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老师加油的普票，怎么入账，分录怎么写
文文老师 | 提问时间：09/29 15:28

#实务#

公司名下有车辆吧

阅读 18

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老师，请问下，公司跟美菜平台合作，我们对公账户收到了美菜平台的货损赔偿48元，请问这笔收入是直接做营业外收入吗？借银行存款48，贷营业外收入48吗？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:27

#税务#

你好，超过货损部分的金额入营业外收入

阅读 199

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公司员工工伤，a公司已理赔给员工，保险公司理赔款要走公户吗？还是走私户就行？以前买保险是用b公司买的，理赔款可以转a公司吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:27

#实务#

以前买保险是用b公司买的，理赔款可以转a公司，不合适哦

阅读 19

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老师您好，能发一份非公司私营企业变更营业执照范围的流程吗，就是新增一个预包装及面包的项目
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:25

#实务#

你好，你们是哪个部门发的证件。

阅读 16

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消杀服务费为啥不能抵扣？属于农产品发票吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:24

#税务#

消杀服务费，若是专票，且不是开的生活服务，可进项抵扣

阅读 21

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公司是小规模公司，现要做股权转让，原股东要把全部股权转让给另一个股东，公司报表是亏损的，转让金额可以做0元转让吗
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:23

#实务#

同学，你好那你可以试一下，看看你们当地税务局管的严不严

阅读 71

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我们公司股权转让，注册资金是一个亿，实缴资金六千万，未分配利润负800多万，我们转让金额是六千万减去未分配利润吗？还是六千万
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:23

#税务#

同学，你好原值是六千万

阅读 16

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公司跟供应商购买货物120件，价格合计是100万元，商家只开了100件的发票总合计是100万元，其中有20件说是赠送的，这种情况该怎么处理
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:22

#税务#

同学，你好做赠送入库的分录借：库存商品贷：营业外收入

阅读 26

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请问我司购买机壳套料，对方开发票的时候，直接写机壳套料，没有明细，这样可以吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:22

#税务#

直接写机壳套料，没有明细，可以的

阅读 15

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客户半年前买的商品，现在商品效果不好，产品用完了要求退款，我们给退钱但他们不退货，财务怎么处理？需要什么附件吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:21

#实务#

可直接按赔偿处理。按营业外支出处理

阅读 18

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请问，怎么区分是现代服务还是生活服务
文文老师 | 提问时间：09/29 15:18

#税务#

你好。现代服务核心特征：以知识密集型、技术驱动或专业化的生产性服务为主，通常为企业提供中间投入支持，助力产业升级和效率提升。典型领域：信息技术服务（IT咨询、系统集成）、研发设计、知识产权服务、金融服务（供应链金融）、物流仓储（智能配送）、商务代理（管理咨询）、教育培训等。

阅读 30

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当月发生租赁退回，导致营业收入为负，不退税的话增值税申报怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/29 15:18

#实务#

可以做进项转出填写

阅读 23

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老师您好，请问公司新入职大学生的安家费需要代扣个税吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:17

#税务#

公司新入职大学生的安家费需要代扣个税。

阅读 18

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老师，这个题不会算，卖出20%和剩下的80%，都怎么处理呢？
赵老师 | 提问时间：09/29 15:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可通过分析卖出\(20\%\)和剩下\(80\%\)债券的账务处理，进而计算出大山公司因该债权投资\(2024\)年应确认的投资收益。###1.卖出\(20\%\)债券的处理2023年年末，乙公司债券的摊余成本为\(201280\)元，其中成本为\(200000\)元，利息调整为\(1280\)元（\(201280-200000\)）。出售\(20\%\)时，应做如下分录：```借：银行存款 42120 贷：债权投资——成本（200000×20%）40000 ——利息调整（1280×20%） 256 投资收益 1864```此分录中，银行存款为实际收到的价款\(42120\)元；债权投资——成本按面值的\(20\%\)计算；债权投资——利息调整按摊余成本中利息调整金额的\(20\%\)计算；投资收益为倒挤得出。###2.剩下\(80\%\)债券的处理年末时，对于剩下的\(80\%\)债券，做如下分录：```借：应收利息（200000×80%×5%）8000 贷：债权投资——利息调整（1280×80%） 1024 投资收益 6976```此分录中，应收利息按面值的\(80\%\)乘以票面年利率计算；债权投资——利息调整按摊余成本中利息调整金额的\(80\%\)计算；投资收益为倒挤得出。###3.计算2024年应确认的投资收益2024年应确认的投资收益为出售\(20\%\)债券的投资收益与持有剩余\(80\%\)债券的投资收益之和，即\(1864+6976=8840\)（元）。综上，大山公司因该债权投资2024年应确认的投资收益为\(8840\)元。祝您学习愉快！

