财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师我们是辣椒种植，当初买辣椒苗子74万，种了一批辣椒，现在一部分收了，一部分还在地里面，这个月买掉了50万，这个怎么做账结转
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:19

#实务#

您好，按出售的占比来结转就可以

阅读 14

收藏 0
我使用企友3e财务软件，期初建账时，应收账款的二级明细科目我添加了，又选择了客户辅助核算，这样可以吗？目前已经做了一部分凭证。
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:18

#实务#

您好，可以的，这个不影响

阅读 78

收藏 0
折旧怎么算呢，老师。
家权老师 | 提问时间：11/19 11:17

#实务#

直接按原值/折旧年限/12

阅读 16

收藏 0
老师，刚接手一家公司，大小银行账户名称应该是工商银行，但是账上的科目名称写的是建行，这种情况应该怎么处理
家权老师 | 提问时间：11/19 11:14

#实务#

直接弄个清单，然后调整

阅读 19

收藏 0
被投资单位，收到项目投资款，但不占股权怎么记账
文文老师 | 提问时间：11/19 11:13

#实务#

意思是没有登记为股东？

阅读 24

收藏 0
修改的话，太麻烦了，因为有业务发生了。
文文老师 | 提问时间：11/19 11:12

#实务#

你好，具体是什么情况呢

阅读 57

收藏 0
请问计提其他股东收益和支付分红时怎么做分录
文文老师 | 提问时间：11/19 11:12

#实务#

借：未分配利润贷：应付利润借：应付利润贷：银行存款贷：应交税费-个税

阅读 16

收藏 0
老师，如果想少交所得税，需要什么发票好点，哪些扣除比例限制少一点的
家权老师 | 提问时间：11/19 11:11

#实务#

后边就是要纳税调整的，避开就行二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 1.职工福利费。企业发生的职工福利费支出，不超过实际发生的工资薪金总额14％的部分，准予扣除。超过部分作纳税调整处理，且为永久性业务核算。 2.工会经费。企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2％的部分，准予扣除。《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2010年第24号)规定，自2010年7月1日起，企业缴纳的职工工会经费，要凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。 3.职工教育经费。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资总额8％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除，此时产生时间性差异，应做纳税调增项目处理。 4.五险一金。企业依照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”，准予扣除；企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门缴纳的保险费，准予扣除。企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费、分别在不超过职工工资总额5％标准内的部分，在计算应纳税额时准予扣除，超过部分，不予扣除。 5.利息支出。企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：(1)非金融机构向金融机构借款的利息支出、金融机构的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；(2)非金融机构向非金融机构借款的利息支出，不超过按照金融机构同期同类贷款利息计算的数额的部分；(3)企业从其关联方接受的债券性投资与其权益性投资比例超过规定标准而发生的利息支出，超过部分不得在发生当期和以后年度扣除。债券性投资与其权益性投资具体比例是：金融企业5：1，其他企业2：1。 6.业务招待费。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售收入(营业)收入的0.5％。同时，要严格区分给客户的回扣、贿赂等非法支出，对此不能作为业务招待费而应直接作纳税调整。特别注意国税函[2010]79号第八条规定，对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等)，其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。 7.广告费和业务宣传费支出。企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售收入(营业)15％的部分，准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除，产生时间性差异。 8.罚款、罚金、滞纳金。(1)税收滞纳金是指纳税人违反税收法规，被税务机关处以的滞纳金，不得扣除，应作纳税调增；(2)罚金、罚款和被没收财务的损失是指纳税人违反国家有关法律、法规规定，被有关部门处以的罚款，以及被司法机关处以的罚金和被没收财务，均属于行政性罚款，不得扣除，应作纳税调增。 9.捐赠。企业发生的公益事业的捐赠支出，不超过年度利润总额12％的部分，准予扣除，而非公益性捐赠不得扣除，应作纳税调增。

阅读 8

收藏 0
老师，原来会计做的账，科目余额表的期初、本期、累计的借贷方都不相等，请问我是否都不理他呢
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:11

