财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，有时候开票需要扫脸有时候不用扫，这个有风险吗
文文老师 | 提问时间：06/23 11:51

#税务#

你好，这个没有风险的

阅读 46

收藏 0
你好老师，是小规模纳税人，季度最多10多万，没有超过30万。一个工期大概是半年，总金额在10万元左右，每次收到货款1万或者2万
文文老师 | 提问时间：06/23 11:51

#实务#

你好，具体问题是什么呢？

阅读 6

收藏 0
宋生老师帮忙答疑谢谢：甲供材合同，乙方自己做项目，劳务未分包出去，直接找的农民工个人做的，这种只需要申报工资就可以了哈？不用开劳务发票哈？
朴老师 | 提问时间：06/23 11:49

#实务#

雇佣关系（农民工受乙方管理、按月发薪等）：直接造工资表，履行个税代扣代缴申报，不用劳务发票。劳务关系（按次 / 项目合作、无日常管理）：需农民工代开劳务发票，否则成本列支可能不合规

阅读 55

收藏 0
【例 ·单选题】2022 年 12 月 31 日，甲公司库存丙材料的实际成本为 100 万元。不含增值税的销售价格为 80 万元，拟全部用于生产 1 万件丁产品。将该批材料加工成丁产品尚需投入的成本总额为40 万元。由于丙材料市场价格持续下降，丁产品每件不含增值税的市场价格由原 160 元下降为 110 元。估计销售该批丁产品将发生销售费用及相关税费合计为 2 万元。不考虑其他因素，2022 年 12 月 31 日。甲公司该批丙材料的账面价值应为（）万元。这道题解析为什么先算了产成品减值后才算了原材料，如果我直接计算原材料可以吗，结果是一致的
暖暖老师 | 提问时间：06/23 11:49

#实务#

你好可以的，答案一致没问题

阅读 10

收藏 0
你好老师超时的会计怎么做
朴老师 | 提问时间：06/23 11:49

#实务#

一、基础账务处理采购环节按售价金额法入账（零售行业常用）：借：库存商品（验收单售价合计）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（如有专票）贷：银行存款 / 应付账款（实际采购成本）商品进销差价（售价与采购成本的差额）示例：采购食品成本 80 元，售价 100 元，分录为借：库存商品 100 应交税费 — 进项税额 10.4（假设 13% 税率）贷：银行存款 90.4 商品进销差价 20 销售环节确认收入（按每日销售数据）：借：银行存款 / 库存现金贷：主营业务收入（不含税销售额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）注：若有长短款，先计入 “待处理财产损溢”，查明后调整。成本结转（月末关键）计算进销差价率：进销差价率 =（上期进销差价余额 + 本期进销差价发生额）÷（上期库存商品余额 + 本期库存商品增加额）×100% 结转成本（冲减进销差价）：借：主营业务成本（按售价暂估）商品进销差价（实际成本与售价的差额）贷：库存商品（售价）示例：上月进销差价 2 万，库存商品余额 10 万；本月进销差价 1 万，库存商品增加 5 万。差价率 =（2+1）÷（10+5）=20% 本月收入 12 万，需结转成本 = 12 万 ×（1-20%）=9.6 万，分录：借：主营业务成本 12 万贷：库存商品 12 万借：商品进销差价 2.4 万贷：主营业务成本 2.4 万二、特殊业务处理费用核算水电费、员工工资（直接参与经营的如收银员、理货员）：借：主营业务成本贷：银行存款 / 应付职工薪酬管理费用（如会计、保安工资）：借：管理费用贷：应付职工薪酬销售费用（促销费、宣传费）：借：销售费用贷：银行存款税务处理增值税：区分一般纳税人和小规模，一般纳税人需进销项抵扣（注意商品税率差异，如 13% 货物、6% 服务，需分开核算）。附加税（城建税、教育费附加等）：按实际缴纳增值税计算，分录：借：税金及附加贷：应交税费 — 附加税其他业务（如入场费、提货券）收取商家入场费：借：银行存款贷：其他业务收入发行提货券（预收性质）：借：银行存款贷：合同负债核销时：借：合同负债贷：主营业务收入

阅读 3

收藏 0
我报增值税的时候哈市小石占用了，比如开了20万免税 18万普票，缴税显示已超出30万，交了1800的税
刘艳红老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

您好，是的，只要超过30W就要交增值税的

阅读 41

收藏 0
总公司是一般纳税人，设立分公司合并算税，分公司可以是小规模纳税人吗
文文老师 | 提问时间：06/23 11:48

#税务#

分公司可以是小规模纳税人

阅读 12

收藏 0
老师，我之前几个月没计提工资可以放在一个月里做一笔分录计提吗？
家权老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

