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公司跟供应商购买货物120件，价格合计是100万元，商家只开了100件的发票总合计是100万元，其中有20件说是赠送的，这种情况该怎么处理
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:22

#税务#

同学，你好做赠送入库的分录借：库存商品贷：营业外收入

阅读 28

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请问我司购买机壳套料，对方开发票的时候，直接写机壳套料，没有明细，这样可以吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:22

#税务#

直接写机壳套料，没有明细，可以的

阅读 17

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客户半年前买的商品，现在商品效果不好，产品用完了要求退款，我们给退钱但他们不退货，财务怎么处理？需要什么附件吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:21

#实务#

可直接按赔偿处理。按营业外支出处理

阅读 18

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请问，怎么区分是现代服务还是生活服务
文文老师 | 提问时间：09/29 15:18

#税务#

你好。现代服务核心特征：以知识密集型、技术驱动或专业化的生产性服务为主，通常为企业提供中间投入支持，助力产业升级和效率提升。典型领域：信息技术服务（IT咨询、系统集成）、研发设计、知识产权服务、金融服务（供应链金融）、物流仓储（智能配送）、商务代理（管理咨询）、教育培训等。

阅读 33

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当月发生租赁退回，导致营业收入为负，不退税的话增值税申报怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/29 15:18

#实务#

可以做进项转出填写

阅读 23

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老师您好，请问公司新入职大学生的安家费需要代扣个税吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:17

#税务#

公司新入职大学生的安家费需要代扣个税。

阅读 20

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老师，这个题不会算，卖出20%和剩下的80%，都怎么处理呢？
赵老师 | 提问时间：09/29 15:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可通过分析卖出\(20\%\)和剩下\(80\%\)债券的账务处理，进而计算出大山公司因该债权投资\(2024\)年应确认的投资收益。###1.卖出\(20\%\)债券的处理2023年年末，乙公司债券的摊余成本为\(201280\)元，其中成本为\(200000\)元，利息调整为\(1280\)元（\(201280-200000\)）。出售\(20\%\)时，应做如下分录：```借：银行存款 42120 贷：债权投资——成本（200000×20%）40000 ——利息调整（1280×20%） 256 投资收益 1864```此分录中，银行存款为实际收到的价款\(42120\)元；债权投资——成本按面值的\(20\%\)计算；债权投资——利息调整按摊余成本中利息调整金额的\(20\%\)计算；投资收益为倒挤得出。###2.剩下\(80\%\)债券的处理年末时，对于剩下的\(80\%\)债券，做如下分录：```借：应收利息（200000×80%×5%）8000 贷：债权投资——利息调整（1280×80%） 1024 投资收益 6976```此分录中，应收利息按面值的\(80\%\)乘以票面年利率计算；债权投资——利息调整按摊余成本中利息调整金额的\(80\%\)计算；投资收益为倒挤得出。###3.计算2024年应确认的投资收益2024年应确认的投资收益为出售\(20\%\)债券的投资收益与持有剩余\(80\%\)债券的投资收益之和，即\(1864+6976=8840\)（元）。综上，大山公司因该债权投资2024年应确认的投资收益为\(8840\)元。祝您学习愉快！

阅读 54

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我们是小规模纳税人，今天收到供应商给我们开的专用发票，是正常当普票用就行，还是需要重新让供应商开具普票？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:16

#实务#

正常当普票用就行。

阅读 14

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请问老师公司小股东占比20%对应100万的出资额实缴了50万，然后把这部分股份作价60万卖给了大股东，对于公司来说这个环节怎么做账呢？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:15

#实务#

同学，你好借：实收资本-小股东贷：实收资本-大股东

阅读 21

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老师，小规模开专票3个点，税额是缴1个点的增值税吗？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:15

#实务#

同学，你好不是，开具3个点的专票，按照3个点缴纳

阅读 14

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我们公司做商管的，房产租赁这块，开票有1个点的，还有5个点，怎么申报增值税，5个点的也按1个点减免吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:14

#实务#

5个点的，不能按1%减免。

阅读 11

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物流费，开发票的时候，项目维护可以选代理服务吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:12

#实务#

您好，这种是开现代服务费

阅读 66

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老师，我们公司跟其他公司合作一个项目，现在对方要我们公司给他们公司其中一个人发工资，但是如果不写发工资，以什么形式发这笔钱呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:12

#实务#

您好，劳务费，要对方开发票过来

阅读 20

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客户半年前买的商品，现在商品效果不好，产品用完了要求退款，我们给退钱但他们不退货，财务怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:12

#实务#

您好，这个计入营业外支出就可以

阅读 19

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公司买进卖出蔬菜，增值税和企业所得税都免吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:12

#税务#

公司买进卖出蔬菜，增值税免，企业所得税不免

阅读 17

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B公司开票销项398346.63，税额51785.07，价税合计450131.7 进销348812.98，税额45345.67.价税合计394158.65.附加税1023.31 请问最后B 公司的利润是多少
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:11

