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事业单位基建户购买固定资产资金不够了，用经费户支付，第一：如果后续这笔资金不用归还经费户，那这笔资金记什么基建科目呢？第二：如果后续这笔资金需要归还经费户，那这笔资金记其他应付款吗？
宋生老师 | 提问时间：11/19 09:02

#事业单位#

你好，一般是计入在建工程或者固定资产。是的，进入到其他应收款就好了。

阅读 635

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资产处置（报废报损资产），资产净值必须是0吗
家权老师 | 提问时间：11/18 17:31

#事业单位#

资产净值就是原值-折旧金额

阅读 682

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在自然人电子税务局（缴税端）工资薪金中里的三险一金填的是个人缴纳部分还是单位缴纳部分？
家权老师 | 提问时间：11/18 16:51

#事业单位#

工资薪金中里的三险一金填的是个人缴纳部分

阅读 1042

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老师，您好！请问一下，公司购买的集装箱板房，录什么科目？是录固定资产吗？
文文老师 | 提问时间：11/18 10:35

#事业单位#

录固定资产科目，可以的

阅读 679

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怎么解答啊
朴老师 | 提问时间：11/15 19:12

#事业单位#

同学你好你问的是哪个题呢

阅读 4541

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老师公立高中学校食堂委托餐饮公司经营，作为学校财务公示，是不是学校公示学校的报表，餐饮公司公示餐饮公司的报表呢，需要学校合并餐饮公司报表后在对外公示吗？
朴老师 | 提问时间：11/15 15:25

#事业单位#

学校自身报表公示学校有责任公示学校整体的财务情况，包括与食堂委托经营相关的收支情况。例如学校收取餐饮公司的管理费收入（如果有）、学校对食堂设施设备等投入的折旧分摊（如果在财务核算中有体现）等内容需要在学校财务报表中单独列示并公示。这部分报表主要体现学校作为管理主体在食堂经营活动中的财务往来，让师生和社会监督学校在食堂管理方面的财务收支是否合理。餐饮公司报表公示餐饮公司应该单独公示其经营食堂的财务报表。这份报表会详细记录食堂原材料采购成本、员工工资、水电费等食堂运营的直接成本，以及食堂的营业收入（来自学生餐费等）等信息。餐饮公司的报表公示可以让师生和监管部门了解食堂经营的成本效益情况，判断其定价是否合理、成本控制是否有效等。是否合并报表公示一般情况下，学校和餐饮公司是两个独立的会计主体，学校通常不需要合并餐饮公司的报表进行公示。因为学校主要是对自身的财务收支和资产负债情况负责，餐饮公司有其独立的财务核算和经营责任。但是，如果在某些特殊情况下，例如学校与餐饮公司签订的委托经营合同中有特别约定，或者当地教育部门、财政部门等监管机构要求学校合并公示（可能是为了更全面地展示食堂运营对学校整体财务状况的综合影响，包括学生餐费收支对学校资金流的影响等情况），那么学校就需要按照要求合并报表后对外公示。这种合并可能需要对双方的会计科目进行调整和整合，以符合合并报表的编制要求。

阅读 4751

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我们是一个公司，下面分着几个店面，店面借给公司的钱，直接从店面付的，应该是先转到公司，公司支付，但是是从店面直接付的，以后几个店面的利润会打给公司，老板说以利润的方式结转给公司，我想问1，这样做合不合理，第二是以利润的方式结给公司是不是代表以后有了利润支付的金额为利润减去公司欠店面的付款？
小菲老师 | 提问时间：11/15 12:49

#事业单位#

同学，你好一个公司，下面分着几个店面，那是合并记账吗？？还是都是独立的企业？

阅读 741

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财政拨款收入是不是类似银行存款，借增贷减？
刘艳红老师 | 提问时间：11/15 10:38

#事业单位#

您好，这个是专款专用的吗？

阅读 657

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怎么解？求解答
朴老师 | 提问时间：11/15 10:35

#事业单位#

首先分析业务（1）：与 B 公司签订销售合同，预收 B 公司 20,000 元，价税合计 113,000 元。会计分录如下：收到预收款时：借：银行存款 20,000 贷：预收账款 - B 公司 20,000 接着分析业务（2）：按销售合同约定交货给 B 公司，B 公司验收入库，余款 93,000 元（113,000 - 20,000）已汇入单位银行账户。会计分录如下：确认收入和收到余款时：借：银行存款 93,000 借：预收账款 - B 公司 20,000 贷：事业收入 100,000（假设不考虑增值税，若考虑增值税，需按相应税率计算增值税销项税额）然后分析业务（3）：预收 C 公司款项 1,000 元，后因 C 公司破产，经上级批准，转作其他收入。会计分录如下：收到预收款时：借：银行存款 1,000 贷：预收账款 - C 公司 1,000 转作其他收入时：借：预收账款 - C 公司 1,000 贷：其他收入 1,000

