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老师请问一下定期定额是不是不需要拿成本发票啊?还有就是一年可以有几种征收方式的嘛?
婵老师
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提问时间:06/06 15:57
#税务#
定期定额申报税费的时候,确实不需要成本发票,但是定期定额个体工商户,也是会有成本发票的。只是说双定户,按核定数据已经征税了,对成本发票没有按查账征收的公司管理严格
阅读 11299
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老师请问房地产开发公司买小礼品赠送给进店的人员,这个礼品要怎么做账呢,进项税可以抵扣吗,然后还用视同销售吗
朴老师
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提问时间:05/31 14:40
#税务#
1. 账务处理 当公司购买小礼品用于赠送给进店人员时,通常会将这笔费用计入销售费用或业务招待费中。具体的会计分录可能是: 借:销售费用/业务招待费 贷:银行存款/库存现金 这里假设礼品是公司从外部购买的,并且是直接支付现金或银行存款。 2. 进项税抵扣 用于非增值税应税项目的礼品,其进项税通常不得抵扣。但如果礼品用于增值税应税项目(如促销活动),并且符合相关税法规定,那么其进项税是可以抵扣的。 在大多数情况下,赠送给进店人员的小礼品被视为非增值税应税项目,因此其进项税通常不能抵扣。 3. 视同销售 根据参考文章中的信息,如果房地产企业购买的礼品用于赠送给客户,这通常被视为视同销售。这意味着虽然公司并没有通过销售获得现金收入,但在税务上需要按照销售处理,并计算相应的增值税销项税额。 视同销售的具体处理方式是: 在会计上,将赠送的礼品计入销售费用或业务招待费。 在税务上,按照销售处理,计算增值税销项税额,并在纳税申报时进行申报和缴纳。 总结 对于房地产开发公司购买小礼品赠送给进店人员的情况: 账务上,将费用计入销售费用或业务招待费。 进项税方面,通常不得抵扣。 税务上,需要视同销售处理,并计算相应的增值税销项税额。
阅读 11299
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你好老师 有没有遇见过这种情况?在财务制度历史备案信息和我的信息里面都查到备案了
meizi老师
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提问时间:04/25 11:26
#税务#
你好; 你还没有做会计制度备案的; 你好久成立的公司
阅读 11299
收藏 0
你好,老师,普票季度超过30万是不是要全额交一个点的增值税
东老师
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提问时间:06/05 15:31
#税务#
对,全额按照1%的税率来计算。
阅读 11298
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公司与员工解除合同,给协议补偿款,3倍以内免个税,单位需要留存哪些资料备查?
家权老师
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提问时间:06/05 10:25
#税务#
就是那个补偿协议,还有申报个税的完税凭证,银行回单
阅读 11298
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提供的发票只是极小的一部分
廖君老师
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提问时间:06/05 06:29
#税务#
您好,没有发票的成本费用不能税前扣除,我们在年度汇缴时需要纳税调增的哦 年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)
阅读 11296
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老师,小规模可以转为个体吗?
易 老师
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提问时间:02/21 15:50
#税务#
同学您好,有很多小规模本身是个体,属公司的不能转个体
阅读 11296
收藏 31
那个3,那个2从哪里来的?搞不明白,有点糊涂
暖暖老师
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提问时间:06/03 06:29
#税务#
你好请把题目完整发一下再提问
阅读 11295
收藏 0
公司生产产品之前的样品,卖掉之后,样品按照什么类型开发票,开几个点?一般纳税人
文文老师
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提问时间:06/06 17:20
#税务#
按货物类开具,税率是13%
阅读 11294
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个人可以去开运费发票吗
郭老师
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提问时间:06/05 22:14
#税务#
你好可以的 带着身份证就可以开
阅读 11293
收藏 47
简易征收只能开普票?
波德老师
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提问时间:06/08 17:28
#税务#
同学你好,符合条件,可以开具增值税专用发票。
阅读 11291
收藏 26
某企业有一台大型设备,原值200万元,预计残值率5%,折旧年限为5年,每一年度扣除折扣前的应纳税所得额均为800万元,假设折现率10%。 哪种固定资产折旧方法对企业最为有利? 如果该企业存在尚有一年就到期的税前未弥补亏损100万元,哪种固定资产折旧方法对企业最为有利?
唐维文
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提问时间:04/28 15:35
#税务#
你好,具体哪里有问题呢
阅读 11291
收藏 47
老师想问下,公司给个人的补偿款,个税需要申报么
刘艳红老师
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提问时间:06/06 14:01
#税务#
您好, 是哪方面的补偿款
阅读 11290
收藏 31
企业所得税年报中各类基本社会保障性缴款申报时包含个人缴纳的社保吗?
