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2024年度的发票名称开错了,2025年4月份红冲了,这笔分录如何写?需不需要设以前年度损益调整这个科目 2024年收回发票: 借:合同履约成本 -租赁费97087.38 应交税费-进项2912.62 贷:应付帐款-某某供应商10万 2025年红冲发票,是不是把合同履约成本设“以前年度损益调整”这个科目呢? 红冲发票: 借:以前年度损益调整 -97087.38 应交税费-进项-2912.62 贷:应付帐款-某某供应商 -10万 是这样写分录吗?
朴老师
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提问时间:04/18 15:24
#建筑#
若执行企业会计准则,2025 年红冲分录为借 “以前年度损益调整” -97087.38、“应交税费 - 进项” -2912.62,贷 “应付账款 - 某某供应商” -100000,后续要将 “以前年度损益调整” 余额转 “利润分配 - 未分配利润” 等,可能还需调整所得税。若执行小企业会计准则,直接在 2025 年做分录,借 “管理费用等” -97087.38、“应交税费 - 进项” -2912.62,贷 “应付账款 - 某某供应商” -100000。
阅读 203
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老师,您好,我公司跨省已办了外经证,但是项目所在地税务局未核定个税税种,那项目所在地人员的个税还需要申报吗?如何申报?
文文老师
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提问时间:04/18 15:23
#建筑#
项目所在地人员的个税在公司所地在申报
阅读 168
收藏 1
工具、设备、临时设施摊销属于哪类科目性质
暖暖老师
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提问时间:04/18 15:17
#建筑#
你好这个属于待摊支出的范围
阅读 124
收藏 1
老师,我们是劳务公司,下面包工头也有成立劳务公司,本来是想,我们开劳务费给我们的被**公司,再让包工头的劳务公司给我们开票。但是现在包工头说开票就要收税费。我现在纠结是不要票都从我们自己劳务公司发,还是要票,再付他们税费?
小菲老师
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提问时间:04/18 15:16
#建筑#
同学,你好 你现在需要发票,就需要包工头开具
阅读 108
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2024年度的发票名称开错了,2025年4月份红冲了,这笔分录如何写?需不需要设以前年度损益调整这个科目 2024年收回发票: 借:合同履约成本 -租赁费97087.38 应交税费-进项2912.62 贷:应付帐款-某某供应商10万 2025年红冲发票,是不是把合同履约成本设“以前年度损益调整”这个科目呢? 红冲发票: 借:以前年度损益调整 -97087.38 应交税费-进项-2912.62 贷:应付帐款-某某供应商 -10万 是这样写分录吗?
张瑞雪老师
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提问时间:04/18 15:09
#建筑#
你好,对的,但是那个分录应该是借:以前年度损益调整 -97087.38 贷:应付帐款-某某供应商 -10万 应交税费-应交增值税-进项税转出2912.62;贷以前年度损益调整-97087.38,贷未分配利润97087.38。
阅读 161
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和业主签13个点的合同,可以和分包签3个点的工程服务合同吗
宋生老师
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提问时间:04/18 13:32
#建筑#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 133
收藏 1
老师,劳务公司给我们的被**方开3%的劳务专票。我们再让包工头的劳务公司给我们劳务公司开发票,这个发票怎么开?几个点,专票还是普票
郭老师
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提问时间:04/18 12:52
#建筑#
建筑服务*建筑劳务 小规模,1%普通发票就可以。
阅读 125
收藏 1
请问老师。建筑业中,我们的被**公司和甲方签的是9%的合同,我们成立了一个劳务公司来给被**公司开劳务费发票,那么我应该开几个点的劳务费发票呢,9%3%1%?
朴老师
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提问时间:04/18 12:20
#建筑#
劳务公司给被**公司开劳务费发票,若劳务公司是一般纳税人,提供建筑服务劳务且采用一般计税方法为 9%,采用简易计税方法为 3%;提供非建筑服务劳务一般计税方法为 6%。若为小规模纳税人,通常为 3%,在 2023 年 12 月 31 日前优惠期间可减按 1% 开具。
阅读 137
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我公司是建筑类小规模,想升一般纳税人,升之前的旧项目,没开完票,后续还要开,当时这个月就升一般纳税人了,旧项目到时开票可以按几个点开具
宋生老师
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提问时间:04/18 11:55
#建筑#
你好,这个是按9个点来了。
阅读 111
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请问老师,我们是小规模建筑劳务公司,我公司给被**公司开劳务费发票,我这边工人班组包工头也有自己的小规模劳务公司,我让他们再开票给我。这样可行吗?但是他们问我公司要开发票交税的各项费用,这样合理吗?
郭老师
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提问时间:04/18 11:17
#建筑#
可以的。那当时你们约定的这个价格是含税的还是不含税?如果是含税的话,就不应该再支付给他税款了。
阅读 88
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老师你好我们是建筑公司,员工出差可以开具专票住宿费吗?