#实务#

同学，你好至少你接手的期初要对的上

阅读 24

收藏 0
老师，深圳和中山的社保可以两边同时缴纳吗？系统互通了吗
家权老师 | 提问时间：11/19 11:10

#实务#

不能同时交的，只能选择在1个地方交

阅读 12

收藏 0
1、我们现在本月准备固定资产暂估比如按照100来入账（未税），然后次月开始提折旧，后来到票吧，可能少也可能90（未税），当月暂估：借固定资产；贷应付暂估设备款 2、暂估入账的固定资产在办理竣工决算后，虽然需要按实际成本调整原来的暂估价值，疑问；已计提的折旧额是否需要调整，
暖暖老师 | 提问时间：11/19 11:09

#实务#

你好，把原来的冲了在从新入账 2已经计提的折旧不需要调整的

阅读 24

收藏 0
老师你好，公司制造业采购工作服，有车间工人穿的，有各部门穿的，这个该怎么做凭证
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:09

#实务#

您好，如果是全员工都有的，计入劳保费就可以

阅读 15

收藏 0
老师咨询一下，在电子税务局怎么变更法人
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:09

#实务#

同学，你好登录电子税务局，选择【我要办税】→【综合信息报告】→【身份信息报告】→【涉税市场主体身份信息变更】模块。

阅读 14

收藏 0
请朴老师回答，老师我刚才问的是本日合计和本月合计一起是最后一笔的，但是如果还没到最后一笔，这么画对吗
朴老师 | 提问时间：11/19 11:08

#实务#

若未到当日 / 当月最后一笔业务，不应提前画 “本日合计”“本月合计” 的红线。需在当日所有业务登记完毕后，在 “本日合计” 行上下画通栏红线；当月所有业务登记完毕后，在 “本月合计” 行上下画通栏红线。

阅读 27

收藏 0
老师好，集团母公司在2025.5月把账上做为固定资产的立体停车场账面价值为513.84万，做为股权划转到子公司，当时母公司做了借：长投513.84万元。再11月份时做了资产评估该立体停车场评估价为686.76万元，对于增值的172.93万元，账务上需要做处理吗？麻烦老师帮忙解答一下谢谢。
朴老师 | 提问时间：11/19 11:07

#实务#

母公司无需处理评估增值，子公司按评估价入账，增值部分计入资本公积。

阅读 12

收藏 0
收到手续费专用发票要怎么做账啊，是要转入待抵扣税里吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:06

#实务#

您好，你是先不认证吗？

阅读 21

收藏 0
老师之前小规模采购的商品已经结转了成本所以库存商品项目栏没有数，现在转成一般纳税人盘点了库存后按实际数量入的库把之前转的成本冲销出了一部分，现在问题是库存对上了但是月末结转损益的利润虚高我要怎么做账
郭老师 | 提问时间：11/19 11:06

#实务#

之前多结转了成本吗你得确定下确定之前多结转了的话，那有没有以前年度的？以前年度的，你用利润分配未分配利润之前已经抵扣了所得税的需要纳税调增。

阅读 21

收藏 0
我们公司还是纸质手工记账，怎么过度实施电子化？请问您有相关资料可参考使用的吗？
小菲老师 | 提问时间：11/19 11:06

#实务#

同学，你好先购买财务软件，作为第一步

阅读 43

收藏 0
老师，你好，我使用的企友3e财务软件，录入期初数据时，应收账款的二级明细我添加了客户，客户辅助核算我也选择了，也填加了同样的客户，这样操作可以吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 11:04

#实务#

是的，这样操作可以的

阅读 85

收藏 0
老师你好，请问公司卖废品怎么做账
文文老师 | 提问时间：11/19 11:04

#实务#

你好，可计入其他业务收入

阅读 11

收藏 0
老师，上午好！问一下，24年1月-3月申报的工资薪金现在还能更正吗？当时没注意看，现在才发现有误，还能改吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/19 11:04

