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现客户方税务要求他们找到房东（我司）开出22-24年的房东发票，如我司先开具对应时间房租发票，应该如果做账务处理以及增值税和企业所得税收入申报处理
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:45

#税务#

您好，是你们开发票给别人，是吧

阅读 27

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老师，请问一下:私车公用，一个月租赁费500元可以吗？会不会太低了税务不认可，情况就是员工平时出差用自己的车送货，公司要给员工报销加油费
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:45

#实务#

您好，这个可以的，不影响的

阅读 20

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请问老师，一般纳税人公司，收到个税返还，可以记借:银行存款，贷:其他应付款吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:45

#实务#

借：银行存款贷：其他收益应交税费

阅读 11

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出口货物有申报日期，没有出口日期，能开票吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:44

#实务#

你好，若无出口日期，应暂缓开票并及时与海关、税务部门协调解决。

阅读 16

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老师，哪些会计科目设置辅助核算？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:44

#实务#

比较常见的是存货类设置数量金额辅助账

阅读 13

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小规模公司，现要做股权转让，转让股东没有实缴，未分配利润、所有者权益都是负数，可以做零元转让吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:43

#实务#

你好，依描述，可以做零元转让

阅读 23

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如何修改计提城建税计算公式
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:42

#税务#

你好，这个老师就不太好说了。因为这个跟你的表格有关了。不同的表格数据会导致公式不同。

阅读 23

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老师您好，每个月的水电费可以用应付账款-暂估吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:42

#实务#

每个月的水电费可以用应付账款-暂估。

阅读 21

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老师，一局欠我们款，昨天把汇票背书给我们40万，我们为了贴现把背书背好中介40万，然后中介又把40万回到公司账上（就是收到一局背书的账上），这种的分录怎么写，贴现利息从老板私人账上转给中介的
郭老师 | 提问时间：09/29 15:42

#实务#

借应收票据贷应收账款40 借其他应收款中介贷应收票据借其他应收款一局贷其他应收款中介借银行存款贷其他应收款中介借财务费用贴现息贷其他应付款老板

阅读 13

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第5笔业务，受托方乙酒厂代收代缴的消费税为2.10万元的计算过程是怎样的？
朴老师 | 提问时间：09/29 15:41

#税务#

从量计税基础：委托加工白酒数量 = 5 吨，定额税率 = 0.5 元 / 500 克 = 1000 元 / 吨（因 1 吨 = 1000 千克 = 2000 个 500 克，0.5×2000=1000 元）。从价计税基础：受托方有同类白酒售价（1.6 万元 / 吨），直接用同类售价计算，无需组价；比例税率 = 20%。（1）计算从量消费税从量消费税 = 委托加工数量 × 定额税率 = 5 吨 ×1000 元 / 吨 = 5000 元 = 0.5 万元。（2）计算从价消费税从价消费税 = 同类白酒不含税售价 × 委托加工数量 × 比例税率 = 1.6 万元 / 吨 ×5 吨 ×20%=1.6 万元。（3）代收代缴总消费税总消费税 = 从量消费税 + 从价消费税 = 0.5 万元 + 1.6 万元 = 2.10 万元。

阅读 36

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河北省石家庄市申请规上企业，对企业有什么好处
文文老师 | 提问时间：09/29 15:41

#税务#

你好，可享多重利好：一是政策扶持，优先获得政府补贴及专项基金支持；二是融资优势，银行信贷倾斜度高，降低资金压力；三是资源对接，参与政府采购项目机会增多，拓展市场渠道；四是品牌提升，增强行业竞争力与公信力；五是管理规范，倒逼企业内部优化升级。助力企业降本增效、做大做强。

阅读 24

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老师，公司发的餐费补贴，一天40，是做到工资里面还是哪里合适
文文老师 | 提问时间：09/29 15:41

#实务#

你好，做到工资里面即可

阅读 23

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公司收到维修费发票，代扣代缴个税分录
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:40

#实务#

借：管理费用贷：银行存款应交税费-个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 14

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老师，请问买卖合同具体包括哪些？如果我们采购了空调属于买卖合同嘛？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:40

#实务#

你好，采购了空调属于买卖合同

阅读 13

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问下老师，员工国外出差发生的费用，因为他们没有发票,只有一些账单或小票，这些费用可以税前扣除吗？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:39

#实务#

账单或小票，这些费用可以税前扣除。

阅读 65

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客户半年前买的商品，现在商品效果不好，产品用完了要求退款，我们给退钱但他们不退货，三年前我们还是小规模纳税人，现在升级成为一般纳税人了，那红字发票要怎么开呀？
刘艳红老师 | 提问时间：09/29 15:38

