财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

为什么有的货物、劳务、服务、无形资产、不动产计算时，用计入材料（货物）的成本÷（1－扣除率），这是成本还是销售额还是什么，什么情况用这个公式。
家权老师 | 提问时间：06/24 08:41

#实务#

那个是农产品核定计算抵扣进项税的公式

阅读 53

收藏 0
请教一下，我们一般纳税人，9个点进的尿素，然后加工后13个点卖出，还有印花税，附加税，所得税这些，我卖多少，就补赔钱了，帮我分析下，清楚点更好，我是小白
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:41

#税务#

你好，增值税差异4%，然后附加税大概是增值税的6%，印花税万分之三，所得税的话，要看你是不是小微企业了。好

阅读 48

收藏 0
企业年检就是工商年报公示吗？
家权老师 | 提问时间：06/24 08:41

#实务#

是的，就是那个意思的哈

阅读 0

收藏 0
老师，我们公司团建，发生的费用，比如汽油费，餐费等费用，作为福利费吗？因为从个人那里买的菜，大家一起做烧烤吃，没有发票，所以找的汽油费的发票替一下，这样没事不
家权老师 | 提问时间：06/24 08:40

#实务#

是公司车或者租入车的油票才能报销，是计入福利费

阅读 2

收藏 0
这个大题，麻烦有空的时候帮忙看看，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/24 08:39

#实务#

问题 1 以前年度未弥补亏损对应的递延所得税资产为 85 万元，因递延所得税资产 = 可抵扣亏损 × 税率，所以可抵扣亏损 = 85÷25% ，计算应纳税所得额时需扣减这部分可弥补亏损，故用 85/25% 。问题 2 未弥补亏损属于可抵扣暂时性差异，对应递延所得税资产。2×21 年弥补亏损，可抵扣差异减少，是递延所得税资产的转回，而非产生应纳税暂时性差异（对应递延所得税负债），所以贷记递延所得税资产，不是借方记递延所得税负债。

阅读 49

收藏 0
老师，de应该是正确选项吧？
朴老师 | 提问时间：06/24 08:37

#建筑#

D：对旋式轧辘间距大时，一般无卷入危险，无需设钳型罩，错误。 E：牵引辊送料防卷入，应装防护栏等，非钳型条减开口，错误。

阅读 369

收藏 2
老师，我们是物业公司，我们收了小区业主的钱，买了塑钢窗，给每个业主安装，这个安装是我们找的卖塑钢窗的公司，人家是是包安装，这样我作为物业公司，我们收了业主的钱，怎么给业主开发票呢？这个塑钢窗公司，我们和他签的合同是材料加安装
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:37

#建筑#

你好，你们可以将收的钱，作为收入，然后支付给安装公司的钱作为你们的成本就可以了。I

阅读 2

收藏 0
2025年突然发现2024.8月份开具一份费用专票，为抵扣，也为入账，现在可以正常入账做费用吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:36

#实务#

你好，可以，但是涉及以前年度损益调整。

阅读 4

收藏 0
企业年检需要如何办理？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:36

#实务#

你好，你是说工商公示吗？

阅读 2

收藏 0
老师上午好！我们是苗木专业合作社小规模纳税人，老板用公司名买一辆新小车20万，我应该怎么计提折旧呢老师
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:35

#实务#

你好，这个你可以按4年折旧了。

阅读 15

收藏 0
海口的老师们请问下，桂林洋注册的公司打机读档案是去江东发展大厦打印吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 08:34

#实务#

江东新区兴洋大道181号江东政务服务中心一楼大厅的自助服务区

阅读 11

收藏 0
老师您好，增值税申报表印章打印怎么以前2023年的有，今天进去下载2023没有印章了，只有2024和2025才有呢？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:32

#税务#

你好，这个你看下选择的时间，正常19年以后的都有

阅读 5

收藏 0
招待客户买烟买酒可以计入招待费用吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:31

#实务#

你好，可以的，可以做业务招待费。

阅读 3

收藏 0
股份有限公司注册时对注册资金金额有要求吗？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:31

#实务#

股份有限公司注册时对注册资金金额有要求。根据《公司法》的规定，股份有限公司的最低注册资本限额为500万元人民币

阅读 1

收藏 0
老师，您好，我想问一下，企业工商年报全年实际纳税总额是从申报期几月份开始算的啊，比如说2024年度，是包含2023年度12月份的申报吗？12月份的纳税额是算2023年还是2024年度？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:30

#建筑#

你好，正常是不包括的，是按所属期来的。

阅读 385

收藏 0
老师好，想问一下，我们是个体户，销售的商品采用预收款和尾款形式，而且不开发票我们采购也不开发票我就想问一下我该怎么确认收入呢？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:30

#财务软件#

你好，你们按实际交付的时间确认收入。

阅读 8

收藏 0
a公司代b公司给c公司打款，有代付说明，c公司记账直接记b，把代付证明粘上可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:28

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 9

收藏 0
- 虽然租赁期首3个月为免租期，但在经营租赁中，出租人应将租金总额在整个租赁期内（包括免租期）进行分摊确认收入。 - 一年有12个月，每月租金50万元，租赁期5年，那么5年的租金总额为50×12×5 = 3000万元。 - 整个租赁期为5×12 = 60个月，2024年应确认的租金收入按直线法分摊，2024年共12个月，所以2024年应确认的租金收入为\\frac{50×12×5}{5×12}×12 = 600万元。这里的计算原理是先算出总的租金，再根据租赁期算出每月应分摊的租金，最后乘以2024年的月份数得到2024年应确认的租金收入。不应该选择D，为什么答案是A
董孝彬老师 | 提问时间：06/24 08:28

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 2

收藏 0
员工出差，使用员工自己的车，加油，吃饭，买烟，这些费用可以计入差旅费吗？
郭老师 | 提问时间：06/24 08:26

#实务#

如果你们有租赁个人的车的，可以对方得给你开租赁发票，还有烟，这个不是必须支出，不允许做差旅费，这个做福利费出差过程中自己吃饭的可以做差旅费

阅读 8

收藏 0
郭老师，5月计提了劳务费工资，劳务公司是境外，5月固定汇率是7.2008，我做的分录是主营业务成本劳务费＄95233×7.2008 应付账款 xx境外公司＄95233×7.2008 6月固定汇率是7.1869 我6.10号把劳务费付出去了怎么做分录
郭老师 | 提问时间：06/24 08:25

#税务#

借应付账款95233×7.2008 财务费用95233*（7.1869-7.2008）贷银行存款95233×7.1869

阅读 23

收藏 0
老师！您好！家庭农场可以办个人独资和个体工商户，他们的区别是什么？
宋生老师 | 提问时间：06/24 08:23

#实务#

你好，其实没什么区别，只是企业类型不同，但是他们算税的方法是一样的。另外，现在个体200万以内可以减半。个人独资没有这个优惠

阅读 3

收藏 0
小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 2420

收藏 10
如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 6467

收藏 24
利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 692

收藏 3
欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 795

收藏 3
损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 1073

收藏 5
财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 944

收藏 0
应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 1288

收藏 0
财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

阅读 1311

收藏 6
主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

阅读 1327

收藏 6

没有找到问题？直接来提问