#实务#

您好，可以的，可以更正的

阅读 34

收藏 0
内部审计内部证据包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:02

#会计实务#

内部审计的内部证据包括以下内容： 1. 会计记录和凭证：包括原始凭证、会计日记、总账、明细账等会计记录，以及与这些记录相关的文件和文件夹。 2. 内部控制文件：包括内部控制政策、程序、流程图、工作指南等文件，用于描述和说明组织内部控制的设计和实施情况。 3. 会计制度和规范：包括组织的会计制度、会计政策、会计准则等文件，用于规范会计处理和报告的准则和方法。 4. 会计人员的工作文件：包括会计人员的工作底稿、计算表格、分析报告等，用于记录和展示会计人员的工作过程和分析结果。 5. 会计系统和软件：包括会计系统的配置文件、设置文件、数据备份文件等，用于了解和评估会计系统的功能和安全性。 6. 内部审计报告和备忘录：包括内部审计人员的报告、备忘录、会议纪要等，用于记录和传达内部审计的发现和建议。 7. 相关的电子邮件和通信记录：包括与会计处理和内部控制相关的电子邮件、即时通讯记录等，用于了解和分析相关人员之间的沟通和决策过程。 8. 相关的合同和协议：包括与会计处理和内部控制相关的合同、协议、授权文件等，用于了解和评估组织与外部方面的合作和约束关系。以上内容是内部审计的内部证据的一些常见例子，具体的内容可能因组织的特点和审计的目标而有所不同。

阅读 1554

收藏 7
如果将10万存入定期账户，每季度的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 20:50

#会计实务#

要计算每季度的利息收入，我们需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：10万。 2. 存款期限：假设为一年。 3. 存款利率：假设为4%。首先，我们需要将存款金额和存款利率转换为相应的小数形式：存款金额 = 10万 = 100,000 存款利率 = 4% = 0.04 然后，我们可以使用以下公式计算每季度的利息收入：利息收入 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 / 季度数假设一年有4个季度，则每季度的利息收入为：利息收入 = 100,000 × 0.04 × 1 / 4 = 1,000 所以，每季度的利息收入为1,000元。

阅读 942

收藏 4
产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平，一般来说，产值利润率越高，说明企业的盈利能力越强，经营效益越好。
秦老师 | 提问时间：06/27 20:24

#会计实务#

产值利润率是企业经营指标之一，它反映了企业在生产经营过程中，每单位产值所获得的利润。产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平。产值利润率越高，说明企业在单位产值上获得的利润越多，这意味着企业的盈利能力较强。高产值利润率可能表明企业的产品或服务具有较高的附加值，市场需求较大，并且企业在生产和销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润率。产值利润率的高低还可以反映企业的经营管理水平。高产值利润率可能表明企业在生产过程中能够合理配置资源，提高生产效率，降低生产成本。同时，高产值利润率也可能表明企业在销售和市场营销方面具有较强的能力，能够有效地推广和销售产品，提高销售额和利润。然而，产值利润率的高低不仅仅取决于企业的经营管理水平，还受到行业竞争、市场需求、产品定位等因素的影响。因此，评估企业的盈利能力和经营管理水平时，需要综合考虑其他指标和因素，以全面了解企业的经营状况。

阅读 1845

收藏 8
存货跌价准备日后调整的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 19:03

#会计实务#

存货跌价准备是会计上的一项估计性损失，用于反映存货价值下降的可能性。存货跌价准备的调整依据主要有以下几个方面： 1. 市场价格：根据市场价格的变动情况，如果存货的市场价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 2. 销售情况：根据存货的销售情况，如果存货的销售价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 3. 技术进步：如果存货的技术进步导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 4. 存货老化：如果存货的质量或使用寿命下降，导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 5. 经济环境：如果经济环境的变化导致存货的价值下降，就需要进行跌价准备的调整。在进行存货跌价准备的调整时，应根据以上依据进行合理的估计，并按照会计准则的规定进行相应的处理。