阅读 1305

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业务五的财务会计和预算会计分录怎么写
暖暖老师 | 提问时间：11/15 09:58

#事业单位#

（1）预收 B 公司款项时财务会计分录：借：银行存款 20000 贷：预收账款——B 公司 20000 预算会计分录：借：资金结存——货币资金 20000 贷：事业预算收入——预收账款 20000 （2）交货给 B 公司，收到余款时财务会计分录：借：预收账款——B 公司 20000 银行存款 93000 贷：经营收入 100000 应交增值税——应交税金（销项税额） 13000 预算会计分录：借：资金结存——货币资金 93000 贷：事业预算收入——经营收入 93000 （3）预收 C 公司款项转作其他收入时财务会计分录：借：预收账款——C 公司 1000 贷：其他收入 1000 预算会计分录：借：资金结存——货币资金 1000 贷：其他预算收入 1000 业务题五（1）计提车船税时财务会计分录：借：业务活动费用 450 贷：其他应交税费——车船税 450 预算会计分录：无（未涉及资金收支，预算会计不做处理）（2）取得租金收入并计提房产税时财务会计分录：借：应收账款（或银行存款等，取决于收款情况） 50000 贷：经营收入 50000 借：经营费用 6000 贷：其他应交税费——房产税 6000 预算会计分录：借：资金结存——货币资金（实际收款时做此分录） 50000 贷：经营预算收入 50000 （3）缴纳车船税和房产税时财务会计分录：借：其他应交税费——车船税 450 ——房产税 6000 贷：银行存款 6450 预算会计分录：借：事业支出 6450 贷：资金结存——货币资金 6450 （4）购入物品时财务会计分录：借：库存物品 5000 应交增值税——应交税金（进项税额） 650 贷：银行存款 5650 预算会计分录：借：事业支出 5650 贷：资金结存——货币资金 5650 （5）销售应税货物时财务会计分录：借：银行存款 11300 贷：经营收入 10000 应交增值税——应交税金（销项税额） 1300 预算会计分录：借：资金结存——货币资金 11300 贷：经营预算收入 11300

阅读 1393

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怎么写求解答
朴老师 | 提问时间：11/15 09:58

#事业单位#

（1）向 A 公司采购办公电脑一批办公电脑价款为 800,000 元，扣留质量保证金 50,000 元，实际支付 750,000 元。会计分录为：借：固定资产 800,000 贷：财政拨款收入 750,000 贷：其他应付款 - A 公司（质量保证金）50,000 同时，借：事业支出 750,000 贷：财政拨款预算收入 750,000 （2）18 个月质保期满后，向 A 公司支付质量保证金 50,000 元会计分录为：借：其他应付款 - A 公司（质量保证金）50,000 贷：零余额账户用款额度 50,000 同时，借：事业支出 50,000 贷：资金结存 - 零余额账户用款额度 50,000 （3）融资租入经营用生产线一条租赁价款为 100,000 元，分 5 年清，每年年初偿还 20,000 元。生产线已验收并投入使用。租入时：借：固定资产 - 融资租入固定资产 100,000 贷：长期应付款 - 租赁公司 100,000 每年年初支付租金时：借：长期应付款 - 租赁公司 20,000 贷：银行存款 20,000 同时，借：事业支出 20,000 贷：资金结存 - 货币资金 20,000

阅读 1116

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业务四的财务会计和预算会计分录怎么写
朴老师 | 提问时间：11/15 09:57

#事业单位#

业务四：融资租入生产线财务会计分录：租入时：借：固定资产 - 融资租入固定资产 100,000 这是因为融资租入的固定资产应确认为本单位的资产。贷：长期应付款 100,000 反映了未来需要支付的租赁款。每年支付租金时（假设分 5 年支付，每年 20,000 元）：借：长期应付款 20,000 减少长期应付款的金额。贷：银行存款 20,000 记录实际支付的款项。预算会计分录：每年支付租金时：借：事业支出 - 租赁费 20,000 在预算会计中，将支付的租赁费用确认为事业支出。贷：资金结存 - 货币资金 20,000 减少资金结存，反映实际资金的支出。

阅读 1177

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这个题怎么做啊
暖暖老师 | 提问时间：11/15 09:56

#事业单位#

以下是根据上述经济业务为该行政单位编制的会计分录：（1）购买办公用品时借：库存物品 36000 贷：应付账款——甲公司 36000 （2）偿付乙公司款项时借：应付账款——乙公司 50000 贷：零余额账户用款额度 50000 （3）采购复印机时借：固定资产——复印机 30000 贷：应付账款——丙公司 30000 （4）偿付丙公司办公设备款时借：应付账款——丙公司 30000 贷：财政拨款收入 30000 同时，借：经费支出 30000 贷：财政拨款预算支出 30000