郭老师
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提问时间:06/08 13:18
#税务#
不含个人的 个人的在上面工资薪金里面
阅读 11289
收藏 21
左边计算时为什么不需要加包装物押金,而右边的计算时需要加上包装物租金和包装物押金
bamboo老师
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提问时间:04/24 20:56
#税务#
您好 《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》(国税发[1995]192号)规定:从1995年6月1日起,对销售除啤酒,黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征税.
阅读 11289
收藏 26
在电子税务局系统新办纳税人套餐里,有个投资总额要填?填什么?
郭老师
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提问时间:06/08 19:08
#税务#
填写你单位的注册资本
阅读 11288
收藏 35
3月的个税汇算清缴?多久会退到账户上?是退到自己账户还是公司账户?
郭老师
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提问时间:05/24 11:01
#税务#
你好,你说的这个是综合所得吗?
阅读 11288
收藏 16
老师,汇算如果工资调增了,需要账务处理吗?
家权老师
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提问时间:05/15 09:01
#税务#
汇算如果工资调增了,不需要账务处理
阅读 11287
收藏 31
工商年报里的纳税总额包含滞纳金和罚款吗?
文文老师
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提问时间:04/17 21:42
#税务#
工商年报里的纳税总额,不包含滞纳金和罚款
阅读 11287
收藏 47
老师,我们是一般纳税人,我们上上个月开了一张简易计税的发票,增值税和附加税已交。上个月又把这个给红冲了,为什么没有退给我们增值税和附加税呀?
venus老师
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提问时间:06/06 09:12
#税务#
你这个月申报上个月的,同学
阅读 11286
收藏 47
老师,表格里销售商品每天都有ABcD,月底我想查下当月销售了哪些商品,比如ABc各销售30次,那么我想要的是当月销售了ABc各留一条数据就好,其余29条重复名称删掉,用什么方快捷单呢
廖君老师
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提问时间:06/06 21:04
#税务#
您好,用UNIQUE 函数 通常用来返回列表或范围中的一系列唯一值,也就是过滤掉重复值
阅读 11286
收藏 0
销售提成个人所得税怎么算
家权老师
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提问时间:06/05 14:47
#税务#
计入当月工资总额申报个税
阅读 11284
收藏 0
老师这个是我们要给对方开的发票我们需要回来什么进项票呢
波德老师
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提问时间:06/06 17:20
#税务#
同学你好,进项票可以有油费、维修配件费
阅读 11283
收藏 15
我们做为供应商,客户过来验厂,我们需要准备好哪些工作呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/06 19:55
#税务#
您好,做好接待,他们肯定还会看报表这些,把他们要的资料准备好
阅读 11283
收藏 47
现金流量表里面应付职工薪酬是写本年累计贷方还是借方
廖君老师
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提问时间:06/08 13:11
#税务#
您好,是负债表吧,不是现金流量表,写的期末贷方余额 流量表是应付职工薪酬借方发生额的一部分不是全部
阅读 11282
收藏 18
民办非报会计报表提交是出现这个,请问是什么问题
CC橙老师
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提问时间:06/06 19:02
#税务#
同学你好,收支结余期末转入净资产,一般净资产增加额等于结余金额,这边不相等所以要求披露引起净资产变动的其他因素
阅读 11282
收藏 47
电子税务局里面印花税应纳税额显示的金额就是要交的税吗?税额只有0.5。印花税不满1元是不用交税的吗?是小微企业。
郭老师
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提问时间:05/26 07:55
#税务#
不到一块钱不需要交的
阅读 11280
收藏 2
本月收到进项税额10000元,销项税额9500元,有留抵的,怎么做账务处理,一整套分录
郭老师
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提问时间:06/08 16:21
#税务#
借应交税费应交增值税销项9500 贷应交税费应交增值税转出未交增值税9500 借应交税费应交增值税转出未交增值税10000 贷应交税费应交增值税进项10000
阅读 11279
收藏 16
这个怎么算
小林老师
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提问时间:05/07 17:17
#税务#
您好,根据您的题目,(5000*452/1.13+904/1.13+2260/1.13)*消费税税率
阅读 11279
收藏 49
老师,生产企业怎么把握它的增值税税负率啊?每个月进项都大于销项的话,如果我要交增值税要怎么去把握它的税负率来交增值税呢??
廖君老师
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提问时间:06/08 20:32
#税务#
您好,自已算嘛,增值税税负率=毛利率*13%,计算出来 (销-进)/收入=毛利率*13%,只有一个未知数进
阅读 11277
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