可以的，在1年内是可以的

阅读 6

收藏 0
不开通公户，可以开发票给别人吗？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

不开通公户，可以开发票给别人。

阅读 5

收藏 0
是不是规上企业如何判定的啊
文文老师 | 提问时间：06/23 11:48

#实务#

规上企业的判定核心是主营业务收入、从业人员和资产规模，具体标准因行业和地区而异，建议参考当地统计局的最新规定。

阅读 3

收藏 0
老师，我们公司是小规模纳税人，然后又开了很多家实体店，但实体店的营业执照和我们公司的营业执照不一样，因为公司刚刚成立1个多月，这种情况，我该如何建账，如何做一个做账思维和流程呢
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:46

#实务#

你好，你们新的店铺是做分公司？

阅读 26

收藏 0
更正申报增值税，我想同步更正认证，不然要补交很多税
文文老师 | 提问时间：06/23 11:46

#税务#

若是往期的，无法重新勾选抵扣

阅读 11

收藏 0
进出口公司我们有一笔美金到账10万，工厂的购物款不含税9.5万，我们退税是13% 这样还有3%退税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:45

#实务#

你好，你不是13%吗，为什么说是3%的退税？

阅读 16

收藏 0
问下财务管理第二章，可持续增长率假设条件之一有一条是：不发售新股可以借外债，然后对应指标的增加的留存收益=增加的股东权益，为啥，这个地方搞不懂原理，麻烦老师讲一下谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:45

#CPA#

你好，因为你增加了新股，那么就会稀释股权。

阅读 13

收藏 0
【单选题】 1、下列关于有限合伙人财产份额转让及出质的表述中，不符合《合伙企业法》规定的是（　）。 A.有限合伙人可以将其在合伙企业中的财产份额出质，合伙协议另有约定的除外 B.有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额，但应当提前30日通知其他合伙人 C.有限合伙人可以向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额，但必须取得其他合伙人的一致同意 D.有限合伙人对外转让其在合伙企业中的财产份额时，合伙企业的其他合伙人有优先购买权
暖暖老师 | 提问时间：06/23 11:45

#中级职称#

选项C：有限合伙人对外转让财产份额，无需取得其他合伙人一致同意，仅需按协议约定通知即可，此选项不符合规定。

阅读 9

收藏 0
老师，公司注销，你帮我看下报表用处理吗，如果用，得怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：06/23 11:44

#实务#

你好，存货和其他应付款需要处理下，

阅读 19

收藏 0
请问老师，企业重组，包括合并、分立。请问合并是指：甲乙丙合并成一个新的丁公司、还是说形成一个甲或乙或丙呢？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:44

#CPA#

合并是指：甲乙丙合并成一个新的丁公司。也可能是吸收合并，形成甲或乙或丙

阅读 5

收藏 0
集团领导出差其中一位属于下级公司负责人人员同时也是集团副总经理，此次费用是高层出差考察费用，没有说是因为具体业务发生，费用在母公司报销，母公司可以抵扣飞机票进项吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/23 11:43

#税务#

你好，不属于母公司人员，尽量不要抵扣

阅读 133

收藏 1
创投企业有限合伙用的小企业会计准则一直没有报过财报，老师，我想问下有没有这种情况不需要报财报的，都是只报增值税，增值税也都是0申报的？
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:43

#税务#

你好，要报的了。要报财报

阅读 10

收藏 0
我们和甲方签订的甲供材合同，我们的成本主要是人工，是不是只需要申报工资就可以了？不需要开劳务发票吧？
文文老师 | 提问时间：06/23 11:42

#实务#

需要申报工资，需要开建筑服务发票

阅读 63

收藏 0
请问出口退税需要哪些资料
宋生老师 | 提问时间：06/23 11:42

#实务#

你好，这个一般就是发票，合同，外汇收汇单，报关单。

阅读 11

收藏 0
中原地产二手房网的资产负债表中，哪些项目属于长期资产？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 13:54

#会计实务#

在中原地产二手房网的资产负债表中，以下项目通常属于长期资产： 1. 固定资产：包括房屋、土地、办公设备、机械设备等长期使用的资产。 2. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权、版权等无形的长期资产。 3. 长期投资：指公司长期持有的股权、债权、其他企业的投资等资产。 4. 长期应收款：指公司长期期限内收回的应收款项，如长期借款、长期应收账款等。 5. 长期待摊费用：指公司在未来一段时间内摊销的费用，如广告费用、研发费用等。这些项目通常属于长期资产，其特点是持有期限较长，不会在短期内转化为现金或其他流动资产。在编制资产负债表时，这些项目会列在资产负债表的非流动资产部分。

阅读 1064

收藏 4
超市的库存周转天数是指超市的库存平均持有时间，可以通过以下公式计算：库存周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本。
王一老师 | 提问时间：07/04 12:17

#会计实务#

是的，你说得对。库存周转天数是一个衡量超市库存管理效率的指标，它反映了超市的库存转化速度和库存资金的利用效率。平均库存成本可以通过计算超市的期初库存和期末库存之和除以2得出。平均每日销售成本可以通过计算超市的销售成本除以销售天数得出。通过将平均库存成本除以平均每日销售成本，我们可以得出超市的库存周转天数。这个指标越小，说明超市的库存转化速度越快，库存资金的利用效率越高。需要注意的是，计算库存周转天数时，要确保使用的成本是一致的，比如使用加权平均法计算平均库存成本和平均每日销售成本。希望这个解答对你有帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 1705