#实务#

您好，还是一样可以红冲的，找到这张发票，红冲就可以

阅读 13

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老师，我们公司出租的房产税费由承租公司每月支付，我们怎么开票？项目名称写什么合理？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:37

#税务#

可直接开到经营租赁的金额中

阅读 20

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老师，请问快递发走的国外的货物需要开发票，一般纳税人，我们是开专票，还是开普票？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:37

#实务#

若是发国外，可开普票

阅读 15

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老师好，1，小规模纳税人，本季度专票，普票加起来是35万多，超过30万了，普票也要增值税吗？2因为有销货退回，上季度有10万的货退回了，开了红字发票红冲了，请问老师，增值税纳税申报表纳税申报时小于30万了，这种情况是不是还可以按优惠政策增值税专票需要交税，普票就不需要交税了。
郭老师 | 提问时间：09/29 15:36

#实务#

第一个是的普通发票需要交第二个是的对的，普通发票不交

阅读 14

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公司购车在增值税申报表怎么勾选申报。
宋生老师 | 提问时间：09/29 15:35

#中级职称#

你好，这个需要有专票才行。

阅读 25

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老师股东打进来的款项备注投资款必须要入实收资本吗
文文老师 | 提问时间：09/29 15:35

#实务#

是，股东打进来的款项备注投资款要入实收资本

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办公室装修款的会计处理流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：06/20 14:13

#会计实务#

办公室装修款的会计处理流程如下： 1. 预算编制：根据办公室装修的需求和预算，编制装修费用预算，包括材料费、人工费、设计费等。 2. 采购材料和服务：根据预算，采购所需的装修材料和服务，包括瓷砖、油漆、家具等。 3. 记账凭证：根据采购的材料和服务，开具相应的发票或收据，并按照会计凭证的规定，记录在记账凭证上。 4. 入账处理：根据记账凭证，将装修费用分录入账，一般分为固定资产和费用两部分。 - 固定资产：如果装修项目中包括购置或改造固定资产（如墙体、门窗等），则将其作为固定资产入账。固定资产的入账需要填写固定资产卡片，并计提折旧费用。 - 费用：装修过程中产生的费用（如人工费、设计费等）作为费用入账，计入相应的费用科目。 5. 折旧计提：对于作为固定资产入账的装修项目，根据其使用寿命和折旧政策，计提相应的折旧费用。 6. 结算与支付：根据供应商的结算方式，进行付款。 7. 财务报表处理：根据会计准则和财务报表要求，将装修费用纳入财务报表中的相应科目，如固定资产、折旧费用、装修费用等。以上是办公室装修款的一般会计处理流程，具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和公司规定，并咨询专业会计人员的意见。

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会计行业的主要工作范围包括财务记录、报表编制和财务分析等方面。你能列举出会计行业的其他主要工作吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:06

#会计实务#

除了财务记录、报表编制和财务分析之外，会计行业的其他主要工作还包括： 1. 税务筹划和税务申报：会计师可以为企业提供税务筹划建议，帮助企业合法减少税负，并负责编制和申报企业的税务报表。 2. 成本管理和成本控制：会计师可以帮助企业进行成本核算和成本控制，包括计算产品成本、制定成本预算、分析成本变动等。 3. 预算编制和预测分析：会计师可以参与企业的预算编制工作，帮助企业制定合理的预算计划，并进行预测分析，评估企业的财务状况和经营风险。 4. 内部控制和风险管理：会计师可以参与企业的内部控制建设，确保企业的财务信息准确可靠，并提供风险管理咨询服务，帮助企业识别和管理潜在的风险。 5. 会计信息系统建设和管理：会计师可以参与企业会计信息系统的建设和管理，包括选择合适的会计软件、设计和实施会计流程等。 6. 合规审计和内部审计：会计师可以进行合规审计，确保企业的财务报表符合相关法规和会计准则，并进行内部审计，评估企业的内部控制和风险管理情况。 7. 资产评估和财务咨询：会计师可以进行资产评估工作，为企业提供评估报告，帮助企业评估资产价值。同时，会计师还可以提供财务咨询服务，为企业提供财务管理建议和解决方案。 8. 破产和重组咨询：会计师可以参与企业的破产和重组工作，包括破产风险评估、资产清算、债务重组等。 9. 国际会计标准咨询：会计师可以提供国际会计准则咨询，帮助企业理解和应用国际会计准则，提升企业的国际财务报告水平。 10. 非营利组织会计：会计师可以为非营利组织提供会计服务，包括编制非营利组织的财务报表、管理捐赠和资金运作等。以上是会计行业的一些主要工作范围，不同企业和行业可能有所差异，会计师可以根据自身专业背景和兴趣选择适合的工作领域。

