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你好老师，我在学习实操课程的时候，老师随便说了一句“自然人是不能开具增值税专用发票的。”但是我百度搜索了一下，好像自然人应一般纳税人客户的要求，是可以去税务机关代开专用发票的。帮忙解答一下，谢谢。
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 21:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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自己成立一个个体户。帮人家做劳务。开发票给别人需要缴纳税费吗？有税收优惠吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 20:57

#实务#

您好，季度30W内是免增值税的

阅读 8

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实习生工资没有报个税怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 20:56

#实务#

您好，你要报个税的，用工资表抵税

阅读 11

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建筑劳务公司的农民工都交社保了么？这个问题如何解决
钟存老师 | 提问时间：11/18 20:54

#实务#

目前达不到全部缴纳

阅读 20

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老师，我们下个月升一般纳税人了，这个月欠票要全部开掉吧，可是发票提额不通过怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：11/18 20:50

#实务#

您好，申请临时额度也不行吗？

阅读 8

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计提房产税、城建土地使用税。怎么做分录？
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 20:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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如何修改上月凭证?
朴老师 | 提问时间：11/18 20:44

#实务#

同学你好是什么软件呢

阅读 12

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老师，在电商企业中，运营为了冲销量策划了一个大促活动，但利润率很低，甚至可能微亏。在做这个活动之前要先经过财务批准吗？
郭老师 | 提问时间：11/18 20:43

#实务#

看你单位制度规定没有统一规定

阅读 12

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外贸企业做退税，人民币结算出口越南，电子税务局只有美元，怎么调整成人民币？
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 20:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师，塑胶制品企业，废品率一般是多少，废品率怎么计算出来的
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 20:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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采购送货单的名称直接没有中文名用型号和代码表示可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 20:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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请问老师，根据采购时间、付款时间、销售时间、收款时间，如何确认他存货的周转期呢？麻烦老师代入数据说明一下，谢谢
钟存老师 | 提问时间：11/18 19:59

#实务#

存货周转期 = 销售时间 - 采购时间

阅读 28

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会计凭证需要怎么做？
朴老师 | 提问时间：11/18 19:49

#实务#

同学你好是什么软件？什么业务

阅读 10

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采购客户礼品开专票可以抵税吗？
朴老师 | 提问时间：11/18 19:47

#实务#

同学你好这个不可以

阅读 16

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小规模开专票没超过30万，附加税怎么交，一般纳税人附加税怎么交
郭老师 | 提问时间：11/18 19:40

#实务#

只需要交城建税可以减半一般纳税人如果月销售额100,000以内也是叫城建税如果他是小型微利企业可以减半

阅读 15

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公司已经注销，收到税务推送残保金未报的短信，核实了一下去年社保平均人数超30人了，报个税的人数没超，应该怎么申报啊？已经注销的公司是否还需要去申报呢
董孝彬老师 | 提问时间：11/18 19:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师，这是一张专票，开了50万多，下面两行的规格和名称不匹配，影响大不大，能用吗
郭老师 | 提问时间：11/18 19:31

#实务#

最好退回重新开，或者是你们开的话重新开他影响库存

阅读 13

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老师，请问清包工的劳务公司需要缴纳残保金吗？
郭老师 | 提问时间：11/18 19:21

#实务#

对的是的，需要缴纳的看你的税种认定，一般刚成立的，他不会给你增加

阅读 18

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专票先入账后抵扣怎么做会计分录
李霞老师 | 提问时间：11/18 19:19

#实务#

您好同学，当企业采购取得专用发票先入账、后期抵扣时，需要分情况处理，下面为你详细介绍相关会计分录：当月入账但当月不认证抵扣企业取得增值税专用发票当月暂不认证抵扣时，进项税额应计入“应交税费——待认证进项税额”科目。采购货物或服务时：借：原材料/库存商品/管理费用等（根据采购内容确定科目）应交税费——待认证进项税额贷：银行存款/应付账款等后期认证通过时：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待认证进项税额举例说明甲公司为一般纳税人，2025年11月10日采购一批原材料，取得增值税专用发票，发票上注明价款为10000元，增值税税额为1300元，款项已通过银行转账支付。甲公司当月未认证该发票，于12月认证通过。相关分录如下： 2025年11月10日采购时：借：原材料 10000 应交税费——待认证进项税额 1300 贷：银行存款 11300 2025年12月认证通过时：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 1300 贷：应交税费——待认证进项税额 1300

阅读 13

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老师，我们是外贸出口企业，要向银行贷款，我的利润表是负数，我给银行解释说是主要靠退税盈利，这样合理吗，退税是不是不会体现在报表上的
郭老师 | 提问时间：11/18 19:19

#实务#

不合理增值税不影响利润他不影响利润表

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城镇土地使用税的纳税人是谁
郭老师 | 提问时间：11/18 19:15

#实务#

根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，土地使用税通常由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

阅读 2374

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

阅读 1040

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 1300

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

阅读 1099

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 929

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

阅读 1152

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

阅读 1522

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

阅读 1383

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银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

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