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请问老师公司支付员工工资没把个税扣除，后来员工又把个税退回公司，这笔分录怎么做？计提借管理费用500贷应付职工薪酬500，支付借应付职工薪酬500贷银行存款500，退回个税10元怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/23 16:26

#实务#

借：银行存款/库存现金10 贷：应交税费-个税10 交税时做相反的分录

阅读 5

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老师您好，我想咨询一下，单位承担的养老等保险的费用应该放到哪个科目核算？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:25

#税务#

计入管理费用-社保费

阅读 8

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例题中的，第二小题的增值税怎么理解，为什么不包括未消费的比例部分计算所得税，但是在全部消费后的未消费部分计入增值税的计算？
周老师 | 提问时间：06/23 16:24

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是规定，税法只认可实实在在的销售。这一部分不行权的待转销项税额，在最后确定不再行权时会一次性转入销项税额。祝您学习愉快！

阅读 37

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我们成品仓库发现有以前老厂过来的产成品，但是没有在现在的系统入库，现在要出货，需要怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/23 16:24

#实务#

账上不用做销售出库的分录

阅读 19

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租赁期满转让不是应该是正数60吗租赁为什么还要用出售净额80万和账面比较不是用转让收入和账面比较吗
欧阳老师 | 提问时间：06/23 16:23

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “租赁期满时租赁资产所有权以60万元转让”意思是承租人以60万购买了所有权，所以对于承租人来说，60万是流出。这是所有权转移导致的现金流出，不是变现，两者不要混淆了。祝您学习愉快！

阅读 11

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母公司的出纳，可以担任子公司的财务负责人/会计吗
文文老师 | 提问时间：06/23 16:23

#税务#

你好，出纳最好不要兼职会计

阅读 24

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请问老师，我是新入职的财务，接手之前账务处理。我们是一家30多人的一般纳税人制造业，目前有几个问题想确认。①2021-2022年的审计做过报告，看了账上未分配利润2021-2022这两年国税申报数据与账上对不上，2023年是对上一致了。这种情况有影响吗？②另外账上往来我今年看还有2023年的，有些是存在多开的技术咨询费普票，但当时费用入了研发费用项目里，现在调整的话就又涉及到研发加计扣除变动？这块怎么处理好？③还有24年货款因为质量有点瑕疵，看到账上挂账应付款，但与前财务确认过领导说不打算付款了。这种怎么正确处理？第一次接触。请老师赐教
甄洛老师 | 提问时间：06/23 16:22

#实务#

学员您好！ 1.未分配利润相差有多大？小企业只要不影响企业所得税一般来说税务机关是没所谓的。2.现在研发费用查的比较紧，如果金额较大的话谨慎起见是要调的。3.如果不打算付款对方公司是否有异议，如对方公司认可不付款，可以转入营业外收入

阅读 43

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老师如果注册地在A地，项目办公地在B地，给员工计算工资的时候按照A地还是B地的最低工资标准算
家权老师 | 提问时间：06/23 16:22

#实务#

按公司注册地标准的哈，交社保不能跨市的

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老师你好，我是小规模，做跨境电商业务，这种可以申报出口免税吗。跨境电商90%以上都是通过物流公司双清包税出口的，物流公司用他们的公司名统一报关清关，我们不涉及报关问题。也没有报关单
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:21

#税务#

你好，这个就要税务局认定了。一般没有报关单，就按内销处理的多。不超过30万季度的话，可以免。

阅读 23

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老师，公司因经营不善，考虑辞退最后一名员工，至此公司无人员交社保，对公司有没有影响？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:20

#实务#

那个没有影响的哈

阅读 16

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公司正在建一个产线，在产线还没建好，没有生产产品之前，产线上招聘的管理人员已经到岗，这些人的职位是班组长，请问这些人的工资薪金等人力成本在产线建好之前，怎么入账？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:20

#实务#

那些费用计入管理费用-开办费

阅读 7

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家具板材加工商品和服务分类是商品还是劳务
暖暖老师 | 提问时间：06/23 16:20

#税务#

你好，加工属于劳务得

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个人出租写字楼给企业，月租金10000元，到税务局代开发票应该需要交什么税
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:19

#实务#

你好，需要增值税及附加，印花税，个税，房产税等。

阅读 34

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参加展会国家补贴给的多，公司承担的少，怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/23 16:19

#实务#

收到补贴计入营业外收入，支付的费用计入成本费用科目

阅读 13

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公司注册资本1000万，已完成实缴，后面发现经营过程中，公司账户上的钱太多，能否通过减资到100万，把多实缴900万退回股东呢？
文文老师 | 提问时间：06/23 16:19

