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小规模的国企,拍卖废旧设备材料取得收入,该设备属于在建工程。因为还没有核销。所以作收入处理。已经开票,是否正确?
宋生老师
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提问时间:06/24 08:22
#实务#
你好,你可以做收入处理了。是没问题的。
阅读 140
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老师,车保险返的钱打到公户上,在转给个人修车用做账吗,这两比不用谢做账是不行
宋生老师
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提问时间:06/24 08:21
#实务#
你好,这2个业务都需要入账的。
阅读 15
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汽修厂收到保险公司的理赔维修款,需要开票吗,怎么入账写分录
宋生老师
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提问时间:06/24 08:20
#税务#
你好,这个汽修厂有做维修,就需要开票。
阅读 17
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老师,税务稽查一般是在公司查还是账带走那种好一些,查多久
宋生老师
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提问时间:06/24 08:20
#税务#
你好,这个不一定的了。严重的就带走账套这些 一般都是让你提供给他们 查多久难说,看事情严重不严重
阅读 12
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如何让老师打消我们人为操控的念头呢?
宋生老师
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提问时间:06/24 08:20
#税务#
你好,是说操控什么呢
阅读 9
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老师,我们跟个人收购农膜,替他们反向开票,开专用发票,我们是一般纳税人,反向开票税率专用发票的税率为3%,我们可以拿用拿这个发票票面上的3%能抵扣,另外还可以计算抵扣9%对吗?
宋生老师
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提问时间:06/24 08:19
#税务#
你好,不能,专票只能按发票上面的金额抵扣。
阅读 10
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老师5月2号收汇,5号结汇,结汇美金用的是2号汇率 还是5号汇率啊
apple老师
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提问时间:06/24 08:16
#实务#
同学你好。结汇用5号的汇率,
阅读 15
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固定资产到期报废的会计分录怎么写?今年报废
宋生老师
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提问时间:06/24 08:14
#实务#
1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借:银行存款/原材料等 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)
阅读 3
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老师,我们单位给个人反向开票,次年3月31号之前需要给他做经营所得的汇算清缴,是需要用他的手机验证码或个人信息才能登录,替他做汇算清缴吗?
宋生老师
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提问时间:06/24 08:13
#税务#
你好,这个一般是他自己做了。
阅读 5
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老师,我们单位给个人反向开票专用发票税率1%,我们可以拿来抵扣,对吗?嗯,可不可以有什么农业的那种计算加计扣除的那种情形?
朴老师
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提问时间:06/24 08:12
#税务#
如果是资源回收企业符合条件向个人反向开具的 1% 税率增值税专用发票,可按规定抵扣进项税额。但在农业方面,取得小规模纳税人开具的 1% 税率农产品专用发票,只能按票面注明税额抵扣,不能享受加计扣除;只有取得 3% 征收率的农产品专用发票,用于生产或委托加工 13% 税率货物时,才可以在购进时按 9% 扣除率计算进项税额,生产领用时再加计 1% 进项税额
阅读 3
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老师你好,准备到一家公司应聘,该公司是医疗服务,想了解这公司属服务行业吗,如果是服务行业税率是多少?小规模纳税人现在开票税率是多少
宋生老师
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提问时间:06/24 08:07
#实务#
你好,服务行业一般纳税人6%小规模的话是1%。你可以在网上查一下他们公司的营业执照,看他们的营业范围。
阅读 6
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问下老师,普惠性幼儿园一般是小规模纳税人吗?学费和餐费都是免增值税的吗?企业所得税方面有没有什么优惠
朴老师
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提问时间:06/24 08:06
#实务#
