新企业所得税税率是几档？怎么规定的？
家权老师 | 提问时间：11/19 11:26

#实务#

小微企业企业所得税：小型微利企业年应纳税所得额300万以内全额按5%税率；300万以上全部都按25% 财政部税务总局公告2022年第13号财政部税务总局公告2023年第6号

阅读 30

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现在减免税额余额在借方280
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:24

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 9

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请问老师2024年12月资产负债表都不平了，是哪里有问题？
郭老师 | 提问时间：11/19 11:24

#实务#

你这个报表都不对呀，你看一下你的期初余额就不平发生额也不平你应该不光是十二月份不平吧，你其他的月份也不平

阅读 12

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付出去的对公账户验证费做营业外支出还是财务费用？
家权老师 | 提问时间：11/19 11:23

#实务#

那个是计入营业外支出，

阅读 9

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往年有一笔税控维护费，借管理费用，贷应交税费-应交增值税-减免税额，现在怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:21

#实务#

您好，意思是没有抵扣吗？

阅读 8

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MBL和HBL有什么区别，单证上怎么看是船东提单还是代理提单
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:20

#实务#

同学，你好 MBL的签发主体是船公司（如MSC、马士基、中远海运），是船东和托运人之间的运输合同证明，在目的港可以直接向船公司、船东办理提货。 HBL的签发主体是货运代理（货代），是货代与实际发货人之间的运输合同，在目的港必须先向代理换取船东提单（MBL），然后凭换来的MBL去船公司或其代理处办理提货。集装箱班轮运输中，MBL只适用于FCL整箱运输，船公司不会签发拼箱提单（分单）。

阅读 25

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供应商货款10个，100元，但是到货多了5个，就是15个，150元，那库存做150元吗
文文老师 | 提问时间：11/19 11:20

#实务#

多余的5个还要支付吗

阅读 12

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中原地产二手房网的资产负债表中，哪些项目属于长期资产？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 13:54

#会计实务#

在中原地产二手房网的资产负债表中，以下项目通常属于长期资产： 1. 固定资产：包括房屋、土地、办公设备、机械设备等长期使用的资产。 2. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权、版权等无形的长期资产。 3. 长期投资：指公司长期持有的股权、债权、其他企业的投资等资产。 4. 长期应收款：指公司长期期限内收回的应收款项，如长期借款、长期应收账款等。 5. 长期待摊费用：指公司在未来一段时间内摊销的费用，如广告费用、研发费用等。这些项目通常属于长期资产，其特点是持有期限较长，不会在短期内转化为现金或其他流动资产。在编制资产负债表时，这些项目会列在资产负债表的非流动资产部分。

阅读 1233

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超市的库存周转天数是指超市的库存平均持有时间，可以通过以下公式计算：库存周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本。
王一老师 | 提问时间：07/04 12:17

#会计实务#

是的，你说得对。库存周转天数是一个衡量超市库存管理效率的指标，它反映了超市的库存转化速度和库存资金的利用效率。平均库存成本可以通过计算超市的期初库存和期末库存之和除以2得出。平均每日销售成本可以通过计算超市的销售成本除以销售天数得出。通过将平均库存成本除以平均每日销售成本，我们可以得出超市的库存周转天数。这个指标越小，说明超市的库存转化速度越快，库存资金的利用效率越高。需要注意的是，计算库存周转天数时，要确保使用的成本是一致的，比如使用加权平均法计算平均库存成本和平均每日销售成本。希望这个解答对你有帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 2125

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资产负债表的内容包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：07/04 11:34

#会计实务#

资产负债表是会计报表中的一种，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的内容包括以下项目： 1. 资产： - 流动资产：包括现金、应收账款、存货等在一年内能够变现或消耗的资产。 - 长期投资：包括对其他公司的投资、长期股权投资等。 - 固定资产：包括土地、建筑物、设备等长期使用的资产。 - 无形资产：包括专利、商标、版权等无形的资产。 - 其他资产：包括预付款项、递延所得税资产等。 2. 负债： - 流动负债：包括应付账款、短期借款、应付工资等在一年内需要偿还的债务。 - 长期负债：包括长期借款、应付债券等。 - 递延所得税负债：包括企业预计未来需要支付的所得税。 - 其他负债：包括租赁负债、退休福利负债等。 3. 所有者权益： - 股本：包括普通股、优先股等。 - 其他综合收益：包括重新计量的养老金计划、外币财务报表折算差额等。 - 资本公积：包括股票发行溢价等。 - 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 - 未分配利润：包括留存收益、未分配利润等。以上是资产负债表的一般项目，具体内容可能根据企业的情况而有所差异。

