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老师安装设备买的辅助零件价款是6736元，我们采购员给了供货商6700元，少给的36元我还要不要做账，我还是按实际支付的价款做借在建工程6700贷银行存款6700
家权老师 | 提问时间：11/19 09:55

#实务#

是的，直接那样做账就行

阅读 5

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个体工商户对公账户可以打款给除法人以外的私人账户么？
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:54

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 19

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老师请问，资产减值损失，我们公司做法是月底确认减值后，第二个月初要把这个凭证删掉，然后月底再重新做一个减值凭证。那么假设11月份有减值，12月份初把这个凭证删掉了，有个项目12月份结账，毛利是正的，那是不是这个项目再12月份年底就没有资产减值损失了？
郭老师 | 提问时间：11/19 09:53

#实务#

对的是的，本年累计有12月份没有。

阅读 40

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郭老师，我们买的一些绿植，摆件，做什么科目
家权老师 | 提问时间：11/19 09:52

#实务#

你好，那个直接计入管理费用-办公费

阅读 6

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老师，请问下，就是我们是一般纳税人，对方不要票，说要么你们接受承兑，我们不想要，就两万多块钱，要么他们就要扣税点，说扣10个点，私底下打我们私户，这根本不合理吧，请问我们怎么处理合适呢？
郭老师 | 提问时间：11/19 09:52

#实务#

对的是的，不合理。当时合同里面怎么约定的是给的现金吗？如果没有约定的话，默认的都是现金承兑在合同里面说清楚了。

阅读 7

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建筑公司92%的成本，比如100万的合同金额，需要提供92%的成本，对方是提供84万的含税发票，还是84万不含税价的发票
文文老师 | 提问时间：11/19 09:51

#实务#

对方是提供84万的含税发票

阅读 68

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老师，小规模纳税人，开了普票又开了专票，看季度是否超过30万元，普票是否能享受优惠，是光看普票还是看普和专合计
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:49

#实务#

同学，你好看普和专合计

阅读 5

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老师，请问一下股东转钱进公户没有备注往来还是投资款。。突然想做投资款可以的嘛？还是必须备注投资款交印花税才能算实收资本啊？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:49

#实务#

是必须备注投资款交印花税才能算实收资本

阅读 10

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维修电脑开的内容是技术服务费可以吗
家权老师 | 提问时间：11/19 09:49

#实务#

不可以的，那个应该是开劳务*维修费

阅读 20

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公司给个人支付的商务合作费，由谁来申报个税啊
文文老师 | 提问时间：11/19 09:48

#实务#

支付公司代扣代缴个税

阅读 6

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请问老师，买材料30块钱，对方是小个体，只给开收据，不开发票这样行吗
文文老师 | 提问时间：11/19 09:48

#实务#

个体户是可以开发票的。

阅读 5

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老师，如果今年1月份签了合同是100万，已经按这个金额去申报印花税，后面11月份的时候签了补充协议，合同金额从100万变成200万，那我后面申报印花税的时候是按差额去申报吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:48

#实务#

是的，后面申报印花税的时候是按差额去申报

阅读 4

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老师，请问一下股东转钱进公户备注投资款，但是以前会计不缴纳印花税直接做实收资本，现在我做实收资本叫客户缴纳印花税，那客户问为什么要叫这个印花税，我要怎么解释哦，叫印花税的目的是什么哦
家权老师 | 提问时间：11/19 09:47

#实务#

那个是按印花税法规定，实际到账的实收资本交营业账簿印花税，

阅读 9

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你好老师，有张进项不符合抵扣标准，我给抵扣了，咋弄，进项转出，还需要对方冲红吗
文文老师 | 提问时间：11/19 09:47

#实务#

不需要对方冲红，直接进项转出即可

阅读 3

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老师好，麻烦问一下固定资产抵债需要交增值税嘛
文文老师 | 提问时间：11/19 09:46

#实务#

固定资产抵债需要交增值税。

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机动车统一发票怎么查真伪？
文文老师 | 提问时间：11/19 09:43

#实务#

真伪查询目前最权威的方法是登陆国家税务总局官方发票真伪查验平台进行真伪验证。

阅读 6

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你好老师。现在会计继续教育怎么办？还能补去年的么？
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:42

#实务#

同学，你好要看地方，一般可以补

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最新物业公司的政策物业公司常用账务的处理
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:41