普惠性幼儿园通常是小规模纳税人。 其学费方面,在规定收费标准内收取的学费,免征增值税,超过标准的收费需纳税。餐费若以委托方名义开具发票代委托方收取,不属于增值税征收范围;若以自身名义开具发票或自制收据收取,月销售额 10 万元以下(含本数)的,可享受免征增值税政策,超过则需按规定纳税。 企业所得税方面,若认定为非营利组织,其符合条件的非营利性收入免征企业所得税;若符合小型微利企业条件,可享受相应的低税率优惠政策
阅读 8
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请问下 房地产企业支付土地出让金时需缴纳契税 契税的计税依据正常是土地出让金乘以相应税率 有没有一种方式是土地出让金的不含税金额乘以相应税率
钟存老师
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提问时间:06/24 08:02
#建筑#
出让金+城市配套费 是计税基数 乘以契税税率
阅读 158
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公司招聘的试用期员工,来了两三天,觉得不合适给了工资,但是之前月份没有申报个税,现在想在申报6月份个税的时候一起申报一下可以吗
董孝彬老师
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提问时间:06/24 07:55
#税务#
您好,可以,但得跟这位员工联系一下,他看到6月申报个税,但没有发给他,申诉就不好了,6月我们是拿不出支付记录的
阅读 15
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老师,老板给一张产品图纸叫算成本怎么算
董孝彬老师
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提问时间:06/24 07:54
#实务#
您好,这个图是料的组成 ,也就是BOM表,成本核算如下 成本就3大块:料工费,就是您统计的原材料、工资、制造费用 1.原材料不用分配方法,每个产品有BOM,单位产品耗用原材料 乘 产量就是全部用料 2.人工好分配,每个产品多少工时,总工资除本月生产工时就是单位工时 3.制造费用有些麻烦,不是直接的耗用,按生产特点选择分配方法,上面的人工工时也是可以的,或者按完工产品产值,或机器工时。 借:生产成本-原材料 贷:原材料 借:生产成本-人工 贷:应付职工薪酬-工资 借:生产成本-制造费用 贷:制造费用-结转 借:库存商品 贷:生产成本-结转 销售后 借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 9
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老师反向开票,给个人缴纳经营所得税的时候,是不是他就不能在别的地方任职申报工资薪金了?
郭老师
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提问时间:06/24 07:54
#税务#
可以 的这个和工资不冲突
阅读 8
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老师,个人反向开票要预缴百分之0.5的经营所得税,那么在经营所得汇算清缴的时候是需要补税呢,还是退税呢?
郭老师
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提问时间:06/24 07:52
#税务#
对于年销售额不超过500万元(不含增值税)的出售者,如果无法获取完整、准确的成本费用资料,不能正确计算年应纳税所得额,主管税务机关可以采用核定应税所得率方式进行征收,通常参照商业行业的应税所得率为5%1。例如,某自然人出售者2024年反向开票金额30万元,预缴税款1500元。在办理汇算清缴时,由于无法提供完整准确的成本费用资料,主管税务机关采用5%的应税所得率进行核定征收,计算出的全年应纳税额为750元。由于
阅读 8
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讲义中的该题目,如何计算得出4万元的
于老师
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提问时间:06/24 07:44
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目信息,2018年1月8日和22日,甲通过其配偶的证券账户,以20元/股和21元/股的价格,先后买入本公司股票2万股和4万股,2018年7月9日,甲以22元/股的价格将6万股全部卖出。 由于1月8日购买的,在7月9日卖出超过了6个月,所以不算短线交易。 只有1月22日购入的,7月9日卖出的4万股才算,这4万股是21元/股的价格买的,22元/股的价格卖的,收益是4*(22-21)=4万元。 祝您学习愉快!
阅读 27
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什么性质的投资收益不能税前扣除
郭老师
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提问时间:06/24 07:41
#税务#
这些可以免所得税 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益:如果投资方和被投资方都是居民企业,并且直接投资于其他居民企业取得的投资收益,这部分收入是免税的 国债利息收入:国债利息收入也是免税的 符合条件的非营利组织的收入:这类组织的收入也是免税的 其他的需要交所得税
阅读 13
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证券回购协议与证券抵押贷款的差别
郭老师
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提问时间:06/24 07:32
#实务#
证券回购协议:卖方(融资方)须将证券所有权暂时转移给买方,待回购时重新取得所有权。 证券抵押贷款:借款人仅将证券作为抵押物,所有权始终归属借款人。
阅读 3
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麻烦问一下老师,单位的股东是公司,那么本单位与这家公司的往来款怎么做账务处理?