阅读 54

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我们是小规模纳税人，今天收到供应商给我们开的专用发票，是正常当普票用就行，还是需要重新让供应商开具普票？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:16

#实务#

正常当普票用就行。

阅读 14

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请问老师公司小股东占比20%对应100万的出资额实缴了50万，然后把这部分股份作价60万卖给了大股东，对于公司来说这个环节怎么做账呢？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:15

#实务#

同学，你好借：实收资本-小股东贷：实收资本-大股东

阅读 20

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老师，小规模开专票3个点，税额是缴1个点的增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:15

#实务#

同学，你好不是，开具3个点的专票，按照3个点缴纳

阅读 14

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我们公司做商管的，房产租赁这块，开票有1个点的，还有5个点，怎么申报增值税，5个点的也按1个点减免吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:14

#实务#

5个点的，不能按1%减免。

阅读 11

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物流费，开发票的时候，项目维护可以选代理服务吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:12

#实务#

您好，这种是开现代服务费

阅读 65

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老师，我们公司跟其他公司合作一个项目，现在对方要我们公司给他们公司其中一个人发工资，但是如果不写发工资，以什么形式发这笔钱呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:12

#实务#

您好，劳务费，要对方开发票过来

阅读 20

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客户半年前买的商品，现在商品效果不好，产品用完了要求退款，我们给退钱但他们不退货，财务怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:12

#实务#

您好，这个计入营业外支出就可以

阅读 19

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中原地产二手房网的资产负债表中，哪些项目属于长期资产？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 13:54

#会计实务#

在中原地产二手房网的资产负债表中，以下项目通常属于长期资产： 1. 固定资产：包括房屋、土地、办公设备、机械设备等长期使用的资产。 2. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权、版权等无形的长期资产。 3. 长期投资：指公司长期持有的股权、债权、其他企业的投资等资产。 4. 长期应收款：指公司长期期限内收回的应收款项，如长期借款、长期应收账款等。 5. 长期待摊费用：指公司在未来一段时间内摊销的费用，如广告费用、研发费用等。这些项目通常属于长期资产，其特点是持有期限较长，不会在短期内转化为现金或其他流动资产。在编制资产负债表时，这些项目会列在资产负债表的非流动资产部分。

阅读 1188

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超市的库存周转天数是指超市的库存平均持有时间，可以通过以下公式计算：库存周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本。
王一老师 | 提问时间：07/04 12:17

#会计实务#

是的，你说得对。库存周转天数是一个衡量超市库存管理效率的指标，它反映了超市的库存转化速度和库存资金的利用效率。平均库存成本可以通过计算超市的期初库存和期末库存之和除以2得出。平均每日销售成本可以通过计算超市的销售成本除以销售天数得出。通过将平均库存成本除以平均每日销售成本，我们可以得出超市的库存周转天数。这个指标越小，说明超市的库存转化速度越快，库存资金的利用效率越高。需要注意的是，计算库存周转天数时，要确保使用的成本是一致的，比如使用加权平均法计算平均库存成本和平均每日销售成本。希望这个解答对你有帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 1991

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资产负债表的内容包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：07/04 11:34