阅读 1163

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老师，你好，我这几个科目的期初余额为负数，我现在想调账，调账后年底为正数，该怎么调？1.其他应收款-垫付款 2.应付职工薪酬-社会保险费（单位和个人） 3.其他应付款-暂收款
小青青老师 | 提问时间：11/14 14:13

#事业单位#

您好同学，1.应付职工薪酬-社会保险费为负数，证明缴纳金额大于计提金额，补提对应金额即可，借：管理费用-人工成本，贷：应付职工薪酬-社会保险费。2.其他应收款-垫付款为负数，证明前期垫付款，别人在退回时退回多了，把该部分返还代垫的人即可，借：其他应收款-垫付款，贷：银行存款。3.其他应付款-暂收款为负数，证明暂收的别单位的款在退回时退多了，需要把这部分收回，借：银行存款，贷：其他应付款-暂收款。希望对你有帮助。

阅读 645

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老师，您好，我是公办幼儿园食堂，幼儿园卖废品，剩饭的收入，我应该怎么卖，怎么入账呢？
文文老师 | 提问时间：11/14 11:17

#事业单位#

可按其他业务收入处理

阅读 847

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申报个税的时候我们学校上个月的监考费，阅卷费是不是也要加在工资里上报？
家权老师 | 提问时间：11/14 08:49

#事业单位#

是的，就是那样处理的

阅读 725

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公司承担社保，个人承担社保，计提发放，做个完整分录
家权老师 | 提问时间：11/14 08:43

#事业单位#

正常工资比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 735

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公务用车油卡存量偏大违反什么规定
波德老师 | 提问时间：11/14 02:32

#事业单位#

你好，占用财政资金，违反公务用车管理制度

阅读 1457

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公立学校收到学费并上缴财政后，遇到学生退费怎么做会计分录？
耿老师 | 提问时间：11/13 20:16

#事业单位#

你好！一般公立学校收到学费并上缴财政后，遇到学生退费的情况，会计分录需要根据具体情况和学校的财务制度进行操作。以下是一些可能的会计分录示例：使用财政专户资金支付退费：借：资金结存（负数）贷：事业预算收入（负数）说明：如果学校使用的是财政专户资金来支付学生的退费，那么需要通过“资金结存”科目来反映财政专户资金的减少，并通过“事业预算收入”科目的负数来冲减之前确认的收入。未使用财政专户资金，而是直接从学校账户支付退费：借：事业支出（或其他相关支出科目）贷：银行存款/库存现金说明：如果学校直接从自己的银行账户或库存现金中支付学生的退费，那么需要通过“事业支出”或其他相关的支出科目来记录这笔支出，同时减少银行存款或库存现金。

阅读 2697

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每个月申报个税，我们工资每个月15号造好工资表给集团发过去，有时候集团会对工资内个别领导工资进行上调或下降不超2000元。集团在给我们发过来实发工资就到25号以后了有时候就到月底了。呢我们上传工资表是11月上传10月份给集团发的工资应发工资表还是上传9月集团批准后实发工资
apple老师 | 提问时间：11/13 17:22

#事业单位#

同学你好！是否可以理解为，比方说 10月的工资，其实11/25号才知道正确的数据，因此，你12月申报个税时，不知道要怎么申报，如果，我理解对的话 12月申报的就是 10月的工资，因为发放在11月底

阅读 694

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老师，行政事业单位A总工会，下属预算单位B，下属单位c，有一笔活动经费给c，由B记帐，A直接划拨款项到c，B的会计分录和预算分录如何做
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/13 16:11

#事业单位#

同学，老师在回复中

阅读 746

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10月10号上的班，那个月是按21天还是24天
宋生老师 | 提问时间：11/13 15:32

#事业单位#

你好，这个按21天就好了。

阅读 1098

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公立学校用常规类财政专户管理资金退学生学费怎么做会计分录？
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 14:16

#事业单位#

借：应付账款——学生学费（红字）或贷：银行存款（如果是直接从银行账户支付）贷：财政专户存款（表示资金从财政专户中支出）这里使用红字“应付账款——学生学费”是为了表示这是一个退款操作，即原本记录为应收的学费现在需要退还给学生。如果学校选择直接从银行账户支付退款，则可以使用“贷：银行存款”来代替“贷：财政专户存款

阅读 2074

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我单位承租经营了一家政府的养老院(有营业执照)，政府支付我们管理费，发票是开给敬老院，以敬老院名义建账还是以我单位名义建账
宋生老师 | 提问时间：11/13 13:54