董孝彬老师
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提问时间:06/24 07:25
#实务#
您好,除了投资款 借:银行 贷:实收资本,其他的交易都是一样的,因为是独立核算的
阅读 9
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办公室装修款的会计处理流程是怎样的?
李老师
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提问时间:06/20 14:13
#会计实务#
办公室装修款的会计处理流程如下: 1. 预算编制:根据办公室装修的需求和预算,编制装修费用预算,包括材料费、人工费、设计费等。 2. 采购材料和服务:根据预算,采购所需的装修材料和服务,包括瓷砖、油漆、家具等。 3. 记账凭证:根据采购的材料和服务,开具相应的发票或收据,并按照会计凭证的规定,记录在记账凭证上。 4. 入账处理:根据记账凭证,将装修费用分录入账,一般分为固定资产和费用两部分。 - 固定资产:如果装修项目中包括购置或改造固定资产(如墙体、门窗等),则将其作为固定资产入账。固定资产的入账需要填写固定资产卡片,并计提折旧费用。 - 费用:装修过程中产生的费用(如人工费、设计费等)作为费用入账,计入相应的费用科目。 5. 折旧计提:对于作为固定资产入账的装修项目,根据其使用寿命和折旧政策,计提相应的折旧费用。 6. 结算与支付:根据供应商的结算方式,进行付款。 7. 财务报表处理:根据会计准则和财务报表要求,将装修费用纳入财务报表中的相应科目,如固定资产、折旧费用、装修费用等。 以上是办公室装修款的一般会计处理流程,具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和公司规定,并咨询专业会计人员的意见。
阅读 1179
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会计行业的主要工作范围包括财务记录、报表编制和财务分析等方面。你能列举出会计行业的其他主要工作吗?
欧阳老师
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提问时间:06/20 14:06
#会计实务#
除了财务记录、报表编制和财务分析之外,会计行业的其他主要工作还包括: 1. 税务筹划和税务申报:会计师可以为企业提供税务筹划建议,帮助企业合法减少税负,并负责编制和申报企业的税务报表。 2. 成本管理和成本控制:会计师可以帮助企业进行成本核算和成本控制,包括计算产品成本、制定成本预算、分析成本变动等。 3. 预算编制和预测分析:会计师可以参与企业的预算编制工作,帮助企业制定合理的预算计划,并进行预测分析,评估企业的财务状况和经营风险。 4. 内部控制和风险管理:会计师可以参与企业的内部控制建设,确保企业的财务信息准确可靠,并提供风险管理咨询服务,帮助企业识别和管理潜在的风险。 5. 会计信息系统建设和管理:会计师可以参与企业会计信息系统的建设和管理,包括选择合适的会计软件、设计和实施会计流程等。 6. 合规审计和内部审计:会计师可以进行合规审计,确保企业的财务报表符合相关法规和会计准则,并进行内部审计,评估企业的内部控制和风险管理情况。 7. 资产评估和财务咨询:会计师可以进行资产评估工作,为企业提供评估报告,帮助企业评估资产价值。同时,会计师还可以提供财务咨询服务,为企业提供财务管理建议和解决方案。 8. 破产和重组咨询:会计师可以参与企业的破产和重组工作,包括破产风险评估、资产清算、债务重组等。 9. 国际会计标准咨询:会计师可以提供国际会计准则咨询,帮助企业理解和应用国际会计准则,提升企业的国际财务报告水平。 10. 非营利组织会计:会计师可以为非营利组织提供会计服务,包括编制非营利组织的财务报表、管理捐赠和资金运作等。 以上是会计行业的一些主要工作范围,不同企业和行业可能有所差异,会计师可以根据自身专业背景和兴趣选择适合的工作领域。
阅读 1027
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商业企业利润计算公式是什么?
王一老师
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提问时间:06/20 13:16
#会计实务#
商业企业利润计算公式是: 利润 = 销售收入 - 成本费用 其中,销售收入是指企业在销售产品或提供服务过程中所获得的收入总额,包括销售商品的收入、提供服务的收入等。 成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本,如原材料成本、直接人工成本等;间接成本是指与产品或服务间接相关的成本,如间接人工成本、租金、水电费等。 利润是企业在经营活动中所获得的净收益,用于衡量企业经营的盈利能力。
阅读 1218
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会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营有何重要性?
