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贷款服务做了进项税额转出,纳税申报的时候可以勾选吗?
宋生老师
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提问时间:05/28 15:04
#初级职称#
你好!是的,可以勾选了
阅读 13314
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老师 能麻烦教我资料3的1350所有者权益是怎么得出来的么 会计分录怎么写呀
王晓晓老师
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提问时间:05/28 16:57
#初级职称#
你好,稍等看下题先
阅读 13301
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采用直线法对无形资产进行摊销为什么不能提现谨慎性啊?这个不是和应收款计提坏账一个性质吗?
财会老师
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提问时间:02/13 19:47
#初级职称#
不是一个性质的,谨慎性表达的是不高估资产和收益、不低估负债和费用,计提坏账使得资产的账面价值减少,所以体现不高估资产了。 采用直线法对无形资产摊销是不体现谨慎性的,因为没有一个对比的项目。比如说固定资产折旧的计提,采用双倍余额递减法或者年数总和法就比直线法要体现谨慎性
阅读 13274
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这道题的知识点是什么。解析看不懂
婵老师
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提问时间:05/20 09:01
#初级职称#
同学,麻烦将完整的题目发出来
阅读 13244
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老师,购买公司主要经营的产品,是记入管理费用的什么费用呀
宋生老师
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提问时间:05/20 19:03
#初级职称#
你好!这个你购入,是计入库存商品
阅读 13234
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初级什么时候报名
张晓庆老师
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提问时间:01/31 14:01
#初级职称#
同学你好,1月报名,具体时间各地稍有差异
阅读 13215
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老师想知道整个大题的会计分录
吴卫东老师
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提问时间:05/23 18:45
#初级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 13211
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请问杨军老师的习题班怎么进去听课
税法老师
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提问时间:02/25 17:32
#初级职称#
您登入您的听课账号,选择习题强化版块就是杨老师的习题班的课件的。
阅读 13203
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总公司这边发的经济普查表,需要填分公司的成本费用及人员数量,吗
小菲老师
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提问时间:01/29 10:53
#初级职称#
同学,你好 不需要的
阅读 13171
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初级会计长投能帮忙总结总结吗?这样方便理解下
松松老师
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提问时间:02/15 20:24
#初级职称#
您好,请稍等,我找一下发给您
阅读 13163
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宣告要发放股利还没发,贷应付股利吗,借啥科目
王晓晓老师
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提问时间:02/07 23:58
#初级职称#
借:利润分配-未分配利润贷:应付股利
阅读 13155
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老师,这个答案是几?固定资产和无形资产处置算营业利润还是营业外?
婵老师
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提问时间:05/20 09:59
#初级职称#
选B,企业支付的诉讼费用10万计入管理费用,记入“营业外支出”项目的本期金额=8+5+1=14(万元)。 固定资产和无形资产处置算营业外
阅读 13143
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你好老师 河南地区的初级证书现在在哪里领取呢
陈陈陈老师
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提问时间:01/30 09:10
#初级职称#
河南会计初级证书的领取方式有两种:现场领取和快递邮寄。 首先是现场领取。如果考生能亲自到场领取证书,需要携带有效身份证、合格成绩单等有效证件。如果考生无法亲自到场,可以委托他人进行领取。委托领取的人需要携带本人有效的身份证件、持证人有效的身份证以及持证人的合格成绩单。 其次是快递邮寄。部分地区开通了这种取证方式,考生可以在网站上申请快递邮寄。不过需要注意的是,快递邮寄的服务可能不在所有地区都提供,具体情况可以咨询相关部门或查看官方网站。
阅读 13123
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老师我问一下,资本公积转増个自然人股东时要缴个税不
邹刚得老师
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提问时间:02/01 15:13
#初级职称#
你好,是资本公积转增实收资本的意思?
