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老师，这个里面科目怎么增加明细啊
朴老师 | 提问时间：09/29 14:51

#实务#

确认处于科目界面（如截图呈现的状态）。找到要添加明细的上级科目（例如要给预收账款（2203）加新明细，先找到 2203 预收账款）。点击界面上方的新增按钮。在弹出的新增科目窗口中，填写科目编码（要遵循科目级次规则，上级科目是 2203，新增明细科目编码可设为 220306 等，依据编码规则来）、科目名称（比如新增明细项目的名称），选择科目类型（保持负债类）、余额方向（贷方）等信息。填写好后，点击保存按钮，就能完成科目明细的增加。

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当月进项票没进来，下个月申报税款前进来，可以抵扣当月增值税吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 14:50

#实务#

发票日期若是上月的，可以。否则无法勾选到。

阅读 14

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公司女员工报销的美容服务费要缴纳个税吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 14:50

#实务#

女员工报销的美容服务费，不要缴纳个税

阅读 12

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老师您好！我们是建筑公司，本月本来计划要开票，结果找税务调了开票额度，现在甲方又通知不开了，我调的是短期额度（一个月），请问这个额度那下个月是不是就作废了？这样有什么税务风险吗？还有开了外经证，但没报验，需要作废下月重新开吗？
朴老师 | 提问时间：09/29 14:49

#实务#

短期开票额度（一个月）下个月会作废，到期后恢复原基础额度；仅调额未开票一般无税务风险，但业务若已发生纳税义务，需在 “未开具发票” 栏申报缴税，否则有补税、罚款风险；外经证未报验，若超签发后 30 天会自动作废，需重开；若在 30 天内，直接去经营地报验即可，不用重开。

阅读 33

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老师好，假如小股东要求分红，他从21年入职到24年末离职，那我应该如何算他可以分红的金额
文文老师 | 提问时间：09/29 14:49

#实务#

按未分配利润余额*对应股份

阅读 19

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老师我们公司做中药饮片的，现在新生产的元气四宝茶是属于泡茶喝的产品，这个开发票属于什么分类
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 14:46

#实务#

您好，商品和服务税收分类编码→103040500（其他食品-代用茶）

阅读 25

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老师，每年个人所得税汇算清缴（汇算的都哪几个收入类目呢）？
文文老师 | 提问时间：09/29 14:46

#实务#

工资，劳务报酬，稿酬，特许权使用费

阅读 14

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从供应商处购入价值100000元的免税农产品作为原材料使用。已取得供应商开具的普通发票。款未付。用的税率是9%还是13%
文文老师 | 提问时间：09/29 14:46

#实务#

你好，依描述，用的税率是9%

阅读 11

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单位有部分员工的应发工资金额低于社保最低缴费基数，比如社保最低缴费4900元，而员工应发工资为4500元，差额400元对应的个人社保部分，由单位来承担，请问单位承担的这部分社保交费是否涉及个税或者其他税费？谢谢
郭老师 | 提问时间：09/29 14:45

#税务#

这400块钱想要税前扣除的话就涉及到个税需要合并的工资一块计算个税，但是5000以内他也不需要交个税的

阅读 199

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A合伙企业投资另一家B合伙企业,不占B的份额，可以做成长期股权投资吗
文文老师 | 提问时间：09/29 14:45

#实务#

不占B的份额，不可以做成长期股权投资

阅读 28

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个体户开1万元1%的专票（含税）需要交哪些税，分别是多少
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:44

#实务#

同学，你好增值税10000/1.01*0.01 附加税10000/1.01*0.01*6% 个人所得税，要看利润

阅读 33

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个人转入A银行95000元，但是A银行消户了，请问这笔是个人转入的款，这应该如何平帐呢？
宋生老师 | 提问时间：09/29 14:44

#建筑#

你好，是转入之前就销户了吗

阅读 29

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老师，怎么查看公司是否异常经营，以及异常经营的原因啊
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:43

#实务#

同学，你好国家企业信用信息公示系统（各地有相应的省级入口，但数据最终汇集到国家层面），输入公司名称或统一社会信用代码即可查询。在查询结果中，会明确显示该企业是否被列入经营异常名录以及被列入的原因。

阅读 23

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老师好，小规模纳税人前几个月开了一张专票，现在需要红冲，小规模纳税人专票按季度已经交过税了，那现在红冲应该怎么做呢？纳税申报时怎么申报呢？
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:42

#实务#

同学，你好开具红字信息表，对方确认，然后开具红字发票。申报表，按照负数收入填写。凭证，做蓝字发票一摸一样的，金额负数

阅读 22

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电子设备客户使用过了退货这个怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/29 14:42

#实务#

冲减收入，增值税，冲减成本

阅读 14

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老师，请问我司是一般纳税人，请问接受劳务公司差额征收的发票好、还是全额征收3%的发票好
文文老师 | 提问时间：09/29 14:39

#实务#

全额征收3%的专用发票

阅读 22

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老师，铁楼梯刷油漆这个开发票需要什么经营范围才能开
小菲老师 | 提问时间：09/29 14:39

#CPA#

同学，你好一般是需要劳务或者建筑服务

阅读 19

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老师你好，贸易公司退税资料中的采购合同，品名和单位一定要跟报关单上保持一致吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 14:39

#实务#

应一致。为保障退税流程顺畅，企业应严格遵循“三单一致”（报关单、发票、合同）原则。

阅读 13

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我们从别的公司转入了一台固定资产，没有发票，如何入账
文文老师 | 提问时间：09/29 14:38

#税务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 19

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老师，公司用小企业准则，第一季度累计利润174809.39元，没有交所得税，第二季度累计利润533363.79元，弥补亏损503377.74元，交了1499.3元企业所得税，第三季度累计利润933158.77元，该交多少企业所得税呢？应纳税所得额是933158.77-弥补亏损503377.74的金额吗
郭老师 | 提问时间：09/29 14:37

#实务#

一到三季度累计的利润是93315 8.77吗？如果我是的话，93315 8.77-50337 7.74）×5%减149 9.3

阅读 13

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个体户店铺新装修费2万，已经支付了，做分录：借：管理费用-装修费，贷：银行存款，老板要求从去年的分红中提前预扣股东这2万款，剩余的利润再转给股东，利润抵扣装修费时：先红冲装修费抵利润：先红冲原分录借：管理费用 20000（红字），贷：银行存款 20000（红字），再做借：长期待摊费用 - 装修费 20000，贷：应付利润 - XX 股东 20000，那银行流水已经付出去了啊，如果作废了银行流水，那银行流水余额不就对不上了
朴老师 | 提问时间：09/29 14:36

#实务#

无需红冲原银行分录（避免流水不符），正确操作：1. 若已记管理费用，先调为借：长期待摊费用 - 装修费 2 万，贷：管理费用 - 装修费 2 万（无需摊销可跳过）；2. 分红抵扣时直接做借：应付利润 - XX 股东 2 万，贷：银行存款 2 万（既体现银行付款，又扣减股东分红）；3. 剩余利润转账：借：应付利润 - XX 股东（剩余额），贷：银行存款（剩余额），确保银行流水与账务一致

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 2899

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 8868

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 849

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 932

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 1344

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 1170

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 1531

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

阅读 1565

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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