秦老师
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提问时间:06/20 12:47
#会计实务#
会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营具有重要性,原因如下: 1. 提供决策依据:会计目标的实现可以提供企业决策所需的准确、可靠的财务信息。这些信息可以帮助管理层制定战略计划、预测未来发展趋势、评估投资项目的可行性等,从而为企业的长期发展提供指导。 2. 保障财务健康:会计目标的实现可以确保企业的财务健康。通过正确记录和报告财务信息,企业可以及时了解自身的财务状况和经营绩效,发现和解决潜在的财务问题,从而保持财务稳定和可持续经营。 3. 增强透明度和信任:会计目标的实现可以增强企业的透明度和信任度。通过遵守会计准则和规范,企业可以提供准确、可比较的财务报告,使内外部利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况,从而建立信任关系,吸引投资者、合作伙伴和客户的支持和合作。 4. 合规管理和风险控制:会计目标的实现可以帮助企业进行合规管理和风险控制。通过建立健全的会计制度和内部控制体系,企业可以及时发现和纠正会计错误和不当行为,减少财务风险和损失,保护企业的利益和声誉。 综上所述,会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营至关重要,它不仅为企业提供决策依据和保障财务健康,还增强了透明度和信任度,帮助企业进行合规管理和风险控制。
阅读 858
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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗?
李老师
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提问时间:06/20 11:45
#会计实务#
利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率,可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。 保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值,并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时,高利润率也可以吸引更多的投资者和客户,增强公司的市场竞争力。 然而,利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力,还需要综合考虑其他因素,如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此,在评估保险公司的盈利能力时,还需要综合考虑其他财务指标和经营指标,以全面了解公司的盈利状况和经营状况。
阅读 722
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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别?
秦老师
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提问时间:06/20 11:31
#会计实务#
住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利,用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则,负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此,住房公积金作为一种应向员工支付的福利,属于企业的负债,应在会计分录中以负债类别进行记录。
阅读 1037
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会计的工作组织中的核心环节是什么?
李老师
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提问时间:06/20 11:15
#会计实务#
会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策,对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节: 1. 记账:将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中,包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类:将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类,以便后续的计量和汇总。 3. 计量:根据会计原则和会计政策,对分类后的经济业务进行计量,即确定其货币金额。 4. 汇总:将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总,形成财务报表的各项数据。 5. 报告:根据财务报表的要求,将汇总后的数据进行整理和分析,编制财务报表,向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。 这些环节是会计工作的基础,也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调,可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。
阅读 851
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全国会计工资排名中,哪个省份的会计薪资最高?
秦老师
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提问时间:06/20 10:53
#会计实务#
根据最新的统计数据,截至2021年,全国会计工资排名中,上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心,拥有众多大型企业和金融机构,对会计人才的需求较高,因此会计薪资水平相对较高。此外,北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是,会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响,不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。
阅读 1689
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在会计实务中,承兑提示付款期限是如何确定的?
欧阳老师
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提问时间:06/20 10:52
#会计实务#
在会计实务中,承兑提示付款期限是由以下几个因素决定的: 1. 根据承兑银行的规定:承兑提示付款期限通常由承兑银行在承兑信用证中规定。承兑银行会根据信用证的条款和条件来确定付款期限,一般情况下为几个工作日或几个月。 2. 根据贸易合同的约定:承兑提示付款期限也可以根据贸易合同的约定来确定。贸易合同中可以规定具体的付款期限,例如在货物发运后的30天内支付款项。 3. 根据国际贸易惯例:国际贸易中有一些惯例,如国际商会(ICC)的《统一惯例和惯例》(UCP600)等,这些惯例对承兑提示付款期限也有规定。根据这些惯例,承兑提示付款期限通常是在货物发运后的一定天数内支付款项。 需要注意的是,承兑提示付款期限的确定需要考虑以上因素,并根据具体情况来确定,以确保付款的及时性和合规性。
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