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在第一小题中是不是应该应纳增值税=（24000-6000✘0.6✘0.8/1.09）✘0.09+1080✘0.09-378，因为24000是不含税后面6000✘0.6✘0.8应该除以1.09
张老师 | 提问时间：09/29 15:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。付给政府部门的土地出让金默认是含税金额，因此在计算时需要先将土地出让金还原为不含税金额再进行相关计算。正确的处理方式应该是应纳增值税=（24000-6000÷1.09×60%×80%）×9%+1080×9%-378。祝您学习愉快！

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您好，老师，员工报销的超市购物福利，申报缴纳个税吗？7月社保核基数时，这部分费用列入社保缴费基数里吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:57

#税务#

若有发票，不用申报个税

阅读 77

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老师，专利代理费要交印花税吗？油费要交印花税？去超买的给员工发的福利费要交印花税吗？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:57

#实务#

你好，1这个不用 2买卖合同需要 3，买卖合同需要

阅读 18

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试岗期没签合同，没有考勤，试用期觉得不合适现在辞退，怎么用对公账户结算工资，怎么入账呀？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:56

#实务#

按工资入账即可，直接公户发放工资

阅读 187

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老师调汇算清缴表里的成本，补税，这种情况调账是在今年调还是去年调完以后重新修改财报和第4季度的所得税报表。
文文老师 | 提问时间：09/29 15:56

#实务#

去年调完以后重新修改财报和第4季度的所得税报表

阅读 14

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今年补缴23年增值税，怎么记会计分录呀？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:55

#实务#

借：应收账款贷：未分配利润贷：应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

阅读 16

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不是财务负责人，只负责做账报税，要承担什么责任？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:55

#实务#

不是财务负责人，只负责做账报税，若没有参与虚开发票，通常无责任

阅读 12

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老师您好，请问下公司挂账了一百万的其他应付款，现在转为无票收入可以吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:54

#税务#

现在转为无票收入，可以

阅读 21

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老师金碟软件年中建帐启用账套时提示不平，损益类科目的本年实际发生额（-3420699.24）小于损益类科目的本年累计发生额0十本年利润科目余额（-3403411.2），差异原因已查到，本年有费用类的科目数据放在贷方，但不知道接下来怎么处理
朴老师 | 提问时间：09/29 15:54

#实务#

反初始化回到初始数据界面；费用类贷方数据改借方红字（如贷方 1000 元→借方 - 1000 元）；重录损益类数据，确保 “本年实际发生额 = 本年累计发生额 + 本年利润余额”；试算平衡后重新启用账套。

阅读 12

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老师你好！文化建设费的计税销售额是含税还是不含税的？
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:52

#实务#

你好，这个是按含税金额

阅读 18

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企业微信商户里扣的手续费是计入服务费还是手续费呢
文文老师 | 提问时间：09/29 15:52

#实务#

企业微信商户里扣的手续费是计入手续费

阅读 12

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社保费需要通过应付职工薪酬吗？我们社保费是当月交当月的，
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:51

#实务#

你好，不改问题不大，不过你汇算的时候要填入应付职工薪酬的表格。

阅读 68

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新学金蝶EAS很不会怎么办，好几个步骤容易弄混
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:51

#财务软件#

你好，这个其实还是操作的少了多做，有个十次八次，就熟悉了。

阅读 30

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老师好，建筑公司**方提供的个体户的发票太多，该怎么处理呢，让他们少提供点就说是真实的业务
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:51

#实务#

你好，你这个慢慢用吧。以后少提供点。不要太夸张，外账主要是一个平衡。

阅读 20

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红冲采购发票如何做账
文文老师 | 提问时间：09/29 15:49

#实务#

做购入相反的分录

阅读 21

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如果有个软件享受即征即退的政策，这个软件的进项可以单独核算，如果这个软件销项税额-进项税额应退税是10000，但是这个月总的交税是8000，那么这种情况下，这个可以退税吗
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:48

#实务#

你好，系统会自动抵减的。

阅读 16

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其他应收款应收账款这个对应数额要填在现金流量表里面
郭老师 | 提问时间：09/29 15:48

#实务#

你好涉及到支付收款的才需要比如借银行存款贷，其他应付款，收到，其他已经活动有关的现金借管理费用贷其他应付款这个就不涉及

阅读 16

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老师，第13题，为啥除以1-25%呢？
卫老师 | 提问时间：09/29 15:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为题目中给出的债务资本成本是税后成本，而计算利息时需要还原为税前金额。题干中“600×9%”表示债务利息，但9%是税后成本，所以需要除以（1－25%）来计算税前利息，这样才能准确用于后续的净利润计算。祝您学习愉快！

阅读 46

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郭老师，出口货物有申报日期，没有出口日期，能开票吗
郭老师 | 提问时间：09/29 15:46

#实务#

开船日期有吗有的话可以

阅读 28

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现客户方税务要求他们找到房东（我司）开出22-24年的房东发票，如我司先开具对应时间房租发票，应该如果做账务处理以及增值税和企业所得税收入申报处理
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:45

#税务#

您好，是你们开发票给别人，是吧

阅读 27

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老师，请问一下:私车公用，一个月租赁费500元可以吗？会不会太低了税务不认可，情况就是员工平时出差用自己的车送货，公司要给员工报销加油费
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:45

#实务#

您好，这个可以的，不影响的

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小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

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如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

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利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

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欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 932

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损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 1345

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财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 1171

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应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 1531

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财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

阅读 1575

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主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

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