阅读 13108
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一个企业留现金最高不能超过多少
文文老师
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提问时间:08/18 11:08
#初级职称#
没有固定标准 ,一般不超过5万元
阅读 13098
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老师 这题怎么做
财会老师
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提问时间:02/24 18:45
#初级职称#
固定资产账面价值=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备 选项A,出售固定资产引起固定资产账面价值减少 选项B,盘盈固定资产引起固定资产账面价值增加 选项C,固定资产日常维修借记管理费用、制造费用等科目,贷记银行存款科目,不影响固定资产账面价值 选项D,计提固定资产折旧,借记管理费用、制造费用等科目,贷记累计折旧科目,累计折旧属于固定资产的备抵科目,使得固定资产账面价值减少。
阅读 13092
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第七题为什么没有D选项
小锁老师
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提问时间:05/27 16:34
#初级职称#
您好,出租啊,这个应该是有的吧,也是其他业务收入
阅读 13088
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老师,是否可以期货交易
陈陈陈老师
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提问时间:01/31 09:00
#初级职称#
银行理财里有期货交易项目
阅读 13074
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老师,请问这道题怎么做呢?
财会老师
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提问时间:02/27 19:28
#初级职称#
且收益算作本金。请问两年后你能拿到多少钱? 【回复】100×(F/P,5%,2) 如果收益不能算作本金,两年后能收到多少钱? 【回复】100+100×2%+100×2% 如果是10年呢? 【回复】收益算作本金的话,那就把上面的年数2换做10 如果收益不能算作本金,那就×10个100×2%
阅读 13064
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老师,这个10000元是哪个万元?复合计征这个没搞懂。
郭老师
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提问时间:10/20 09:27
#初级职称#
你好 200万元换算的万元。
阅读 13062
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上海初会报名分两个阶段,有什么不一样吗? 就是今年报名13-17号一个阶段,然后24-28号是第二批,我24号那批再报名行吗
小菲老师
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提问时间:02/15 13:40
#初级职称#
同学,你好 可以的,没不一样
阅读 13061
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视同销售进项抵扣 外购产品用于装修办公楼,取得专用发票这个增值税进项可抵扣吗?视同销售吗?自产产品用于装修办公楼,可以抵扣吗?视同销售吗
小赵老师
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提问时间:05/10 14:23
#初级职称#
1、可以,不视同 2、原进项可以抵扣,不视同。
阅读 567
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哪些是兼营,哪些是混合?
卫老师
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提问时间:05/10 14:22
#初级职称#
结合下面的总结进行区分: 混合销售:一项销售行为如果既涉及货物又涉及服务,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售,按照销售服务缴纳增值税。 混合销售行为成立的行为标准有两点,一是其销售行为必须是一项;二是该项行为必须既涉及货物销售又涉及服务。 兼营行为:纳税人从事不同业务取得的收入之间没有从属关系。不是同时发生在同一购买者身上,即不是发生在同一销售行为中,即货款向两个以上消费者收取。 兼营行为税务处理:分别核算适用不同税率或者征收率的销售额。未分别核算销售额的,从高适用税率: (1)兼有不同税率的应税销售行为,从高适用税率。 (2)兼有不同征收率的应税销售行为,从高适用征收率。 (3)兼有不同税率和征收率的应税销售行为,从高适用税率。 举两个例子区别一下,例如:某商店向甲销售了货物,并且把这个货物给甲送回家,收取了费用,这就是混合销售。例如:某商店向甲销售了货物,商店不给送货,但是商店自己有个运输车,这个运输车专门到其他市场上给其他的人进行送货,那么这就是兼营。 特殊情况:纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。
阅读 666
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超豪华小汽车的范围界定 在零售进口环节,需要加征消费税,售价为多少万或者排量达到多少升以上的汽车可以认定为超豪华小汽车?
周老师
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提问时间:05/10 13:49
#初级职称#
自2016年12月1日起, 对每辆零售价格130万元及以上的超豪华小汽车, 在零售环节加征消费税。
阅读 1349
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会计实务题 在企业资产负债表中,哪些科目要计入存货期末余额栏呢?
