财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，这家单位需要开销售发票给一家驾校公司，可以开非学历教育（学员培训费）给对方驾校公司吗？图片是经营范围，我们公司是购买了智慧学车的模拟设备，给对方驾校培训学员。这个开学员培训费还是技术服务费？
朴老师 | 提问时间：09/29 16:42

#实务#

若主要是用设备给学员做驾驶培训，可开 “非学历教育（学员培训费）”，经营范围有 “机动车驾驶员培训” 支撑；若侧重设备相关技术服务，开 “技术服务费”。

阅读 13

收藏 0
老师，单位购买用于办公室美化环境的绿植，发票上需要写数量单价吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 16:40

#实务#

若是开的货物类，发票上需要写数量单价

阅读 14

收藏 0
老师，个税申报错了现在有什么办法吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 16:38

#实务#

个税申报错了，可以更正申报

阅读 31

收藏 0
中秋节公司购买超市食用油，洗衣液发给员工，怎么做账？要代扣代缴个税吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 16:38

#实务#

借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款不用报个税

阅读 13

收藏 0
请问资产净利率怎么算
文文老师 | 提问时间：09/29 16:35

#实务#

你好，资产净利率=净利润 ÷ [(期初资产总额 + 期末资产总额) / 2] × 100%。

阅读 13

收藏 0
请问老师，公司购入大巴车用于职工上下班接送，这车的保险费，折旧费，燃油费等都得计入福利费吗？进项说可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 16:34

#实务#

这车的保险费，折旧费，燃油费等都得计入福利费，进项不能抵扣

阅读 73

收藏 0
独资企业，老板的老婆私卡收货款，会有税务风险吗？
宋生老师 | 提问时间：09/29 16:34

#税务#

你好，你如果没有据实报税，就有风险了。

阅读 24

收藏 0
老师，我们公司收到稳岗补贴，我们没有设置其他收益科目，我做到营业外收入科目可以吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 16:34

#实务#

做到营业外收入科目，可以

阅读 19

收藏 0
请问公司从一月到8月一直有收入，成本一直没有拿到发票，这样先申报，等年底把发票补来可以吗？每月都做暂估？
文文老师 | 提问时间：09/29 16:33

#税务#

先申报，等年底把发票补来可以。

阅读 22

收藏 0
老师，医院购买婴儿浴巾，计入什么费用？
文文老师 | 提问时间：09/29 16:33

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 12

收藏 0
办个体户需要什么资料
宋生老师 | 提问时间：09/29 16:32

#实务#

你好，身份证。准备一个名字，然后需要租赁合同或者房产证

阅读 34

收藏 0
像小规模公司，有款项从拼多多提现到公户一般入什么分录呢
文文老师 | 提问时间：09/29 16:32

#税务#

在拼多多上销售公司产品吗？

阅读 22

收藏 0
销售零售大米行业一般纳税人税负多少，一般就行
文文老师 | 提问时间：09/29 16:30

#税务#

销售零售大米行业一般纳税人税负3%左右。

阅读 21

收藏 0
老师，个体户是不是有个年度经营所得个税汇算清缴
文文老师 | 提问时间：09/29 16:29

#实务#

是，有个年度经营所得个税汇算清缴

阅读 20

收藏 0
老师我想问下我们公司5月份预缴增值税附加税 6月初申报时忘了把这个预缴金额填到附表四实际抵扣金额那里，6月份又按开票金额税负缴纳的增值税，导致多缴纳了，8月份申请退税5月份预缴增值税和附加税已经退下来了，但是现在退的增值税和附加税该怎么做分录呢
朴老师 | 提问时间：09/29 16:28

#实务#

收到退的 5 月预缴增值税：借：银行存款贷：应交税费 - 应交增值税（已交税金）收到退的 5 月预缴附加税（如城建税、教育费附加等）：借：银行存款贷：应交税费 - 应交城建税（或教育费附加等）同时冲减原计提分录：借：应交税费 - 应交城建税（或教育费附加等）贷：税金及附加

阅读 16

收藏 0
为什么是甲承担运输合同的印花税
文文老师 | 提问时间：09/29 16:27

#税务#

合同双方都要交印花税

阅读 32

收藏 0
律师取现发的过节费，要交个税吗
文文老师 | 提问时间：09/29 16:27

#税务#

律师取现发的过节费，要交个税。

阅读 22

收藏 0
我是受托方甲方提供材料我加工完还给委托方整套分录
郭老师 | 提问时间：09/29 16:26

#实务#

对方拿过来的材料你们备查账本材料增加发生的加工费借生产成本贷应付职工薪酬、制造费用等完工发给对方借，银行存款等贷主营业务收入应交税费借主营业务成本贷生产成本，然后登记备查账本材料减少。

阅读 29

收藏 0
退休职工也可以- 按“工资、薪金所得”计税对嘛？若退休人员与用人单位签订一年以上（含一年）劳动合同（协议），存在长期或连续的雇用与被雇用关系，且因事假、病假、休假等原因不能正常出勤时，仍享受固定或基本工资收入。。。。
朴老师 | 提问时间：09/29 16:26

#实务#

符合条件时可以。退休人员若同时满足：签 1 年以上合同、有长期雇用关系、缺勤仍享固定 / 基本工资，且与其他职工享同等福利培训、职务晋升由单位负责，再任职收入按 “工资、薪金所得” 计税；未全满足则可能按 “劳务报酬所得” 计税。

阅读 20

收藏 0
老师，个体户怎么注销啊，需要什么流程和资料啊，能详细一点嘛
宋生老师 | 提问时间：09/29 16:25

#实务#

你好，这个每个地方的要求不同了。你先注销税务。然后去工商局注销工商。具体操作路径为【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【清税申报(税务注销办理)】

阅读 32

收藏 0
你好老师！我公司有一个固定资产要销售，有所得但是我们用的是小企业会计准则（没有：资产处置损益），我的收益应该放那个科目
文文老师 | 提问时间：09/29 16:22

#实务#

可用营业外收入科目

阅读 22

收藏 0
营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

阅读 2182

收藏 9
众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

阅读 995

收藏 4
未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 1240

收藏 5
现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

阅读 1040

收藏 4
劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 873

收藏 0
深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

阅读 1108

收藏 5
单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

阅读 1411

收藏 6
卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

阅读 1350

收藏 6
银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

阅读 2304

收藏 10

没有找到问题？直接来提问