阅读 1269

收藏 5
请解释一下会计方法的稳定性和一致性的重要性。
秦老师 | 提问时间：06/27 18:50

#会计实务#

会计方法的稳定性指的是在一定的时间内，会计处理同一类业务时所采用的会计政策和会计估计方法保持相对稳定。稳定性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果会计方法频繁变动，会导致不同期间的财务报表无法比较，使得财务信息的分析和决策变得困难。一致性是指在会计处理同一类业务时，会计政策和会计估计方法的连续使用。一致性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果在同一类业务中使用不同的会计政策和估计方法，将导致财务报表的信息不一致，使得财务信息的分析和决策变得困难。稳定性和一致性的重要性体现在以下几个方面： 1. 可比性：稳定性和一致性保证了财务报表在不同期间和不同企业之间的可比性，使得用户可以对不同期间和不同企业的财务状况进行比较和分析。 2. 可靠性：稳定性和一致性保证了财务报表的信息可靠性，使得用户可以依靠财务报表做出准确的决策。 3. 透明度：稳定性和一致性使得企业的会计处理方法更加透明，便于外部用户理解和评估企业的财务状况。 4. 决策效果：稳定性和一致性保证了财务报表的准确性和可靠性，有助于提高决策的效果，减少决策的风险。总之，稳定性和一致性是会计方法的重要原则，对于保证财务报表的可比性、可靠性和透明度，以及提高决策效果具有重要意义。

阅读 1817

收藏 0
香港存款利率计算器的计算结果是以何种形式呈现的？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:41

#会计实务#

香港存款利率计算器的计算结果通常以数字形式呈现。具体来说，它会显示出存款金额、存款期限、利率以及计算后的利息金额。有些计算器还会提供详细的利息计算表，列出每个存款期限内的利息金额。这样，用户可以清楚地了解到存款的利息收益。

阅读 1087

收藏 5
2021年月个人所得税标准是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:36

#会计实务#

根据中国税法规定，2021年个人所得税标准如下： 1. 级数税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率； - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率； - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率； - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率； - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率； - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率； - 超过960000元的部分，适用45%的税率。 2. 速算扣除数： - 月应纳税所得额不超过3000元时，速算扣除数为0； - 月应纳税所得额超过3000元至12000元时，速算扣除数为210元； - 月应纳税所得额超过12000元至25000元时，速算扣除数为1410元； - 月应纳税所得额超过25000元至35000元时，速算扣除数为2660元； - 月应纳税所得额超过35000元至55000元时，速算扣除数为4410元； - 月应纳税所得额超过55000元至80000元时，速算扣除数为7160元； - 月应纳税所得额超过80000元时，速算扣除数为15160元。以上是2021年个人所得税的标准，具体应纳税额需要根据个人的实际收入情况来计算。

阅读 1236

收藏 0
在海鳗云旅游大数据中，如何进行成本核算，确保旅游企业的盈利能力？
李老师 | 提问时间：06/27 17:04

#会计实务#

在海鳗云旅游大数据中，进行成本核算并确保旅游企业的盈利能力，可以采取以下步骤： 1. 确定成本分类：将旅游企业的成本分为直接成本和间接成本。直接成本是与旅游产品直接相关的成本，如运输费用、酒店费用、导游费用等。间接成本是与旅游产品间接相关的成本，如行政费用、市场费用、办公费用等。 2. 成本分配：将直接成本按照旅游产品的实际使用情况进行分配，确保每个产品都能得到正确的成本分配。同时，将间接成本按照合理的分配基础进行分配，如按照销售额、人力资源占用等进行分配。 3. 成本核算：根据成本分类和成本分配的结果，对各项成本进行核算。确保每个成本项目都得到正确的计算和记录，包括直接成本和间接成本。 4. 盈利能力分析：通过对成本核算结果的分析，计算旅游企业的盈利能力。可以计算毛利率、净利率等指标，评估企业的盈利能力，并与行业平均水平进行比较。 5. 成本控制：根据成本核算结果，对成本进行控制和管理。可以通过优化供应链、降低运营成本、提高效率等方式，降低成本，提升盈利能力。 6. 盈利预测和预算编制：根据过去的成本核算结果和市场趋势，进行盈利预测和预算编制。制定合理的盈利目标，并制定相应的行动计划，确保企业的盈利能力。通过以上步骤，旅游企业可以进行成本核算，并确保盈利能力。同时，通过不断的成本控制和盈利预测，可以实现企业的持续盈利和可持续发展。

阅读 1042

收藏 4
个人兼职劳务费税率表2022中，不同税率档位的税率分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 16:47

#会计实务#

根据个人兼职劳务费税率表2022，不同税率档位的税率如下： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。请注意，以上税率适用于个人兼职劳务费的应纳税额。在计算个人兼职劳务费的税款时，需要先计算应纳税所得额，然后按照相应的税率进行计算。

阅读 2115

收藏 0

没有找到问题？直接来提问