贾老师
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提问时间:05/10 12:54
#初级职称#
原材料,材料采购,材料成本差异,在途物资,库存商品,商品进销差价,委托加工物资,委托代销商品,发出商品,周转材料,存货跌价准备,一年内到期的合同履约成本,生产成本,制造费用等。
阅读 612
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错账不得重新抄写一份吗?那哪种情况可以重新抄写一份呢
秦老师
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提问时间:05/10 12:11
#初级职称#
是填写记账凭证时,发现错了,直接撕掉,重写,这是指记账凭证还没有记账的情况,如已记账, 不能如此处理,要红字更正法或补充登记法
阅读 614
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长期借款入账 长期借款是以实际收到的金额计入银行存款吗,不是按合同价格吗
郭锋老师
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提问时间:05/10 11:27
#初级职称#
是的,实收增加银行存款金额。
阅读 1269
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滞纳金算营业外支出吗
张老师
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提问时间:05/10 11:09
#初级职称#
是的,是营业外支出核算的内容。
阅读 1089
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上年度有亏损,本年在计算各项扣除项目之前,不能把上年的亏损扣除是吗?
王一老师
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提问时间:05/10 10:41
#初级职称#
是的。 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-准予弥补的以前年度亏损
阅读 414
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工资薪金所得包含内容?
汪老师
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提问时间:05/10 10:37
#初级职称#
工资、薪金所得 (1)基本规定 工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇而取得的所得。包括工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。 不予征税项目包括: ①独生子女补贴; ②托儿补助费; ③差旅费津贴、误餐补助; ④执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食补贴。 (2)特殊规定 ①(2023年新增)全年一次性奖金 居民个人取得全年一次性奖金,在2023年12月31日前,可选择不并入当年综合所得,将居民个人取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数依照按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数。 计算公式为: 应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 注1:在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。 注2:居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。 注3:居民个人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。 注4:单位低价向职工售房的税务处理与不并入综合所得的年终奖处理相同。 ②个人取得公务交通、通讯补贴收入的征税规定 个人因公务用车和通讯制度改革而取得的公务用车、通讯补贴收入,扣除一定标准的公务费用后,按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。 ③解除劳动关系一次性补偿收入的征税规定 企业依照国家有关法律规定宣告破产,企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入,免征个人所得税。个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 ④退休人员再任职取得收入的征税规定 退休人员再任职取得的收入,在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 ⑤离退休人员从原任职单位取得各类补贴、奖金、实物的征税规定 离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外,另从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,不属于免税的退休工资、离休工资、离休生活补助费,应在减除费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 ⑥提前退休一次性补贴收入的征税规定 个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入,应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊,确定适用税率和速算扣除数,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 计算公式: 应纳税额={[(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数)-费用扣除标准]×适用税率-速算扣除数}×办理提前退休手续至法定退休年龄的实际年度数 ⑦内部退养一次性补贴收入的征税规定 A.实行内部退养的个人在其办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的工资、薪金,不属于离退休工资,应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。 B.个人在办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入,应按办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均,并与领取当月的“工资、薪金”所得合并后减除当月费用扣除标准,以余额为基数确定适用税率,再将当月工资、薪金加上取得的一次性收入,减去费用扣除标准,按适用税率计征个人所得税。 C.个人在办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间重新就业取得的“工资、薪金”所得,应与其从原任职单位取得的同一月份的“工资、薪金”所得合并,并依法自行向主管税务机关申报缴纳个人所得税。 ⑧兼职律师从律师事务所取得工资、薪金性质所得的征税规定 兼职律师从律师事务所取得工资、薪金性质的所得,律师事务所在代扣代缴其个人所得税时,不再减除个人所得税法规定的费用扣除标准,以收入全额(取得分成收入的为扣除办理案件支出费用后的余额)直接确定适用税率,计算扣缴个人所得税。 兼职律师应自行向主管税务机关申报两处或两处以上取得的工资、薪金所得,合并计算缴纳个人所得税。 ⑨基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金的征税规定 企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的三险一金,应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。对企业为员工支付各项免税之外的保险金,应在企业向保险公司缴付时并入员工当期的工资收入,按“工资、薪金所得” 项目计征个人所得税,税款由企业负责代扣代缴。 ⑩从职务科技成果转化收入中给予科技人员的现金奖励的征税规定 依法批准设立的非营利性研究开发机构和高等学校根据规定,从职务科技成果转化收入中给予科技人员的现金奖励,可减按50%计入科技人员当月工资、薪金所得,依法缴纳个人所得税。 出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营,出租车驾驶员从事客货营运取得的收入,按“工资、薪金所得”项目征税。
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