#实务#

同学，你好 1、存现借：银行存款（明细科目为银行所在名称）　　贷：库存现金 2、提现借：库存现金　　贷：银行存款 3、计入税金及附加借：税金及附加　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　　　　应交税费——应交教育费附加 4、养老金收退税借：银行存款　　贷：应付职工薪酬—养老保险基金 5、代付上月员工通话费借：其他应收款—员工—电话费　　贷：银行存款 6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款　　贷：预收账款—基站电费 7、电信公司电费计入借：预收账款—电费　　贷：管理费用—电费 8、转存单位定期存款一库存份借：其他货币资金—定期存款　　贷：银行存款 9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款 10、付上月份电话费借：管理费用—电话费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：银行存款 11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用—水费（办公……）　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　预收账款—业主二次供水（生活用水）　　贷：银行存款 12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　预收账款—业主二次供水能耗　　　　　　—业主电梯能耗　　贷：银行存款 13、收电信线路改造劳务费借：库存现金　　贷：其他业务收入—维修收入 14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费　　低值易耗品—维修用具　　贷：库存现金 15、购书刊、洗发水（发放员工）借：应付职工薪酬—工会经费、职教费　　贷：库存现金 16、收商铺水电费借：库存现金　　贷：其他应收款—商铺—电费/水费 17、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬-工资等　　贷：库存现金 18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款—总公司　　　　　　　—房开公司（代付搬运工工资）　　贷：库存现金 19、购军靴、环卫服装借：其他应收款—员工—服装费　　贷：库存现金 20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出—装修垃圾清运费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金/银行存款 21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用—维修费　　低值易耗品—维修用具　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金 22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品—保洁用具　　　　　　　—维修用具　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金 23、收员工上月手机通话费借：库存现金　　贷：其他应收款—员工—电话费 24、收商铺管理押金借：库存现金　　贷：其他应付款—商铺押金 25、退业主装修保证金借：其他应付款—业主—装修保证金　　贷：库存现金 26、中队活动开支借：应付职工薪酬—工会经费　　贷：库存现金 27、付马匹治疗费及购马饲料款借：管理费用—治安费　　贷：库存现金 28、付购菜款柴油大米及食油款借：应付职工薪酬-福利费—伙食费　　贷：库存现金 29、收物管费等借：库存现金/银行存款　　贷：预收账款—业主—物管费　　　　　　　　—业主—电梯能耗费　　　　　　　　—业主—二次供水　　　　　　　　—业主—停车综合服务费　　　　　　　　—业主—垃圾清运费　　　　其他应付款—业主—装修保证金 30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款—房开公司名称　　贷：库存现金 31、罚款收入借：库存现金　　贷：营业外收入—赔款 32、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品—厨房用品　　贷：库存现金 33、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付职工薪酬-福利费　　低值易耗品—煤气罐　　贷：库存现金 34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用—办公费　　　　　　—差旅费　　贷：库存现金 35、付生活垃圾费、保洁等借：管理费用—保洁费（排污费、垃圾处置费等）　　贷：库存现金 36、领用低值易耗品借：管理费用—低值易耗品摊销　　贷：低值易耗品—维修用具　　　　　　　　　—保洁用具　　　　　　　　　—厨房用具 37、商铺电费计入借：其他应收款—商铺——电费　　贷：管理费用—电费 38、开办费用的摊销借：管理费用—开办费摊销　　贷：长期待摊费用—开办费 39、计提折旧借：管理费用—折旧费　　贷：累计折旧 40、计提本月工资借：管理费用—工资　　贷：应付职工薪酬-工资 41、计提各项经费借：管理费用—福利费　　　　　　—工会经费　　　　　　—教育经费　　贷：应付职工薪酬-福利费　　　　应付职工薪酬-工会经费　　　　应付职工薪酬-职教费 42、空置房应收物管费借：其他应收款—房开公司　　贷：主营业务收入　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 43、结转本月收入借：预收账款—业主—物管费　　　　　　—业主—车位物管费　　　　　　—房开公司　　　　　　—商铺—物管费　　　　　　—商铺—租金　　贷：主营业务收入　　　　其他业务收入 44、结转开工装修垃圾费借：预收账款—业主—垃圾清运费　　贷：其他业务收入—垃圾清运费 45、（1）月份终了，将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（进销税额差额，或者也可再通过-转出未交增值税过渡下最终转到-未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税（2）计提本月税金及附加借：税金及附加　　贷：应交税费—城建税　　　　　　　　—教育费附加等 46、计提本月养老保险、医疗等五险一金借：管理费用—养老金　　贷：应付职工薪酬—养老、医疗等五险一金 47、结转益类账户借：主营业务收入　　其他业务收入　　营业外收入　　贷：本年利润 48、结转损类账户借：本年利润　　贷：管理费用　　　　其他业务支出　　　　税金及附加

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9810 模式下从供应商到国外口岸这一段需要哪些发票和资料
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

您好，9810模式下从供应商到国外口岸这一段需要的资料包括：供应商开的增值税专用发票、出口报关单（监管方式9810）、头程物流发票（国内到国外口岸的运费）、提单（B/L或AWB）、装箱单、合同，如果是退税还要收汇凭证或视同收汇说明，所有单据信息要一致且真实对应。

阅读 12

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公司建造了一个山体公园，里面的路灯入固定资产还是长期待摊费用
家权老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

那个计入长期待摊费用

阅读 4

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购买门锁、更换办公室锁芯，这些都可以计入管理费用-办公费吗
家权老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

那个计入管理费用-维修费

阅读 9

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 3114

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 10044

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 951

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 968

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 1404

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 1227

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 1615

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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