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老师，客户赊欠的货款转给老板后老板转入公户，象这种情况直接记借：银行存款贷：应收账款可以不，还是根据银行流水先做一笔借：银行存款贷：其他应付款-老板，然后再借：其他应付款-老板，贷：应收账款，老师这两种做法哪个好些。
宋生老师 | 提问时间：09/29 16:08

#实务#

你好，这个根据流水来对应更好

阅读 15

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1.工会经费的工资总额是应发工资还是实发工资2.高温补贴算在工资总额里面吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 16:08

#实务#

您好，这个是按应发工资，高温补贴算在工资总额里面的

阅读 13

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在第一小题答案中应纳增值税=（24000-6000✘0.6✘0.8）✘0.09+1080✘0.09-378，答案是不是有错误，因为24000是不含税后面6000✘0.6✘0.8应该除以1.09
张老师 | 提问时间：09/29 16:05

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，答案存在错误。在计算增值税时，如果土地价款6000万元是含税金额，需要先将其转换为不含税金额，再进行扣除。因此，正确的计算方式应为：$$应纳增值税=\left(24000-\frac{6000\times0.6\times0.8}{1.09}\right)\times0.09+1080\times0.09-378$$而不是直接使用6000×0.6×0.8进行扣除。这是因为在增值税计算中，所有金额应统一为不含税金额，以确保计算的准确性。祝您学习愉快！

阅读 47

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一般纳税人企业，6月份未交税费-未交增值税有余额，7月报税，就是按照这个金额报税，是吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 16:05

#税务#

一般纳税人企业，6月份未交税费-未交增值税有贷方余额，7月报税，就是按照这个金额报税。

阅读 56

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老师你好，不是单位员工但是参与了公司的项目，做了出差补助，这个差旅费怎么做账啊
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 16:05

#实务#

您好，这个直接计入差旅费里面

阅读 22

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我们公司开的委托加工的增值税发票，我们收的材料的进项税可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 16:05

#税务#

您好，可以的，这个能抵扣的

阅读 22

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长时间不开发票，税务局降额度，怎么提高额度，个体工商户
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 16:04

#税务#

您好，去税务局找专管员

阅读 23

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公司其他应收款挂的两个公司和其他应付款股东可以互抵吗，因为这两个公司是这个股东持有的，一个注销了，一个不回回款了，当时做往来款付过去发工资用，后面股东退出，就一直挂着
宋生老师 | 提问时间：09/29 16:02

#实务#

你好，这个如果有三方协议是可以的。

阅读 102

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老师麻烦看下 275题这个b为什么不选啊
朴老师 | 提问时间：09/29 16:02

#实务#

因为增值税是价外税，出售固定资产的增值税销项税额不通过固定资产清理科目核算（分录是借银行存款，贷固定资产清理和应交税费 —— 应交增值税（销项税额）），不影响固定资产清理损益的计算，所以 B 不选。

阅读 93

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请问下老师，去年年底暂估成本，直接做的主营业务成本，今年才收到发票，应该怎么进行账务处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 16:02

#实务#

您好，去年的暂估冲掉了吗？

阅读 15

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出口日期没有，有申报日期，报关行说今天29号才出去的，大概什么时候能查到出口日期
宋生老师 | 提问时间：09/29 16:02

#实务#

你好，一般一个星期左右了。

阅读 14

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供应商是外部单位的个人，给对方付款，用应付账款还是什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 16:02

#实务#

您好，这个计入其他付款里面

阅读 12

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小规模纳税人收到专票怎么入账呀
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 16:01

#税务#

您好，借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 24

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平台的销售收入提到对公账户用来还借款可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 16:01

#税务#

您好，可以的，这个不影响的

阅读 22

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电子普票没有发票号码？对吗
宋生老师 | 提问时间：09/29 16:00

#实务#

你好，是的，就一个号码。代码号码都是那一个

阅读 26

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账上的未分配利润过大，还不想交分红个税，还有什么办法能把利润消化掉吗
文文老师 | 提问时间：09/29 16:00

#实务#

可以增加工资，报销费用

阅读 15

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销售单点汇总开票后，生成的凭证不是汇总的，是哪里没设置好？
朴老师 | 提问时间：09/29 16:00

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 10

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老师，我没做公司的实际财务，但是有上岗证，和本科证，我刚知道公司一直借着我的财务名义去招标，我目前工资很低才3500，能不能要到正式财务的10000块工资？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:59

#实务#

你好，老师只能告诉你大的可能性是这样至于实际，谁都没办法保证了。你可以试试。

阅读 70

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老师，我想问下我现在是一般纳税人，我开出去的发票有税，这个分录是怎么做啊？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:59

#实务#

你好，借应收账款等，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额

阅读 26

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老师你好，请问二级科目，劳务费和委外加工费适合用于什么什么情况下，我们现在做合并报表，我们集团内部互借人员，用委外加工费科目适合吗？用第三方劳务派遣人员就用劳务费科目，然后外发第三方加工计入外发加工？@董老师
朴老师 | 提问时间：09/29 15:59

#实务#

科目适用：劳务费用于外部非雇佣劳务（如第三方劳务派遣），委外加工费用于外发第三方生产加工；业务对应：集团内部互借人员不适合委外加工费，建议用劳务费 / 内部服务费；第三方劳务派遣用劳务费；外发第三方加工用委外加工费（或外发加工费）。

阅读 14

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老师，收到一张餐费发票10万元，但这个是两天的餐费，其中一天是8万需要进行费用分摊，需要做分割单，总共五家公司分摊，那请问这个发票总额我是要按10万还是8万？然后分摊比例是每家分摊金额除于10万还是除于8万？
朴老师 | 提问时间：09/29 15:58

#实务#

发票总额按10 万（发票票面金额不变，仅对需分摊的 8 万部分做分割，另 2 万若无需分摊则由你司单独入账）；分摊比例按8 万算（仅分摊需共同承担的 8 万，每家分摊金额 ÷8 万得出各自分摊比例，确保 5 家分摊金额合计为 8 万）。

阅读 19

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

阅读 2181

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

阅读 995

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 1240

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

阅读 1040

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 872

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

阅读 1108

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

阅读 1409

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

阅读 1350

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银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

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