#实务#

通过减资到100万，把多实缴900万退回股东，可以

阅读 8

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老师想问下珠宝供应链公司需要交哪些税
文文老师 | 提问时间：06/23 16:19

#税务#

增值税，城建税等附加，印花税，个税，企业所得税

阅读 8

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上月原分录为借存货药品款5040，贷银行存款5040，实际这笔是耗材款，故冲销原分录，上月已结转成本，更正后分录为借存货耗材款5040，贷银行存款5040，更正后的分录本月需要结转到成本里面吗，会不会跟上个月有冲突
朴老师 | 提问时间：06/23 16:17

#财务软件#

冲销错账：本月红字冲销上月分录，借：存货药品款 -5040 贷：银行存款 -5040 。补记对账：蓝字做正确分录，借：存货耗材款 5040 贷：银行存款 5040 。调整成本：红字冲销上月误转药品成本（借：主营业务成本 - 对应金额贷：存货药品款 - 对应金额），再蓝字补记耗材成本结转（借：主营业务成本 5040 贷：存货耗材款 5040 ）。按这流程操作，可修正账务，和上月不冲突，保证成本准确。

阅读 18

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我司要实缴，要怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/23 16:17

#实务#

没明白你要实缴啥呢？

阅读 14

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老师，研发费用单独做一个表怎么合适？就是研发人员不可能都是搞研发就是有时要生产。
郭老师 | 提问时间：06/23 16:17

#初级职称#

你好可参考这个的。

阅读 10

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老师，想问下，社保及公积金都要计提吗？我都没有计提过也
家权老师 | 提问时间：06/23 16:17

#实务#

是的，建议先计提后申报

阅读 8

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老师，计算的利率为什么变为0.5％
宋生老师 | 提问时间：06/23 16:16

#实务#

该短期投资月收益率为0.5%。

阅读 53

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办公室装修款的会计处理流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：06/20 14:13

#会计实务#

办公室装修款的会计处理流程如下： 1. 预算编制：根据办公室装修的需求和预算，编制装修费用预算，包括材料费、人工费、设计费等。 2. 采购材料和服务：根据预算，采购所需的装修材料和服务，包括瓷砖、油漆、家具等。 3. 记账凭证：根据采购的材料和服务，开具相应的发票或收据，并按照会计凭证的规定，记录在记账凭证上。 4. 入账处理：根据记账凭证，将装修费用分录入账，一般分为固定资产和费用两部分。 - 固定资产：如果装修项目中包括购置或改造固定资产（如墙体、门窗等），则将其作为固定资产入账。固定资产的入账需要填写固定资产卡片，并计提折旧费用。 - 费用：装修过程中产生的费用（如人工费、设计费等）作为费用入账，计入相应的费用科目。 5. 折旧计提：对于作为固定资产入账的装修项目，根据其使用寿命和折旧政策，计提相应的折旧费用。 6. 结算与支付：根据供应商的结算方式，进行付款。 7. 财务报表处理：根据会计准则和财务报表要求，将装修费用纳入财务报表中的相应科目，如固定资产、折旧费用、装修费用等。以上是办公室装修款的一般会计处理流程，具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和公司规定，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 1178

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会计行业的主要工作范围包括财务记录、报表编制和财务分析等方面。你能列举出会计行业的其他主要工作吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:06

#会计实务#

除了财务记录、报表编制和财务分析之外，会计行业的其他主要工作还包括： 1. 税务筹划和税务申报：会计师可以为企业提供税务筹划建议，帮助企业合法减少税负，并负责编制和申报企业的税务报表。 2. 成本管理和成本控制：会计师可以帮助企业进行成本核算和成本控制，包括计算产品成本、制定成本预算、分析成本变动等。 3. 预算编制和预测分析：会计师可以参与企业的预算编制工作，帮助企业制定合理的预算计划，并进行预测分析，评估企业的财务状况和经营风险。 4. 内部控制和风险管理：会计师可以参与企业的内部控制建设，确保企业的财务信息准确可靠，并提供风险管理咨询服务，帮助企业识别和管理潜在的风险。 5. 会计信息系统建设和管理：会计师可以参与企业会计信息系统的建设和管理，包括选择合适的会计软件、设计和实施会计流程等。 6. 合规审计和内部审计：会计师可以进行合规审计，确保企业的财务报表符合相关法规和会计准则，并进行内部审计，评估企业的内部控制和风险管理情况。 7. 资产评估和财务咨询：会计师可以进行资产评估工作，为企业提供评估报告，帮助企业评估资产价值。同时，会计师还可以提供财务咨询服务，为企业提供财务管理建议和解决方案。 8. 破产和重组咨询：会计师可以参与企业的破产和重组工作，包括破产风险评估、资产清算、债务重组等。 9. 国际会计标准咨询：会计师可以提供国际会计准则咨询，帮助企业理解和应用国际会计准则，提升企业的国际财务报告水平。 10. 非营利组织会计：会计师可以为非营利组织提供会计服务，包括编制非营利组织的财务报表、管理捐赠和资金运作等。以上是会计行业的一些主要工作范围，不同企业和行业可能有所差异，会计师可以根据自身专业背景和兴趣选择适合的工作领域。