#税务#

计算毛利毛利 = 销项不含税收入 - 进项不含税成本 = 398,346.63 - 348,812.98 = 49,533.65 元确定附加税题目已明确附加税为 1,023.31 元，需从毛利中扣除。计算最终利润利润 = 毛利 - 附加税 = 49,533.65 - 1,023.31 = 48,510.34 元

阅读 32

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老师你好，我们单位收到科技创新发展的专项资金300万，其中有120万是另一家单位的，我该如何入账
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:10

#实务#

同学，你好借：银行存款300 贷：其他应付款120 其他应付款-专项款 180

阅读 16

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老师，我们是会展公司，办理活动时租赁灯光音响，对方给我开了一张“灯光影响租赁”发票，请问这张发票计入哪个会计科目比较合适？能直接计入主营业务成本？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:10

#实务#

您好，是的，这个直接计入主营业务成本就可以

阅读 11

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老师，请问科目余额表看销项税借方有数据是什么情况？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:08

#实务#

同学，你好销项没有结转

阅读 14

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老师，我们是会展公司，办理活动购买的水果（这水果属于活动采购物料）计入哪个会计科目？能直接计入主营业务成本吗？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:08

#实务#

同学，你好能直接计入主营业务成本吗？可以的

阅读 11

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老师，一般纳税人开进来的火车票、飞机票可以抵扣吗？？？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:07

#实务#

同学，你好专票可以抵扣。或者行程单可以抵扣

阅读 12

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内部审计内部证据包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:02

#会计实务#

内部审计的内部证据包括以下内容： 1. 会计记录和凭证：包括原始凭证、会计日记、总账、明细账等会计记录，以及与这些记录相关的文件和文件夹。 2. 内部控制文件：包括内部控制政策、程序、流程图、工作指南等文件，用于描述和说明组织内部控制的设计和实施情况。 3. 会计制度和规范：包括组织的会计制度、会计政策、会计准则等文件，用于规范会计处理和报告的准则和方法。 4. 会计人员的工作文件：包括会计人员的工作底稿、计算表格、分析报告等，用于记录和展示会计人员的工作过程和分析结果。 5. 会计系统和软件：包括会计系统的配置文件、设置文件、数据备份文件等，用于了解和评估会计系统的功能和安全性。 6. 内部审计报告和备忘录：包括内部审计人员的报告、备忘录、会议纪要等，用于记录和传达内部审计的发现和建议。 7. 相关的电子邮件和通信记录：包括与会计处理和内部控制相关的电子邮件、即时通讯记录等，用于了解和分析相关人员之间的沟通和决策过程。 8. 相关的合同和协议：包括与会计处理和内部控制相关的合同、协议、授权文件等，用于了解和评估组织与外部方面的合作和约束关系。以上内容是内部审计的内部证据的一些常见例子，具体的内容可能因组织的特点和审计的目标而有所不同。

阅读 1467

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如果将10万存入定期账户，每季度的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 20:50

#会计实务#

要计算每季度的利息收入，我们需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：10万。 2. 存款期限：假设为一年。 3. 存款利率：假设为4%。首先，我们需要将存款金额和存款利率转换为相应的小数形式：存款金额 = 10万 = 100,000 存款利率 = 4% = 0.04 然后，我们可以使用以下公式计算每季度的利息收入：利息收入 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 / 季度数假设一年有4个季度，则每季度的利息收入为：利息收入 = 100,000 × 0.04 × 1 / 4 = 1,000 所以，每季度的利息收入为1,000元。

阅读 913

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产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平，一般来说，产值利润率越高，说明企业的盈利能力越强，经营效益越好。
秦老师 | 提问时间：06/27 20:24

#会计实务#

产值利润率是企业经营指标之一，它反映了企业在生产经营过程中，每单位产值所获得的利润。产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平。产值利润率越高，说明企业在单位产值上获得的利润越多，这意味着企业的盈利能力较强。高产值利润率可能表明企业的产品或服务具有较高的附加值，市场需求较大，并且企业在生产和销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润率。产值利润率的高低还可以反映企业的经营管理水平。高产值利润率可能表明企业在生产过程中能够合理配置资源，提高生产效率，降低生产成本。同时，高产值利润率也可能表明企业在销售和市场营销方面具有较强的能力，能够有效地推广和销售产品，提高销售额和利润。然而，产值利润率的高低不仅仅取决于企业的经营管理水平，还受到行业竞争、市场需求、产品定位等因素的影响。因此，评估企业的盈利能力和经营管理水平时，需要综合考虑其他指标和因素，以全面了解企业的经营状况。

阅读 1716

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存货跌价准备日后调整的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 19:03

#会计实务#

存货跌价准备是会计上的一项估计性损失，用于反映存货价值下降的可能性。存货跌价准备的调整依据主要有以下几个方面： 1. 市场价格：根据市场价格的变动情况，如果存货的市场价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 2. 销售情况：根据存货的销售情况，如果存货的销售价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 3. 技术进步：如果存货的技术进步导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 4. 存货老化：如果存货的质量或使用寿命下降，导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 5. 经济环境：如果经济环境的变化导致存货的价值下降，就需要进行跌价准备的调整。在进行存货跌价准备的调整时，应根据以上依据进行合理的估计，并按照会计准则的规定进行相应的处理。