#事业单位#

你好，这个应该养老院自己做账

阅读 717

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各位老师我这家定期定额核定信息，显示两个数，我以哪个数为准啊，为什么呢
朴老师 | 提问时间：11/13 13:13

#事业单位#

同学你好按上面的最新日期的

阅读 960

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老师，行政单位，货币资金+资产-负债≠资金结存，存在差额，我要从哪方面去查找问题并调整？
宋生老师 | 提问时间：11/13 11:49

#事业单位#

你好，这个你先看期初看对不对得上。

阅读 697

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老师，交通运输部门关于待核销基建支出的核算内容包含什么？
刘艳红老师 | 提问时间：11/13 10:26

#事业单位#

您好，以下是交通运输部门关于待核销基建支出核算的主要内容：江河清障：如某公路建设单位在建设大桥的同时发生航道清淤费，用银行存款支付，根据银行付款手续和有关凭证，做如下会计分录：借：待核销基建支出——航道清淤，贷：银行存款等科目。航道清淤：与江河清障类似，也是属于不能形成资产部分的投资支出，需要进行待核销处理。飞播造林：补助群众造林、退耕还林（草）、封山（沙）育林（草）等绿化相关活动产生的费用，如果这些活动不形成固定资产，则作为待核销基建支出处理。水土保持：城市绿化等环保项目产生的费用，同样在不能形成资产部分时进行待核销处理。取消项目的可行性研究费：对于非经营性项目，如果取消建设不再继续，其已发生的可行性研究费应作为待核销基建支出处理。例如，某建设项目确定为非经营性项目，经可行性研究后取消建设，按规定程序报经批准可转销。根据银行付款手续和有关凭证，做如下会计分录：取销时的会计分录为借：待摊投资——可行性研究费，贷：银行存款；取销后的会计分录为借：待核销基建支出——取消的可行性项目研究费，贷：待摊投资——可行性研究费。项目报废：建设单位由于自然灾害等原因发生的项目整体报废所形成的净损失，报经上级部门批准后，借记“待核销基建支出”，贷记“建筑安装工程投资”等科目。例如，某公路建设单位在建桥过程中发生泥石流，导致桥梁被冲毁，发生净损失，经上级部门批准，做如下会计分录：借：待核销基建支出——项目报废，贷：建筑安装工程投资——建筑工程——XX项目投资。其他经财政部门批复认可的不能形成资产部分的投资支出：除上述列举的特殊支出外，非经营性项目发生的其他支出，如生产职工培训费、施工机械转移费、样品样机购置费等，也应作为待核销基建支出处理。

阅读 829

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我们是一家公立医院，事业单位会计制度，我们有一笔24年以前的医**回款需要退还医保局，我应该借方做费用支出还是以前年度盈余调整呢？？如果做以前年度盈余调整该怎么去结转这个科目呢？？
宋生老师 | 提问时间：11/13 09:03

#事业单位#

你好，这个事业单位一般按照收付实现制进入到当年就好了

阅读 743

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我单位有两期官司要打，需要付诉讼代理费，能用学校的公用经费付吗？能付！部门经济类科目走什么科目？
朴老师 | 提问时间：11/12 19:24

#事业单位#

一般情况下，学校的公用经费不能用于支付诉讼代理费。根据提供的搜索资源，如《六安市裕安区义务教育阶段学校公用经费管理暂行办法》中规定，公用经费的支出范围涵盖了教学业务与管理、教师培训、教学实验、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料购置、房屋及仪器设备的日常维修维护等多个方面，但这些经费不得用于支付人员经费、基础建设或偿还历史债务。如果可以使用公用经费支付诉讼代理费，部门经济类科目通常计入 “管理费用”。例如，在天津市规划和自然资源局北辰分局部门 2024 年部门预算公开中，支付行政诉讼案件律师代理费计入 “自然资源事务” 中的 “一般行政管理事务”。具体计入的二级科目可能因学校的会计制度和核算要求而有所不同，常见的可以是 “管理费用 — 代理费”。

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我单位有两期官司要打需要付诉讼代理费。能用学校的公用经费付吗？能付的话部门经济类科目是走什么科目
朴老师 | 提问时间：11/12 19:13

#事业单位#

一般情况下，学校的公用经费不能用于支付诉讼代理费。根据提供的搜索资源，如《六安市裕安区义务教育阶段学校公用经费管理暂行办法》中规定，中小学校公用经费的支出范围包括教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、资料印刷、取暖、交通差旅、邮电通讯、仪器设备及图书资料购置，房屋建筑和构筑物、仪器设备及信息化设备的日常维修维护等。但这些经费不得用于支付人员经费、基础建设或偿还历史债务。

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