阅读 1283

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商业企业利润计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：06/20 13:16

#会计实务#

商业企业利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用其中，销售收入是指企业在销售产品或提供服务过程中所获得的收入总额，包括销售商品的收入、提供服务的收入等。成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、租金、水电费等。利润是企业在经营活动中所获得的净收益，用于衡量企业经营的盈利能力。

阅读 1364

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会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营有何重要性？
秦老师 | 提问时间：06/20 12:47

#会计实务#

会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营具有重要性，原因如下： 1. 提供决策依据：会计目标的实现可以提供企业决策所需的准确、可靠的财务信息。这些信息可以帮助管理层制定战略计划、预测未来发展趋势、评估投资项目的可行性等，从而为企业的长期发展提供指导。 2. 保障财务健康：会计目标的实现可以确保企业的财务健康。通过正确记录和报告财务信息，企业可以及时了解自身的财务状况和经营绩效，发现和解决潜在的财务问题，从而保持财务稳定和可持续经营。 3. 增强透明度和信任：会计目标的实现可以增强企业的透明度和信任度。通过遵守会计准则和规范，企业可以提供准确、可比较的财务报告，使内外部利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况，从而建立信任关系，吸引投资者、合作伙伴和客户的支持和合作。 4. 合规管理和风险控制：会计目标的实现可以帮助企业进行合规管理和风险控制。通过建立健全的会计制度和内部控制体系，企业可以及时发现和纠正会计错误和不当行为，减少财务风险和损失，保护企业的利益和声誉。综上所述，会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营至关重要，它不仅为企业提供决策依据和保障财务健康，还增强了透明度和信任度，帮助企业进行合规管理和风险控制。

阅读 985

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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗？
李老师 | 提问时间：06/20 11:45

#会计实务#

利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率，可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值，并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时，高利润率也可以吸引更多的投资者和客户，增强公司的市场竞争力。然而，利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力，还需要综合考虑其他因素，如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此，在评估保险公司的盈利能力时，还需要综合考虑其他财务指标和经营指标，以全面了解公司的盈利状况和经营状况。

阅读 815

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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别？
秦老师 | 提问时间：06/20 11:31

#会计实务#

住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利，用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则，负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此，住房公积金作为一种应向员工支付的福利，属于企业的负债，应在会计分录中以负债类别进行记录。

阅读 1185

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会计的工作组织中的核心环节是什么？
李老师 | 提问时间：06/20 11:15

#会计实务#

会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策，对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节： 1. 记账：将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类：将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类，以便后续的计量和汇总。 3. 计量：根据会计原则和会计政策，对分类后的经济业务进行计量，即确定其货币金额。 4. 汇总：将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总，形成财务报表的各项数据。 5. 报告：根据财务报表的要求，将汇总后的数据进行整理和分析，编制财务报表，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。这些环节是会计工作的基础，也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调，可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。

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全国会计工资排名中，哪个省份的会计薪资最高？
秦老师 | 提问时间：06/20 10:53

#会计实务#

根据最新的统计数据，截至2021年，全国会计工资排名中，上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心，拥有众多大型企业和金融机构，对会计人才的需求较高，因此会计薪资水平相对较高。此外，北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是，会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响，不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。

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在会计实务中，承兑提示付款期限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 10:52

#会计实务#

在会计实务中，承兑提示付款期限是由以下几个因素决定的： 1. 根据承兑银行的规定：承兑提示付款期限通常由承兑银行在承兑信用证中规定。承兑银行会根据信用证的条款和条件来确定付款期限，一般情况下为几个工作日或几个月。 2. 根据贸易合同的约定：承兑提示付款期限也可以根据贸易合同的约定来确定。贸易合同中可以规定具体的付款期限，例如在货物发运后的30天内支付款项。 3. 根据国际贸易惯例：国际贸易中有一些惯例，如国际商会（ICC）的《统一惯例和惯例》（UCP600）等，这些惯例对承兑提示付款期限也有规定。根据这些惯例，承兑提示付款期限通常是在货物发运后的一定天数内支付款项。需要注意的是，承兑提示付款期限的确定需要考虑以上因素，并根据具体情况来确定，以确保付款的及时性和合规性。

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