阅读 1027

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商业企业利润计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：06/20 13:16

#会计实务#

商业企业利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用其中，销售收入是指企业在销售产品或提供服务过程中所获得的收入总额，包括销售商品的收入、提供服务的收入等。成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、租金、水电费等。利润是企业在经营活动中所获得的净收益，用于衡量企业经营的盈利能力。

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会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营有何重要性？
秦老师 | 提问时间：06/20 12:47

#会计实务#

会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营具有重要性，原因如下： 1. 提供决策依据：会计目标的实现可以提供企业决策所需的准确、可靠的财务信息。这些信息可以帮助管理层制定战略计划、预测未来发展趋势、评估投资项目的可行性等，从而为企业的长期发展提供指导。 2. 保障财务健康：会计目标的实现可以确保企业的财务健康。通过正确记录和报告财务信息，企业可以及时了解自身的财务状况和经营绩效，发现和解决潜在的财务问题，从而保持财务稳定和可持续经营。 3. 增强透明度和信任：会计目标的实现可以增强企业的透明度和信任度。通过遵守会计准则和规范，企业可以提供准确、可比较的财务报告，使内外部利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况，从而建立信任关系，吸引投资者、合作伙伴和客户的支持和合作。 4. 合规管理和风险控制：会计目标的实现可以帮助企业进行合规管理和风险控制。通过建立健全的会计制度和内部控制体系，企业可以及时发现和纠正会计错误和不当行为，减少财务风险和损失，保护企业的利益和声誉。综上所述，会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营至关重要，它不仅为企业提供决策依据和保障财务健康，还增强了透明度和信任度，帮助企业进行合规管理和风险控制。

阅读 858

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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗？
李老师 | 提问时间：06/20 11:45

#会计实务#

利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率，可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值，并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时，高利润率也可以吸引更多的投资者和客户，增强公司的市场竞争力。然而，利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力，还需要综合考虑其他因素，如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此，在评估保险公司的盈利能力时，还需要综合考虑其他财务指标和经营指标，以全面了解公司的盈利状况和经营状况。

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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别？
秦老师 | 提问时间：06/20 11:31

#会计实务#

住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利，用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则，负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此，住房公积金作为一种应向员工支付的福利，属于企业的负债，应在会计分录中以负债类别进行记录。

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会计的工作组织中的核心环节是什么？
李老师 | 提问时间：06/20 11:15

#会计实务#

会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策，对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节： 1. 记账：将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类：将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类，以便后续的计量和汇总。 3. 计量：根据会计原则和会计政策，对分类后的经济业务进行计量，即确定其货币金额。 4. 汇总：将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总，形成财务报表的各项数据。 5. 报告：根据财务报表的要求，将汇总后的数据进行整理和分析，编制财务报表，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。这些环节是会计工作的基础，也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调，可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。

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全国会计工资排名中，哪个省份的会计薪资最高？
秦老师 | 提问时间：06/20 10:53

#会计实务#

根据最新的统计数据，截至2021年，全国会计工资排名中，上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心，拥有众多大型企业和金融机构，对会计人才的需求较高，因此会计薪资水平相对较高。此外，北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是，会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响，不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。

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在会计实务中，承兑提示付款期限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 10:52

#会计实务#

在会计实务中，承兑提示付款期限是由以下几个因素决定的： 1. 根据承兑银行的规定：承兑提示付款期限通常由承兑银行在承兑信用证中规定。承兑银行会根据信用证的条款和条件来确定付款期限，一般情况下为几个工作日或几个月。 2. 根据贸易合同的约定：承兑提示付款期限也可以根据贸易合同的约定来确定。贸易合同中可以规定具体的付款期限，例如在货物发运后的30天内支付款项。 3. 根据国际贸易惯例：国际贸易中有一些惯例，如国际商会（ICC）的《统一惯例和惯例》（UCP600）等，这些惯例对承兑提示付款期限也有规定。根据这些惯例，承兑提示付款期限通常是在货物发运后的一定天数内支付款项。需要注意的是，承兑提示付款期限的确定需要考虑以上因素，并根据具体情况来确定，以确保付款的及时性和合规性。

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