#会计实务#

资产负债表是会计报表中的一种，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的内容包括以下项目： 1. 资产： - 流动资产：包括现金、应收账款、存货等在一年内能够变现或消耗的资产。 - 长期投资：包括对其他公司的投资、长期股权投资等。 - 固定资产：包括土地、建筑物、设备等长期使用的资产。 - 无形资产：包括专利、商标、版权等无形的资产。 - 其他资产：包括预付款项、递延所得税资产等。 2. 负债： - 流动负债：包括应付账款、短期借款、应付工资等在一年内需要偿还的债务。 - 长期负债：包括长期借款、应付债券等。 - 递延所得税负债：包括企业预计未来需要支付的所得税。 - 其他负债：包括租赁负债、退休福利负债等。 3. 所有者权益： - 股本：包括普通股、优先股等。 - 其他综合收益：包括重新计量的养老金计划、外币财务报表折算差额等。 - 资本公积：包括股票发行溢价等。 - 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 - 未分配利润：包括留存收益、未分配利润等。以上是资产负债表的一般项目，具体内容可能根据企业的情况而有所差异。

阅读 2029

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如何根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 11:03

#会计实务#

根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额，可以按照以下步骤进行： 1. 获取实时汇率：可以通过银行官方网站、外汇交易平台等渠道获取欧元与人民币的实时汇率。 2. 确定兑换金额：确定要兑换的欧元金额。 3. 根据汇率计算：将欧元金额乘以实时汇率，即可得到兑换后的人民币金额。举例说明：假设实时汇率为1欧元=7.5人民币，要兑换100欧元。计算方法：100欧元 × 7.5 = 750人民币因此，兑换100欧元将得到750人民币。需要注意的是，实时汇率会不断变动，所以在进行兑换计算时，应该使用最新的实时汇率来获取准确的兑换金额。

阅读 2886

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10万元定期存款利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 10:45

#会计实务#

10万元定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金为10万元，年利率为存款利率，存款期限为存款的时间长度（以年为单位）。

阅读 1078

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利率一般以年利率表示，需要将其转化为月利率或日利率进行计算。
李老师 | 提问时间：07/04 10:12

#会计实务#

在会计实务中，将年利率转化为月利率或日利率是常见的操作。下面是转化的方法： 1. 月利率的计算：月利率 = 年利率 / 12 例如，如果年利率是6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。 2. 日利率的计算：日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的天数。如果是闰年，可以将365改为366。例如，如果年利率是6%，则日利率为6% / 365 ≈ 0.0164%。需要注意的是，转化为月利率或日利率仅用于计算方便，并不代表实际的利率。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如利息计算的起始日、计息方式等。

阅读 2033

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零售价和毛利率分别是什么，它们之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 08:29

#会计实务#

零售价是指产品或服务在零售环节中销售给最终消费者的价格。毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比例。零售价和毛利率之间存在一定的关系。一般来说，毛利率越高，表示每一单位的销售收入中，用于支付直接成本的比例越低，从而留下更多的利润。而零售价的确定需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手等。通常情况下，如果毛利率较高，企业可以通过提高零售价来实现更高的利润。然而，过高的零售价可能导致产品或服务的需求下降，从而影响销售额。因此，企业需要在平衡利润和市场需求之间做出权衡，确定适当的零售价和毛利率。

阅读 2331

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费用归集表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:41

#会计实务#

费用归集表是会计部门用来汇总和记录企业各项费用的一种报表。它列出了企业在一定时期内所发生的各项费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。费用归集表的作用主要有以下几点： 1. 提供费用信息：费用归集表能够清晰地展示企业在特定时期内的各项费用，包括费用的种类、金额、发生时间等信息。这有助于企业了解费用的构成和变化情况，为管理者提供决策依据。 2. 控制费用支出：通过费用归集表，企业可以对各项费用进行监控和控制。管理者可以根据费用归集表的信息，及时发现费用支出异常或超出预算的情况，并采取相应的措施进行调整和节约。 3. 分析费用结构：费用归集表可以帮助企业分析费用的结构和变化趋势。通过对费用归集表的比较和分析，企业可以了解各项费用的占比情况，找出费用过高或过低的原因，从而优化费用结构，提高企业的经济效益。 4. 编制财务报表：费用归集表是编制财务报表的重要依据之一。在编制利润表和现金流量表等财务报表时，需要依据费用归集表的数据进行核算和汇总，确保财务报表的准确性和完整性。总之，费用归集表在企业的会计实务中起着重要的作用，能够提供费用信息、控制费用支出、分析费用结构和编制财务报表，为企业的管理和决策提供有力支持。

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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