阅读 2092

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如何根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 11:03

#会计实务#

根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额，可以按照以下步骤进行： 1. 获取实时汇率：可以通过银行官方网站、外汇交易平台等渠道获取欧元与人民币的实时汇率。 2. 确定兑换金额：确定要兑换的欧元金额。 3. 根据汇率计算：将欧元金额乘以实时汇率，即可得到兑换后的人民币金额。举例说明：假设实时汇率为1欧元=7.5人民币，要兑换100欧元。计算方法：100欧元 × 7.5 = 750人民币因此，兑换100欧元将得到750人民币。需要注意的是，实时汇率会不断变动，所以在进行兑换计算时，应该使用最新的实时汇率来获取准确的兑换金额。

阅读 3228

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10万元定期存款利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 10:45

#会计实务#

10万元定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金为10万元，年利率为存款利率，存款期限为存款的时间长度（以年为单位）。

阅读 1110

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利率一般以年利率表示，需要将其转化为月利率或日利率进行计算。
李老师 | 提问时间：07/04 10:12

#会计实务#

在会计实务中，将年利率转化为月利率或日利率是常见的操作。下面是转化的方法： 1. 月利率的计算：月利率 = 年利率 / 12 例如，如果年利率是6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。 2. 日利率的计算：日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的天数。如果是闰年，可以将365改为366。例如，如果年利率是6%，则日利率为6% / 365 ≈ 0.0164%。需要注意的是，转化为月利率或日利率仅用于计算方便，并不代表实际的利率。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如利息计算的起始日、计息方式等。

阅读 2184

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零售价和毛利率分别是什么，它们之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 08:29

#会计实务#

零售价是指产品或服务在零售环节中销售给最终消费者的价格。毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比例。零售价和毛利率之间存在一定的关系。一般来说，毛利率越高，表示每一单位的销售收入中，用于支付直接成本的比例越低，从而留下更多的利润。而零售价的确定需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手等。通常情况下，如果毛利率较高，企业可以通过提高零售价来实现更高的利润。然而，过高的零售价可能导致产品或服务的需求下降，从而影响销售额。因此，企业需要在平衡利润和市场需求之间做出权衡，确定适当的零售价和毛利率。

阅读 2467

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费用归集表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:41

#会计实务#

费用归集表是会计部门用来汇总和记录企业各项费用的一种报表。它列出了企业在一定时期内所发生的各项费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。费用归集表的作用主要有以下几点： 1. 提供费用信息：费用归集表能够清晰地展示企业在特定时期内的各项费用，包括费用的种类、金额、发生时间等信息。这有助于企业了解费用的构成和变化情况，为管理者提供决策依据。 2. 控制费用支出：通过费用归集表，企业可以对各项费用进行监控和控制。管理者可以根据费用归集表的信息，及时发现费用支出异常或超出预算的情况，并采取相应的措施进行调整和节约。 3. 分析费用结构：费用归集表可以帮助企业分析费用的结构和变化趋势。通过对费用归集表的比较和分析，企业可以了解各项费用的占比情况，找出费用过高或过低的原因，从而优化费用结构，提高企业的经济效益。 4. 编制财务报表：费用归集表是编制财务报表的重要依据之一。在编制利润表和现金流量表等财务报表时，需要依据费用归集表的数据进行核算和汇总，确保财务报表的准确性和完整性。总之，费用归集表在企业的会计实务中起着重要的作用，能够提供费用信息、控制费用支出、分析费用结构和编制财务报表，为企业的管理和决策提供有力支持。

阅读 2183

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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