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老师，一般纳税人开进来的火车票、飞机票可以抵扣吗？？？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:07

#实务#

同学，你好专票可以抵扣。或者行程单可以抵扣

阅读 12

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老师，请问一下2022年12月付款给学校5万借应付账款贷银行存款，然后12月现在查看系统学校给我们开了五万的发票，但是账上收到发票没有入账。现在要怎么平掉这个应付账款啊？
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:06

#实务#

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应付账款

阅读 23

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客户账上是亏损的，未分配利润也是负数，需要做股转怎么做平呢
文文老师 | 提问时间：09/29 15:06

#税务#

你好，股转，平价转即可。

阅读 21

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对公账户给员工发工资不走代发，用公户一个一个发可以吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:06

#实务#

不走代发，用公户一个一个发，可以

阅读 12

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老师：麻烦问下单独一张代订机票的发票记入差旅费所得税税前扣除？
郭老师 | 提问时间：09/29 15:05

#税务#

只有机票没有其他的比如餐饮住宿的吗

阅读 23

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43题特色民居为什么算住房
卫老师 | 提问时间：09/29 15:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里指的是特色居民的建筑祝您学习愉快！

阅读 58

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用对方的债务冲减24年租金怎么做账
小菲老师 | 提问时间：09/29 15:02

#实务#

同学，你好你的意思，是应收和应付对冲吗?

阅读 41

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工商财务负责人要承担哪些责任
文文老师 | 提问时间：09/29 15:02

#实务#

若只是工商财务负责人，不是税务财务负责人，通常没责任的

阅读 14

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这个题目不是说了吗？不存在交易意图，那直接就吧A、B、D直接就排除了，那为什么还要选择A呢
小锁老师 | 提问时间：09/29 15:01

#实务#

您好，这个的话，虽然不存在交易意图，但是有债券和权益组合，这个说明需要有股权，并且是和市场相关的，所以是交易性金融资产，因为债权投资只有债权，其他权益工具投资只有股权

阅读 98

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老师我想问有一下中秋发给员工的月饼是不是按取得发票的金额平均分摊给员工报个税呀
文文老师 | 提问时间：09/29 15:01

#税务#

不用，有发票，可不用申报个税

阅读 21

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老师：小规模纳税人开出去的普票是全部要确认收入吗?不作价税分离吧
文文老师 | 提问时间：09/29 15:00

#实务#

你好，要做价税分离的

阅读 200

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老师，我们公司收到这种收据可以企业所得税税前扣除吗
郭老师 | 提问时间：09/29 15:00

#实务#

不可以这种需要有发票才行

阅读 62

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个体户当月红冲去年开具的增值税专用发票9万元，当月再重新开具增值税专用发票9万元。这个情况需要缴纳税款吗
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:57

#税务#

同学，你好不需要交税

阅读 18

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我们是生活服务，其他生活服务，能收现代服务类的发票吗
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:56

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 20

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应付职工薪酬什么情况下视同销售
宋生老师 | 提问时间：09/29 14:55

#实务#

当企业以自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费时，应付职工薪酬应视同销售。

阅读 63

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甲公司付货款给丙公司，然后丙公司又全款给乙公司，丙公司的账是平的吗？甲和丙签订货物买卖合同，款项走完买卖合同会作废，甲乙丙签平账协议
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:55

#实务#

同学，你好具体什么问题呢？？是说这3家公司签订协议，平账吗？

阅读 18

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收入要下个月确认，我的成本也要下个月结转，可是跟对方的对账单日期不吻合怎么办呀
文文老师 | 提问时间：09/29 14:54

#税务#

附件不附对账单即可

阅读 37

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老师好，请问个人借款给公司，那个利息是按年算还是按月算呢
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:54

#实务#

同学，你好一般是按月算

阅读 18

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老师请问一下，报9月份的个税是在几月申报？电子税务局系统里的税款所属月份是当月报当月的还是10月15号报9月份的呢？
文文老师 | 提问时间：09/29 14:53

#实务#

你好，是10月15号报9月份的

阅读 31

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请问老师，我们收到专管员信息说23年利润临近300万，要自查，怎么处理啊？
朴老师 | 提问时间：09/29 14:52

#实务#

先导出 23 年利润表，核对收入、成本、费用，确认利润数据准确；自查利润临近 300 万原因，看是否有偶发收入或未入账的合规费用、未结转成本；合规调整：补记应计未计费用，调增不合规扣除项，确保税前利润符合税法；整理利润表、凭证等资料备查；若利润仍临近，可主动联系专管员说明利润构成，确认是否需进一步调整。

阅读 23

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老师您好外籍人员在中国境内授课取得的劳务报酬都需要缴纳什么水税外籍人员有居住满183天的居民个人也有非居民个人
朴老师 | 提问时间：09/29 14:52

#税务#

外籍人员境内授课劳务报酬主要缴个人所得税，分两类情况：居民个人（住满 183 天）：劳务报酬并入综合所得，按年算税，收入先减 20% 费用，再扣 6 万及专项扣除等，用 3%-45% 税率；满 183 天不满 6 年，境外单位付的境外所得可免税。非居民个人（住不满 183 天）：按月 / 按次算税，收入减 20% 费用后为应纳税所得额，用 20%-40% 税率；住不超 90 天，境外雇主付且不由境内担的部分免税。

阅读 19

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

阅读 2179

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

阅读 995

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 1240

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

阅读 1040

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 872

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

阅读 1108

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

阅读 1409

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

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银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

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