收藏 7
资产负债表的内容包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：07/04 11:34

#会计实务#

资产负债表是会计报表中的一种，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的内容包括以下项目： 1. 资产： - 流动资产：包括现金、应收账款、存货等在一年内能够变现或消耗的资产。 - 长期投资：包括对其他公司的投资、长期股权投资等。 - 固定资产：包括土地、建筑物、设备等长期使用的资产。 - 无形资产：包括专利、商标、版权等无形的资产。 - 其他资产：包括预付款项、递延所得税资产等。 2. 负债： - 流动负债：包括应付账款、短期借款、应付工资等在一年内需要偿还的债务。 - 长期负债：包括长期借款、应付债券等。 - 递延所得税负债：包括企业预计未来需要支付的所得税。 - 其他负债：包括租赁负债、退休福利负债等。 3. 所有者权益： - 股本：包括普通股、优先股等。 - 其他综合收益：包括重新计量的养老金计划、外币财务报表折算差额等。 - 资本公积：包括股票发行溢价等。 - 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 - 未分配利润：包括留存收益、未分配利润等。以上是资产负债表的一般项目，具体内容可能根据企业的情况而有所差异。

阅读 1767

收藏 0
如何根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 11:03

#会计实务#

根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额，可以按照以下步骤进行： 1. 获取实时汇率：可以通过银行官方网站、外汇交易平台等渠道获取欧元与人民币的实时汇率。 2. 确定兑换金额：确定要兑换的欧元金额。 3. 根据汇率计算：将欧元金额乘以实时汇率，即可得到兑换后的人民币金额。举例说明：假设实时汇率为1欧元=7.5人民币，要兑换100欧元。计算方法：100欧元 × 7.5 = 750人民币因此，兑换100欧元将得到750人民币。需要注意的是，实时汇率会不断变动，所以在进行兑换计算时，应该使用最新的实时汇率来获取准确的兑换金额。

阅读 2192

收藏 9
10万元定期存款利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 10:45

#会计实务#

10万元定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金为10万元，年利率为存款利率，存款期限为存款的时间长度（以年为单位）。

阅读 941

收藏 4
利率一般以年利率表示，需要将其转化为月利率或日利率进行计算。
李老师 | 提问时间：07/04 10:12

#会计实务#

在会计实务中，将年利率转化为月利率或日利率是常见的操作。下面是转化的方法： 1. 月利率的计算：月利率 = 年利率 / 12 例如，如果年利率是6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。 2. 日利率的计算：日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的天数。如果是闰年，可以将365改为366。例如，如果年利率是6%，则日利率为6% / 365 ≈ 0.0164%。需要注意的是，转化为月利率或日利率仅用于计算方便，并不代表实际的利率。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如利息计算的起始日、计息方式等。

阅读 1630

收藏 4
零售价和毛利率分别是什么，它们之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 08:29

#会计实务#

零售价是指产品或服务在零售环节中销售给最终消费者的价格。毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比例。零售价和毛利率之间存在一定的关系。一般来说，毛利率越高，表示每一单位的销售收入中，用于支付直接成本的比例越低，从而留下更多的利润。而零售价的确定需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手等。通常情况下，如果毛利率较高，企业可以通过提高零售价来实现更高的利润。然而，过高的零售价可能导致产品或服务的需求下降，从而影响销售额。因此，企业需要在平衡利润和市场需求之间做出权衡，确定适当的零售价和毛利率。

阅读 1949

收藏 0
费用归集表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:41

#会计实务#

费用归集表是会计部门用来汇总和记录企业各项费用的一种报表。它列出了企业在一定时期内所发生的各项费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。费用归集表的作用主要有以下几点： 1. 提供费用信息：费用归集表能够清晰地展示企业在特定时期内的各项费用，包括费用的种类、金额、发生时间等信息。这有助于企业了解费用的构成和变化情况，为管理者提供决策依据。 2. 控制费用支出：通过费用归集表，企业可以对各项费用进行监控和控制。管理者可以根据费用归集表的信息，及时发现费用支出异常或超出预算的情况，并采取相应的措施进行调整和节约。 3. 分析费用结构：费用归集表可以帮助企业分析费用的结构和变化趋势。通过对费用归集表的比较和分析，企业可以了解各项费用的占比情况，找出费用过高或过低的原因，从而优化费用结构，提高企业的经济效益。 4. 编制财务报表：费用归集表是编制财务报表的重要依据之一。在编制利润表和现金流量表等财务报表时，需要依据费用归集表的数据进行核算和汇总，确保财务报表的准确性和完整性。总之，费用归集表在企业的会计实务中起着重要的作用，能够提供费用信息、控制费用支出、分析费用结构和编制财务报表，为企业的管理和决策提供有力支持。

阅读 1849

收藏 8
应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

阅读 1678

收藏 7

没有找到问题？直接来提问