阅读 1224

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请解释一下会计方法的稳定性和一致性的重要性。
秦老师 | 提问时间：06/27 18:50

#会计实务#

会计方法的稳定性指的是在一定的时间内，会计处理同一类业务时所采用的会计政策和会计估计方法保持相对稳定。稳定性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果会计方法频繁变动，会导致不同期间的财务报表无法比较，使得财务信息的分析和决策变得困难。一致性是指在会计处理同一类业务时，会计政策和会计估计方法的连续使用。一致性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果在同一类业务中使用不同的会计政策和估计方法，将导致财务报表的信息不一致，使得财务信息的分析和决策变得困难。稳定性和一致性的重要性体现在以下几个方面： 1. 可比性：稳定性和一致性保证了财务报表在不同期间和不同企业之间的可比性，使得用户可以对不同期间和不同企业的财务状况进行比较和分析。 2. 可靠性：稳定性和一致性保证了财务报表的信息可靠性，使得用户可以依靠财务报表做出准确的决策。 3. 透明度：稳定性和一致性使得企业的会计处理方法更加透明，便于外部用户理解和评估企业的财务状况。 4. 决策效果：稳定性和一致性保证了财务报表的准确性和可靠性，有助于提高决策的效果，减少决策的风险。总之，稳定性和一致性是会计方法的重要原则，对于保证财务报表的可比性、可靠性和透明度，以及提高决策效果具有重要意义。

阅读 1717

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香港存款利率计算器的计算结果是以何种形式呈现的？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:41

#会计实务#

香港存款利率计算器的计算结果通常以数字形式呈现。具体来说，它会显示出存款金额、存款期限、利率以及计算后的利息金额。有些计算器还会提供详细的利息计算表，列出每个存款期限内的利息金额。这样，用户可以清楚地了解到存款的利息收益。

阅读 1038

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2021年月个人所得税标准是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:36

#会计实务#

根据中国税法规定，2021年个人所得税标准如下： 1. 级数税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率； - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率； - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率； - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率； - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率； - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率； - 超过960000元的部分，适用45%的税率。 2. 速算扣除数： - 月应纳税所得额不超过3000元时，速算扣除数为0； - 月应纳税所得额超过3000元至12000元时，速算扣除数为210元； - 月应纳税所得额超过12000元至25000元时，速算扣除数为1410元； - 月应纳税所得额超过25000元至35000元时，速算扣除数为2660元； - 月应纳税所得额超过35000元至55000元时，速算扣除数为4410元； - 月应纳税所得额超过55000元至80000元时，速算扣除数为7160元； - 月应纳税所得额超过80000元时，速算扣除数为15160元。以上是2021年个人所得税的标准，具体应纳税额需要根据个人的实际收入情况来计算。

阅读 1193

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在海鳗云旅游大数据中，如何进行成本核算，确保旅游企业的盈利能力？
李老师 | 提问时间：06/27 17:04

#会计实务#

在海鳗云旅游大数据中，进行成本核算并确保旅游企业的盈利能力，可以采取以下步骤： 1. 确定成本分类：将旅游企业的成本分为直接成本和间接成本。直接成本是与旅游产品直接相关的成本，如运输费用、酒店费用、导游费用等。间接成本是与旅游产品间接相关的成本，如行政费用、市场费用、办公费用等。 2. 成本分配：将直接成本按照旅游产品的实际使用情况进行分配，确保每个产品都能得到正确的成本分配。同时，将间接成本按照合理的分配基础进行分配，如按照销售额、人力资源占用等进行分配。 3. 成本核算：根据成本分类和成本分配的结果，对各项成本进行核算。确保每个成本项目都得到正确的计算和记录，包括直接成本和间接成本。 4. 盈利能力分析：通过对成本核算结果的分析，计算旅游企业的盈利能力。可以计算毛利率、净利率等指标，评估企业的盈利能力，并与行业平均水平进行比较。 5. 成本控制：根据成本核算结果，对成本进行控制和管理。可以通过优化供应链、降低运营成本、提高效率等方式，降低成本，提升盈利能力。 6. 盈利预测和预算编制：根据过去的成本核算结果和市场趋势，进行盈利预测和预算编制。制定合理的盈利目标，并制定相应的行动计划，确保企业的盈利能力。通过以上步骤，旅游企业可以进行成本核算，并确保盈利能力。同时，通过不断的成本控制和盈利预测，可以实现企业的持续盈利和可持续发展。

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个人兼职劳务费税率表2022中，不同税率档位的税率分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 16:47

#会计实务#

根据个人兼职劳务费税率表2022，不同税率档位的税率如下： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。请注意，以上税率适用于个人兼职劳务费的应纳税额。在计算个人兼职劳务费的税款时，需要先计算应纳税所得额，然后按照相应的税率进行计算。

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