宋生老师
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提问时间:04/18 11:01
#建筑#
你好,可以的,可以开专票。
阅读 95
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老师,是不是只有建造自己的固定资产项目时,才能用工程施工这个科目呢
小菲老师
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提问时间:04/18 10:10
#建筑#
同学,你好 不是,自己公司是在建工程
阅读 85
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老师 产权转移书据的计税依据是什么
宋生老师
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提问时间:04/18 08:50
#建筑#
你好,这个一般是产权转移的合同。比如不动产交易的合同。
阅读 115
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请问一下总公司利润2万,分公司利润负的一万,汇总后利润是1万,交税是按照汇总后的利润缴纳所得税吗?那总公司账上应该计提多少增值税
宋生老师
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提问时间:04/18 08:41
#建筑#
你好,是的,总公司是按照汇总后的利润来交的。 增值税的话一般各自交各自的。
阅读 96
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老师:请问,小规模纳税人4月2日开具的异地建筑服务的发票,是什么时间之内预缴税款合适啊?
家权老师
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提问时间:04/18 08:27
#建筑#
那个是在次月申报期前预交都可以
阅读 108
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工程企业结转成本都有哪些方法?求举例子小白
郭老师
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提问时间:04/17 22:33
#建筑#
按实际成本结转 实际成本法是指根据工程施工过程中实际发生的成本,包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等,逐项进行核算,并按照实际发生的成本进行结转。 当月发生的收入借应收账款 贷主营业务收入、应交税费、 借主营业务成本、贷工程施工料工机等 安毛利润 收入-成本)/收入=毛利润 假设收入100 20%的毛利润 成本=100-20=80 借主营业务成本、80 贷工程施工料工机等 安完工进度 总的成本是100,完工了40%,结转的成本是100×40%, 借主营业务成本贷工程施工料、工机40
阅读 94
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老师,请问装修公司购买装修用的材料是做工程施工-项目名称 到期末结转到主营业务成本是吗?
家权老师
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提问时间:04/17 17:15
#建筑#
在结算收入的时候再结转到主营业务成本
阅读 101
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总分公司汇总纳税怎么抵消呢?总公司有给分公司转款,分公司有给总公司转款。怎么抵消
文文老师
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提问时间:04/17 16:42
#建筑#
若只是往来,按余额进行抵挡
阅读 122
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老师,所得税汇算职工薪酬支出及纳税调整明细表中:职工福利费支出账载金额除了在管理费用归集有,工程施工间接费科目也有,请问怎么填写哈?
郭老师
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提问时间:04/17 16:20
#建筑#
你好,所有的工资都需要在这里面填写,主营业务成本、管理费用、销售费用都在 写的是你计提的工资。
阅读 105
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想问一下如果总分公司汇总纳税,后期分公司注销是否会影响总公司呢? 如果总分公司不汇总纳税,分公司注销是否会影响总公司?
宋生老师
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提问时间:04/17 15:26
#建筑#
你好,最终个肯定是会影响的。
阅读 108
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老师 你好,我们支付了一笔砂岩资源处置价款41万,这个费用怎么做分录,
家权老师
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提问时间:04/17 15:01
#建筑#
你们是购买那个矿产权还是咋的?
阅读 105
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建筑公司开具外经证,基本账户被查封,能再开个一般户,然后进行后续业务吗
文文老师
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提问时间:04/17 14:45
#建筑#
能再开个一般户,然后进行后续业务
阅读 101
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老师,建筑劳务公司,农民工不交社保,残保金计算人数时按社保人数还是发工资人数?发工资我们就超30人了,社保没超过
家权老师
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提问时间:04/17 14:42
#建筑#
你的民工是按工资申报的就包括
阅读 109
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老师,我是建筑劳务公司。可以签订包工包料的施工合同,发票开劳务费吗?
家权老师
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提问时间:04/17 14:41
#建筑#
可以签的,只要不是房屋主体施工合同
阅读 120
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建筑施工企业的财务报表和一般的销售企业有什么区别
宋生老师
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提问时间:04/17 13:50
#建筑#
你好,这个没有什么不同。都可以用企业会计准则的报表。
阅读 591
收藏 2
老师资金盘亏怎么做账呢
刘艳红老师
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提问时间:04/17 10:57
#建筑#
您好 现金盘亏相关会计分录如下所示: 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 贷:库存现金 批准处理后: 借:其他应收款 管理费用(无法查明的其他原因) 贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
阅读 88
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老师您好,非金融企业之间的借款,收到利息是计入其他业务收入还是计入财务费用-利息收入,请郭老师回答,谢谢
郭老师
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提问时间:04/17 09:46
#建筑#
我借钱给你我收到的利息做其他业务收入
阅读 102
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老师,财务软件里,把福利费计入到管理费用-研究费用,是软件的问题吗?我们没有研发费用
文文老师
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提问时间:04/17 09:45
#建筑#
是的,是软件取数的问题
阅读 754
收藏 3
老师 请问一下施工主合同和补充协议合同税率不一致有问题没有了 ?主合同3个点,补充协议9个点有问题没有了
郭老师
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提问时间:04/17 09:45
#建筑#
你好,如果是一个业务的话不可以。
阅读 133
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老师你好,我们跨区域的项目,开票缴纳税款,怎样入帐呢?
郭老师
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提问时间:04/17 09:38
#建筑#
借应交税费,预交增值税、 应交税费附加税 贷、银行存款
阅读 99
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