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老师，问一下，我们去年预提的费用15万，到今年汇算清缴的时候发票都没有开来，然后会计事务所的人汇算时给我们补缴了企业所得税，然后我账上还有15万的余额挂着，怎么处理？
家权老师 | 提问时间：11/18 15:45

#实务#

补交的所得税，转入利润分配-未分配利润

阅读 21

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老师好，福利费扣除按照工资薪金的比例扣除，工资薪金是实际发放总数还是计提总数数
文文老师 | 提问时间：11/18 15:44

#实务#

你好，是工资计提总数

阅读 14

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公司电脑维修费计入管理费用服务费里还是什么科目比较好呢
文文老师 | 提问时间：11/18 15:43

#实务#

电脑维修费计入管理费用-维修费

阅读 25

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个体户可以用私户收款只设置一套账吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 15:43

#实务#

您好，可以的，你申报收入就可以

阅读 12

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老师，我们有一笔23年的监理费，23年开的票，没入成本，这总情况该怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：11/18 15:42

#实务#

同学，你好你是25年做吗？？

阅读 17

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财务初始余额怎么设置？
文文老师 | 提问时间：11/18 15:41

#实务#

建账套，做初始化时，录期初余额

阅读 13

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老师 1300元买的建筑工程机械喷涂机应该计入什么科目
家权老师 | 提问时间：11/18 15:41

#实务#

那个直接计入那个项目的成本

阅读 17

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老师您好！现在股权变更了，怎么把未分配利润里的数做成零呢？能做到盈余公积里面吗？
家权老师 | 提问时间：11/18 15:41

#实务#

那个不能的，税局要查的。不要乱动

阅读 12

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材料已入库，但发票未到，借原材料贷应付账款-暂估后面开不了发票，怎么账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 15:40

#实务#

您好，汇算清缴调增处理就可以

阅读 14

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品牌管理公司，个人推荐加盟商返点3680，需要按劳务报酬交个税吗？要让个人代开发票吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 15:40

#实务#

需要按劳务报酬交个税，要让个人代开发票

阅读 23

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劳务外包合同可以转包吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 15:40

#实务#

你好，根据《建筑法》第六十七条及《民法典》第七百九十一条，承包单位将承包的工程转包属于违法行为。

阅读 13

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老师自然人100%持股，注册资本10万，公司未分配利润60万，变更法人需要交个税，想通过增加一个股东来稀释股权，增加注册资本，之后再变更法人，这样能少交个税吗
朴老师 | 提问时间：11/18 15:39

#实务#

不能，这种操作是高风险避税，税务机关会按净资产公允价值核定征税，不仅不能少交个税，还可能面临补税、罚款和滞纳金。

阅读 35

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你好老师请教下问题，我是一家医院，已知义诊的接待人数有50人，义诊的患者中有17人住院，那么，怎么算出住院的转换率？谢谢老师
小菲老师 | 提问时间：11/18 15:39

#实务#

同学，你好住院转化率 = （一定时期内住院患者总数 ÷ 同期门诊患者总数）× 100%

阅读 14

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滞纳金是不是按照应交税费的日万分之五如果应交税费是28.3距离现在时间是913天是不是这样计算28.3*913*5/10000=12.91895 总共应交税款加滞纳金28.3+12.92=41.22
家权老师 | 提问时间：11/18 15:38

#实务#

是的，就是那样计算的

阅读 11

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请教，签订的业务合同并未执行，前期已开发票并入账。现在发票应红冲，结果对方公司注销了，发票红冲不了了。我这边该如何做账？
小菲老师 | 提问时间：11/18 15:37

#实务#

同学，你好你是销售方吗？？

阅读 17

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录入财务初始数据中损益类科目后无法保存或关闭
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 15:35

#实务#

您好，这个可能是系统卡了，你退出来再进去试下

阅读 13

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老师，生产企业给客户报价，算报价时材料成本是按含税还是不含税的？
文文老师 | 提问时间：11/18 15:35

#实务#

算报价时材料成本是按含税

阅读 35

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苏伯汤税收编码是什么？
家权老师 | 提问时间：11/18 15:34

#实务#

苏伯汤锅还是汤呢？

阅读 16

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老师新买的固定资产怎么折旧
家权老师 | 提问时间：11/18 15:34

#实务#

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产折旧最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。

阅读 17

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甲公司进材料不含税单价80元每吨，埋藏同税3%，如果公司按照13%税率销售，附加税按照10%，印花税按照万分之三，所得税按照25%计算，公司卖多少含税价能保本
朴老师 | 提问时间：11/18 15:28

#实务#

同学你好是这样算的，你看看图片

阅读 62

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公司有美元外汇的，请问期末调汇的汇率按多少调
家权老师 | 提问时间：11/18 15:28

#实务#

就是按月末美元的中间价汇率调整

阅读 12

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

阅读 2373

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

阅读 1040

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

阅读 1099

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 929

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

阅读 1517

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

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银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

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